Оценка финансового положения физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Оценка финансового положения физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 64 "Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, соглашаясь с позицией налогового органа, оценка финансового положения ИП, обратившегося с заявлением о предоставлении рассрочки по уплате налогов, корреспондирует с его обязанностью по представлению сведений по счетам, открытым им, в том числе как физическим лицом.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, соглашаясь с позицией налогового органа, оценка финансового положения ИП, обратившегося с заявлением о предоставлении рассрочки по уплате налогов, корреспондирует с его обязанностью по представлению сведений по счетам, открытым им, в том числе как физическим лицом.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Данные Информационные письма предоставляют возможность не проводить обязательную оценку финансового положения заемщика в течение периода мобилизации/участия в СВО. Одновременно отмечаем, что при оценке финансового положения заемщика - физического лица (в том числе после окончания льготного периода) следует руководствоваться официальными документами и сведениями из официальных источников, подтверждающими доход конкретного заемщика. Состав источников информации определен в Приложении 2 к Положению N 590-П и опубликованных разъяснениях Банка России, в том числе от 10.12.2021 N 03-23-2/11959 <253>.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Данные Информационные письма предоставляют возможность не проводить обязательную оценку финансового положения заемщика в течение периода мобилизации/участия в СВО. Одновременно отмечаем, что при оценке финансового положения заемщика - физического лица (в том числе после окончания льготного периода) следует руководствоваться официальными документами и сведениями из официальных источников, подтверждающими доход конкретного заемщика. Состав источников информации определен в Приложении 2 к Положению N 590-П и опубликованных разъяснениях Банка России, в том числе от 10.12.2021 N 03-23-2/11959 <253>.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Правила данного Положения разработаны и действуют в связи с тем, что, в отличие от других субъектов коммерческой деятельности, кредитные организации потенциально обладают существенной доходностью, имеющей прямую пропорциональную взаимосвязь с уровнем кредитного риска. В данном нормативном документе предусмотрены общеобязательные для учреждаемых кредитных организаций критерии оценки финансовой устойчивости юридических и физических лиц, оценки финансового положения физического лица и достаточности у него величины собственных средств (имущества) для участия в уставном капитале банка.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Правила данного Положения разработаны и действуют в связи с тем, что, в отличие от других субъектов коммерческой деятельности, кредитные организации потенциально обладают существенной доходностью, имеющей прямую пропорциональную взаимосвязь с уровнем кредитного риска. В данном нормативном документе предусмотрены общеобязательные для учреждаемых кредитных организаций критерии оценки финансовой устойчивости юридических и физических лиц, оценки финансового положения физического лица и достаточности у него величины собственных средств (имущества) для участия в уставном капитале банка.