Обработка банковской выписки
Подборка наиболее важных документов по запросу Обработка банковской выписки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Московского городского суда от 02.07.2024 N 33-26596/2024 (УИД 77RS0008-02-2023-002786-27)
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец указал на ненадлежащее исполнение заемщиком обязательства по возврату денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Оценив собранные доказательства в совокупности по правилам ст. 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований, поскольку суд посчитал доказанным факт получения кредита ответчиком, что подтверждается индивидуальными условиями договора потребительского кредита N 2351520769 от 11 декабря 2020 года, выпиской по счету, расчетом задолженности с графиком платежей, услугой "СМС-пакет", заявлением на предоставление кредита, согласием на обработку персональных данных и получении кредитной истории, общими условиями договора, требованием о полном досрочном погашении долга, что не оспорено ответчиком.
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец указал на ненадлежащее исполнение заемщиком обязательства по возврату денежных средств.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Оценив собранные доказательства в совокупности по правилам ст. 67 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований, поскольку суд посчитал доказанным факт получения кредита ответчиком, что подтверждается индивидуальными условиями договора потребительского кредита N 2351520769 от 11 декабря 2020 года, выпиской по счету, расчетом задолженности с графиком платежей, услугой "СМС-пакет", заявлением на предоставление кредита, согласием на обработку персональных данных и получении кредитной истории, общими условиями договора, требованием о полном досрочном погашении долга, что не оспорено ответчиком.
Апелляционное определение Московского городского суда от 12.02.2024 по делу N 33-3778/2024 (УИД 77RS0010-02-2023-005553-59)
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору.
Обстоятельства: Ответчик свои обязательства по возврату кредита и уплате процентов надлежащим образом не исполнил.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Доводы апелляционной жалобы о том, что истцом не представлены оригиналы документов по предоставлению кредита, судебная коллегия признает несостоятельными, учитывая, что в материалах дела имеются выписки по счету, из которых следует, что ответчику предоставлен кредит; индивидуальные условия кредитного договора, из которых следует, что ответчик был ознакомлен с условиями потребительского кредита, что подтверждается соответствующими подписями ответчика в анкете-заявлении, в согласии на обработку персональных данных, предварительном графике платежей, в заявках-распоряжениях на перевод денежных средств, договоре страхования. Данные документы подтверждают факт наличия между сторонами договорных кредитных отношений.
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору.
Обстоятельства: Ответчик свои обязательства по возврату кредита и уплате процентов надлежащим образом не исполнил.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Доводы апелляционной жалобы о том, что истцом не представлены оригиналы документов по предоставлению кредита, судебная коллегия признает несостоятельными, учитывая, что в материалах дела имеются выписки по счету, из которых следует, что ответчику предоставлен кредит; индивидуальные условия кредитного договора, из которых следует, что ответчик был ознакомлен с условиями потребительского кредита, что подтверждается соответствующими подписями ответчика в анкете-заявлении, в согласии на обработку персональных данных, предварительном графике платежей, в заявках-распоряжениях на перевод денежных средств, договоре страхования. Данные документы подтверждают факт наличия между сторонами договорных кредитных отношений.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Работники бухгалтерии должны тщательно проверять каждую сумму выписки с расчетных счетов банка путем сверки с приложенными первичными документами. По суммам, не оформленным документами (например, перечисление процентов за пользование кредитом, платежи за банковское обслуживание и т.п.), банк представляет расшифровку выписки. Проверка и обработка выписок производится в день их поступления. На полях проверенной выписки проставляются соответствующие отметки и номера корреспондирующих счетов. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям". О выявленных ошибках сельскохозяйственная организация должна поставить в известность банк в установленные договором сроки. Банк исправляет ошибку и отражает результаты исправления в последующих выписках. Исправление ошибки на счетах бухгалтерского учета отражается обратными записями.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Работники бухгалтерии должны тщательно проверять каждую сумму выписки с расчетных счетов банка путем сверки с приложенными первичными документами. По суммам, не оформленным документами (например, перечисление процентов за пользование кредитом, платежи за банковское обслуживание и т.п.), банк представляет расшифровку выписки. Проверка и обработка выписок производится в день их поступления. На полях проверенной выписки проставляются соответствующие отметки и номера корреспондирующих счетов. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Расчеты по претензиям". О выявленных ошибках сельскохозяйственная организация должна поставить в известность банк в установленные договором сроки. Банк исправляет ошибку и отражает результаты исправления в последующих выписках. Исправление ошибки на счетах бухгалтерского учета отражается обратными записями.
Статья: Искусственный интеллект: концепция нормативного регулирования его использования
(Вайпан В.А.)
("Право и экономика", 2026, N 3)Например, на финансовом рынке встречаются ситуации, когда информация раскрывается ИИ-системой потребителю неполно или недостоверно; при оказании банковских услуг иногда чат-боты некорректно обрабатывают заявки клиента либо выдают ссылки на несуществующие страницы при запросе клиента на получение выписки по счету карты; фиксировались случаи, когда чат-бот списывал подписку с карты клиента, который согласия на подписку не давал и ею не пользовался; имеются жалобы клиентов на то, что ИИ (голосовой помощник), не распознав голос держателя карты, ошибочно ее блокировал; в результате использования ИИ-приложения клиенты предоставляли мошенникам доступ к своим аккаунтам на портале госуслуг, в результате чего мошенники заключали от их имени кредитные договоры; описывалась ситуация, когда клиент намеренно использовал особенности работы языковой модели ИИ (контекстные подсказки и формулировки) и добился от чат-бота подтверждения заведомо некорректных условий сделки (продажи нового автомобиля по символической цене); и т.д. В медицинской практике встречались случаи, когда применяемые ИИ-технологии не выявляли признаков онкологических заболеваний и врач, опираясь на ИИ-диагностику, не назначал лечения, а в последующем онкология фиксировалась у пациента на более поздней стадии; в другом деле медицинский работник ошибочно отменил уже назначенную операцию, основываясь на "решении" ИИ; и т.д.
(Вайпан В.А.)
("Право и экономика", 2026, N 3)Например, на финансовом рынке встречаются ситуации, когда информация раскрывается ИИ-системой потребителю неполно или недостоверно; при оказании банковских услуг иногда чат-боты некорректно обрабатывают заявки клиента либо выдают ссылки на несуществующие страницы при запросе клиента на получение выписки по счету карты; фиксировались случаи, когда чат-бот списывал подписку с карты клиента, который согласия на подписку не давал и ею не пользовался; имеются жалобы клиентов на то, что ИИ (голосовой помощник), не распознав голос держателя карты, ошибочно ее блокировал; в результате использования ИИ-приложения клиенты предоставляли мошенникам доступ к своим аккаунтам на портале госуслуг, в результате чего мошенники заключали от их имени кредитные договоры; описывалась ситуация, когда клиент намеренно использовал особенности работы языковой модели ИИ (контекстные подсказки и формулировки) и добился от чат-бота подтверждения заведомо некорректных условий сделки (продажи нового автомобиля по символической цене); и т.д. В медицинской практике встречались случаи, когда применяемые ИИ-технологии не выявляли признаков онкологических заболеваний и врач, опираясь на ИИ-диагностику, не назначал лечения, а в последующем онкология фиксировалась у пациента на более поздней стадии; в другом деле медицинский работник ошибочно отменил уже назначенную операцию, основываясь на "решении" ИИ; и т.д.
Нормативные акты
<Письмо> МНС РФ от 18.02.2003 N ШС-6-14/205
"О Постановлениях Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.08.2002 N 11351/01, от 17.09.2002 N 1791/02, от 17.09.2002 N 5375/02, от 08.10.2002 N 11695/01, от 15.10.2002 N 4795/02, от 22.10.2002 N 7358/02, от 10.12.2002 N 5378/02, от 17.12.2002 N 11259/02"
(вместе с Постановлениями Президиума ВАС РФ от 27.08.2002 N 11351/01, от 17.09.2002 N 1791/02, от 17.09.2002 N 5375/02, от 08.10.2002 N 11695/01, от 15.10.2002 N 4795/02, от 22.10.2002 N 7358/02, от 10.12.2002 N 5378/02, от 17.12.2002 N 11259/02)Как видно из материалов дела, иск мотивирован тем, что в сентябре 1999 года ООО "Мэритон" реализовало на экспорт станки агрегатные многопозиционные для обработки металла с числовым программным управлением фирме "Fast Trading Management, Ink" (Бангкок, Тайланд) по контракту от 14.09.99 N ЕХ-1409. Валютная выручка, полученная от данной операции, поступила на расчетный счет общества, что подтверждается выписками банка, мемориальными ордерами, счетами. Указанные станки приобретены у общества с ограниченной ответственностью "ВЭБ конверс" по договору от 15.09.99 N 15/1 и дополнительному соглашению от 16.09.99; оплата за них произведена с учетом налога на добавленную стоимость в размере 8 152 333 рублей по платежным поручениям от 17.09.99 - 30.09.99.
"О Постановлениях Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.08.2002 N 11351/01, от 17.09.2002 N 1791/02, от 17.09.2002 N 5375/02, от 08.10.2002 N 11695/01, от 15.10.2002 N 4795/02, от 22.10.2002 N 7358/02, от 10.12.2002 N 5378/02, от 17.12.2002 N 11259/02"
(вместе с Постановлениями Президиума ВАС РФ от 27.08.2002 N 11351/01, от 17.09.2002 N 1791/02, от 17.09.2002 N 5375/02, от 08.10.2002 N 11695/01, от 15.10.2002 N 4795/02, от 22.10.2002 N 7358/02, от 10.12.2002 N 5378/02, от 17.12.2002 N 11259/02)Как видно из материалов дела, иск мотивирован тем, что в сентябре 1999 года ООО "Мэритон" реализовало на экспорт станки агрегатные многопозиционные для обработки металла с числовым программным управлением фирме "Fast Trading Management, Ink" (Бангкок, Тайланд) по контракту от 14.09.99 N ЕХ-1409. Валютная выручка, полученная от данной операции, поступила на расчетный счет общества, что подтверждается выписками банка, мемориальными ордерами, счетами. Указанные станки приобретены у общества с ограниченной ответственностью "ВЭБ конверс" по договору от 15.09.99 N 15/1 и дополнительному соглашению от 16.09.99; оплата за них произведена с учетом налога на добавленную стоимость в размере 8 152 333 рублей по платежным поручениям от 17.09.99 - 30.09.99.
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Напомним, что с 1 января 2025 года запросы Росфинмониторинга о представлении кредитной организацией отдельной информации об операциях их клиентов могут содержать указание на необходимость представления расширенной выписки по форматам, определенным Банком России.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Напомним, что с 1 января 2025 года запросы Росфинмониторинга о представлении кредитной организацией отдельной информации об операциях их клиентов могут содержать указание на необходимость представления расширенной выписки по форматам, определенным Банком России.
Готовое решение: Как сдать наличные деньги в банк по объявлению на взнос наличными
(КонсультантПлюс, 2026)Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные в банк по объявлению на взнос наличными
(КонсультантПлюс, 2026)Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные в банк по объявлению на взнос наличными