Обналичивание денежных средств ук РФ
Подборка наиболее важных документов по запросу Обналичивание денежных средств ук РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Кассационное определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 27.06.2024 N 77-1311/2024 (УИД 78RS0008-01-2021-003531-16)
Приговор: По ч. 4 ст. 159, п. "б" ч. 2 ст. 172, п. "б" ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (мошенничество; незаконная банковская деятельность; легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).
Определение: Приговор оставлен без изменения.Также, обвинительное заключение, составленное по завершению расследования дела, соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ, и не имеет недостатков, которые бы исключали возможность постановления приговора, при этом отсутствие в нем указаний на конкретные банковские операции не свидетельствует о нарушении уголовно-процессуального закона и не является препятствием для установления обстоятельств преступления, предусмотренного пунктом "б" части 2 статьи 172 УК РФ, поскольку приведенными в приговоре доказательствами подтвержден факт перевода денежных средств индивидуальным предпринимателям, а также факт обналичивания денежных средств осужденными и получение ими дохода. Довод жалобы о необходимости соединения уголовных дел в отношении З., В. и ФИО13 в одно также не нашел своего подтверждения.
Приговор: По ч. 4 ст. 159, п. "б" ч. 2 ст. 172, п. "б" ч. 4 ст. 174.1 УК РФ (мошенничество; незаконная банковская деятельность; легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).
Определение: Приговор оставлен без изменения.Также, обвинительное заключение, составленное по завершению расследования дела, соответствует требованиям ст. 220 УПК РФ, и не имеет недостатков, которые бы исключали возможность постановления приговора, при этом отсутствие в нем указаний на конкретные банковские операции не свидетельствует о нарушении уголовно-процессуального закона и не является препятствием для установления обстоятельств преступления, предусмотренного пунктом "б" части 2 статьи 172 УК РФ, поскольку приведенными в приговоре доказательствами подтвержден факт перевода денежных средств индивидуальным предпринимателям, а также факт обналичивания денежных средств осужденными и получение ими дохода. Довод жалобы о необходимости соединения уголовных дел в отношении З., В. и ФИО13 в одно также не нашел своего подтверждения.
Апелляционное определение Московского городского суда от 12.05.2025 по делу N 10-2926/2025 (УИД 77RS0007-01-2019-008735-67)
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен, в срок лишения свободы зачтено время содержания под домашним арестом.Осужденный Ч.О.В. в своей апелляционной жалобе просит приговор отменить и уголовное дело в отношении него прекратить. Указывает, что с 2006 года по 2016 год он занимался незаконной банковской деятельностью, и дал по данным обстоятельствам подробные правдивые показания. Отмечает, что на счета, подконтрольных ему фирм поступали денежные средства, транзит которых он осуществлял и обналичивал, осуществляя договорное оформление указанных отношений, то есть совершил преступление, предусмотренной ст. 172 УК РФ. Представленные по делу доказательства, каким-либо образом не подтверждают его вину в совершении преступления. В его телефоне отсутствует номер телефона фио, а у последнего отсутствовал его (фио) номер телефона. Его позиция также подтверждается показаниями свидетеля фио
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен, в срок лишения свободы зачтено время содержания под домашним арестом.Осужденный Ч.О.В. в своей апелляционной жалобе просит приговор отменить и уголовное дело в отношении него прекратить. Указывает, что с 2006 года по 2016 год он занимался незаконной банковской деятельностью, и дал по данным обстоятельствам подробные правдивые показания. Отмечает, что на счета, подконтрольных ему фирм поступали денежные средства, транзит которых он осуществлял и обналичивал, осуществляя договорное оформление указанных отношений, то есть совершил преступление, предусмотренной ст. 172 УК РФ. Представленные по делу доказательства, каким-либо образом не подтверждают его вину в совершении преступления. В его телефоне отсутствует номер телефона фио, а у последнего отсутствовал его (фио) номер телефона. Его позиция также подтверждается показаниями свидетеля фио
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Фирмы-однодневки как средство преступления
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)Фирмы-однодневки используются для незаконного транзита и обналичивания денежных средств. В УК РФ нет самостоятельной нормы, предусматривающей уголовную ответственность за такие действия, что потребовало от правоприменителя известной находчивости и привело к употреблению для этих целей ст. 172 УК РФ.
(Бальжинимаева В.В.)
("Уголовное право", 2025, N 7)Фирмы-однодневки используются для незаконного транзита и обналичивания денежных средств. В УК РФ нет самостоятельной нормы, предусматривающей уголовную ответственность за такие действия, что потребовало от правоприменителя известной находчивости и привело к употреблению для этих целей ст. 172 УК РФ.
Статья: Налоговое преступление: правонарушение или злоупотребление?
(Попова О.С., Ряховский Д.И.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)В уголовном законодательстве Российской Федерации нет статьи, которая непосредственно предусматривала бы ответственность за обналичивание денежных средств. В УК РФ не предусмотрена ответственность за такое деяние, как обналичивание, в тексте закона не содержатся понятие этого явления и его характерные признаки. Обусловлено это тем, что термин "обналичивание" первоначально являлся сленговым и использовался для обозначения незаконных операций, связанных с получением наличных денег в различных формах. В дальнейшем он был воспринят правоприменительной практикой, а затем и наукой уголовного права. В целом совершение незаконных операций, направленных на обналичивание денежных средств, расценивается государством как преступное деяние, и за них предусмотрена уголовная ответственность.
(Попова О.С., Ряховский Д.И.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)В уголовном законодательстве Российской Федерации нет статьи, которая непосредственно предусматривала бы ответственность за обналичивание денежных средств. В УК РФ не предусмотрена ответственность за такое деяние, как обналичивание, в тексте закона не содержатся понятие этого явления и его характерные признаки. Обусловлено это тем, что термин "обналичивание" первоначально являлся сленговым и использовался для обозначения незаконных операций, связанных с получением наличных денег в различных формах. В дальнейшем он был воспринят правоприменительной практикой, а затем и наукой уголовного права. В целом совершение незаконных операций, направленных на обналичивание денежных средств, расценивается государством как преступное деяние, и за них предусмотрена уголовная ответственность.
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)По результатам рассмотрения дела суд принял решение об отказе в удовлетворении исковых требований, в том числе с учетом полученных от территориального подразделения Росфинмониторинга сведений, позволивших прийти к выводу о том, что обращение истца в суд обусловлено целью последующей легализации и обналичивания денежных средств с использованием механизма принудительного исполнения судебных решений.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)По результатам рассмотрения дела суд принял решение об отказе в удовлетворении исковых требований, в том числе с учетом полученных от территориального подразделения Росфинмониторинга сведений, позволивших прийти к выводу о том, что обращение истца в суд обусловлено целью последующей легализации и обналичивания денежных средств с использованием механизма принудительного исполнения судебных решений.
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Пополнение счета через кассу банка используется преимущественно юридическими лицами в связи с ограниченными возможностями зачисления средств на их счета через банкомат. При этом для зачисления средств проводится сверка данных клиента с представленными им документами, удостоверяющими личность. Кроме того, в случае внесения наличных денежных средств на счет компании необходимо предоставление документов и иных обоснований проведения операции - материальная помощь учредителя по договору дарения или соответствующему соглашению, путем вклада в имущество организации, под видом наличной выручки или платежного поручения в счет оплаты товаров, работ и услуг, в качестве предоставления займа либо пополнения уставного капитала.
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"Пополнение счета через кассу банка используется преимущественно юридическими лицами в связи с ограниченными возможностями зачисления средств на их счета через банкомат. При этом для зачисления средств проводится сверка данных клиента с представленными им документами, удостоверяющими личность. Кроме того, в случае внесения наличных денежных средств на счет компании необходимо предоставление документов и иных обоснований проведения операции - материальная помощь учредителя по договору дарения или соответствующему соглашению, путем вклада в имущество организации, под видом наличной выручки или платежного поручения в счет оплаты товаров, работ и услуг, в качестве предоставления займа либо пополнения уставного капитала.
Статья: Безналичные и электронные денежные средства как предмет грабежа и разбоя
(Шевченко Е.Н.)
("Законность", 2024, N 5)При этом если практику квалификации подобных преступных действий в качестве разбоя можно назвать сложившейся, то сам факт изъятия безналичных денежных средств с банковского счета, осуществляемого после нападения, оценивается различно. В приведенном случае действия по снятию денежных средств с банковского счета дополнительно в качестве тайного хищения не квалифицировались. Однако есть и прямо противоположные решения судов, в соответствии с которыми последующее обналичивание изъятых банковских карт признается кражей.
(Шевченко Е.Н.)
("Законность", 2024, N 5)При этом если практику квалификации подобных преступных действий в качестве разбоя можно назвать сложившейся, то сам факт изъятия безналичных денежных средств с банковского счета, осуществляемого после нападения, оценивается различно. В приведенном случае действия по снятию денежных средств с банковского счета дополнительно в качестве тайного хищения не квалифицировались. Однако есть и прямо противоположные решения судов, в соответствии с которыми последующее обналичивание изъятых банковских карт признается кражей.
"Ответственность за налоговые преступления: официальные разъяснения и профессиональный комментарий"
(постатейный)
(под ред. С.Г. Пепеляева)
("Юстицинформ", 2021)7. Начала складываться практика привлечения лиц - заказчиков обналичивания денежных средств к уголовной ответственности не по ст. 199 УК РФ, а по ст. 187 УК РФ "Неправомерный оборот средств платежей". Условия для этого были созданы, когда в 2015 году в эту статью были внесены изменения, включившие в состав преступных деяний изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, иных документов.
(постатейный)
(под ред. С.Г. Пепеляева)
("Юстицинформ", 2021)7. Начала складываться практика привлечения лиц - заказчиков обналичивания денежных средств к уголовной ответственности не по ст. 199 УК РФ, а по ст. 187 УК РФ "Неправомерный оборот средств платежей". Условия для этого были созданы, когда в 2015 году в эту статью были внесены изменения, включившие в состав преступных деяний изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, иных документов.
Статья: Неочевидные уголовно-правовые риски при уклонении от уплаты налогов
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Понятна ситуация, когда привлекается зиц-председатель, который открывает счет, передает ключи-пароли от него реальным выгодоприобретателям, или руководитель в подставных компаниях, осуществляющих обналичивание денежных средств или транзитные платежи, но привлечь к ответственности по этой статье можно любого налогоплательщика при недоначислении налогов (независимо от суммы), в отношении которого выявлен факт совершения нереальных хозяйственных операций. Предприниматель, выстраивающий схему по уклонению от уплаты налогов, обычно руководствуется такой логикой: если меня поймают, я все доначисления закрою, и уголовного дела не будет. И действительно возбужденное уголовное дело по статьям 198, 199, 199.1 УК РФ будет прекращено в случае полного погашения задолженности по налогам и сборам. Приведу обобщенный пример того, как возбуждают дела по статье 187 УК РФ. Уголовное дело по части 1 статьи 199 УК РФ прекращено, но мнимость сделок, по мнению следствия, влечет недостоверность указанного назначения платежа. Поскольку назначение платежа отнесено к обязательному реквизиту платежного поручения, указание в нем на мнимую сделку влечет его подделку и, как следствие, подпадает под действие части 1 статьи 187 УК РФ.
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Понятна ситуация, когда привлекается зиц-председатель, который открывает счет, передает ключи-пароли от него реальным выгодоприобретателям, или руководитель в подставных компаниях, осуществляющих обналичивание денежных средств или транзитные платежи, но привлечь к ответственности по этой статье можно любого налогоплательщика при недоначислении налогов (независимо от суммы), в отношении которого выявлен факт совершения нереальных хозяйственных операций. Предприниматель, выстраивающий схему по уклонению от уплаты налогов, обычно руководствуется такой логикой: если меня поймают, я все доначисления закрою, и уголовного дела не будет. И действительно возбужденное уголовное дело по статьям 198, 199, 199.1 УК РФ будет прекращено в случае полного погашения задолженности по налогам и сборам. Приведу обобщенный пример того, как возбуждают дела по статье 187 УК РФ. Уголовное дело по части 1 статьи 199 УК РФ прекращено, но мнимость сделок, по мнению следствия, влечет недостоверность указанного назначения платежа. Поскольку назначение платежа отнесено к обязательному реквизиту платежного поручения, указание в нем на мнимую сделку влечет его подделку и, как следствие, подпадает под действие части 1 статьи 187 УК РФ.
Статья: Сложности и перспективы уголовно-правовой оценки деяний "технических" компаний, способствующих уклонению от уплаты налогов
(Горобец Д.Г.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2023, N 2)Позиция надзирающего за предварительным расследованием органа о возможности привлечения лиц, оказывающих руководителям юридических лиц услуги по обналичиванию денежных средств, к уголовной ответственности по ст. 171 и 172 УК РФ <11> не учитывает не только несоответствие преступного умысла незаконных предпринимательства и банковской деятельности целям деятельности "технических" компаний, но и последствия в виде ущерба, характерные только для данных статей.
(Горобец Д.Г.)
("Электронное приложение к "Российскому юридическому журналу", 2023, N 2)Позиция надзирающего за предварительным расследованием органа о возможности привлечения лиц, оказывающих руководителям юридических лиц услуги по обналичиванию денежных средств, к уголовной ответственности по ст. 171 и 172 УК РФ <11> не учитывает не только несоответствие преступного умысла незаконных предпринимательства и банковской деятельности целям деятельности "технических" компаний, но и последствия в виде ущерба, характерные только для данных статей.
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Кстати, на руководителя и собственника бизнеса может быть наложена еще и субсидиарная ответственность по долгам организации. Причем не в размере стоимости уставного капитала, как многие думают (10 000 рублей), а непосредственно в сумме долгов, на покрытие которых средств компании не хватает (ст. 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Кстати, на руководителя и собственника бизнеса может быть наложена еще и субсидиарная ответственность по долгам организации. Причем не в размере стоимости уставного капитала, как многие думают (10 000 рублей), а непосредственно в сумме долгов, на покрытие которых средств компании не хватает (ст. 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Статья: Квалификация хищения путем дистанционного оформления кредита от чужого имени
(Архипов А.В.)
("Уголовное право", 2023, N 3)Таким образом, при хищении средств банка путем дистанционного оформления кредита чужой банковский счет используется преступником в качестве средства совершения преступления. Все последующие действия виновного с поступившими на данный подконтрольный ему банковский счет денежными средствами (перевод их на другой счет, обналичивание с помощью банкомата) представляют собой распоряжение уже похищенным им у банка имуществом и уголовно-правовой оценке не подлежат.
(Архипов А.В.)
("Уголовное право", 2023, N 3)Таким образом, при хищении средств банка путем дистанционного оформления кредита чужой банковский счет используется преступником в качестве средства совершения преступления. Все последующие действия виновного с поступившими на данный подконтрольный ему банковский счет денежными средствами (перевод их на другой счет, обналичивание с помощью банкомата) представляют собой распоряжение уже похищенным им у банка имуществом и уголовно-правовой оценке не подлежат.
Статья: Чеки как предмет контрабанды денежных инструментов
(Печегин Д.А.)
("Российский следователь", 2024, N 2)Следовательно, факт наличия либо отсутствия денежных средств на счету чекодателя (или его гаранта) в момент пересечения лицом государственной границы не будет влиять на квалификацию содеянного в соответствии со ст. 200.1 УК РФ. Потенциальная возможность обналичивания чека за пределами юрисдикции Российской Федерации впоследствии формирует уголовно-правовую ситуацию, при которой нарушаются охраняемые уголовным законом общественные отношения <25>, если перемещение такого денежного инструмента не было задекларировано по установленной форме. В то же время чеки на предъявителя вручаются чекодержателю, который может их заполнить самостоятельно после вручения ему данного денежного инструмента <26>. Другими словами, как было отмечено выше, ничто не мешает чекодержателю придать такому чеку силу после пересечения государственной границы.
(Печегин Д.А.)
("Российский следователь", 2024, N 2)Следовательно, факт наличия либо отсутствия денежных средств на счету чекодателя (или его гаранта) в момент пересечения лицом государственной границы не будет влиять на квалификацию содеянного в соответствии со ст. 200.1 УК РФ. Потенциальная возможность обналичивания чека за пределами юрисдикции Российской Федерации впоследствии формирует уголовно-правовую ситуацию, при которой нарушаются охраняемые уголовным законом общественные отношения <25>, если перемещение такого денежного инструмента не было задекларировано по установленной форме. В то же время чеки на предъявителя вручаются чекодержателю, который может их заполнить самостоятельно после вручения ему данного денежного инструмента <26>. Другими словами, как было отмечено выше, ничто не мешает чекодержателю придать такому чеку силу после пересечения государственной границы.
Статья: Оперативно-разыскная характеристика краж, совершенных с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств
(Демин Ю.В.)
("Российский следователь", 2021, N 2)Способами реализации (получения/использования) похищенных денежных средств при совершении преступлений, квалифицируемых по п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ, являются: перевод на банковскую карту или электронный кошелек - 94%; обналичивание через банкомат - 3,6%; покупка различных товаров в интернет-магазине - 2,5%.
(Демин Ю.В.)
("Российский следователь", 2021, N 2)Способами реализации (получения/использования) похищенных денежных средств при совершении преступлений, квалифицируемых по п. "г" ч. 3 ст. 158 УК РФ, являются: перевод на банковскую карту или электронный кошелек - 94%; обналичивание через банкомат - 3,6%; покупка различных товаров в интернет-магазине - 2,5%.
Статья: Проблемы правоприменения по делам о легализации преступных доходов: анализ судебной практики и вопросы толкования
(Бажутов С.А.)
("Законность", 2020, N 12)Сыктывкарским городским судом Республики Коми 22 января 2018 г. Л. осуждена за сбыт наркотиков и оправдана по ч. 1 ст. 174.1 УК. Суд посчитал, что совершенные подсудимой финансовые операции, связанные с получением денежных средств на счета киви-кошельков, последующим переводом денежных средств на банковские счета посторонних лиц и их обналичиванием, были лишь формой получения оплаты за сбыт наркотических средств, преследовали цель конспирации преступной деятельности, а не цель придания правомерного вида доходам, полученным в результате совершения преступления. Апелляционная инстанция с такими выводами не согласилась, указав, что по смыслу закона указанные финансовые операции заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения. Л. получала оплату за преступную деятельность на счета киви-кошельков, затем эти денежные средства переводила на банковские счета лиц, не имеющих отношения к этой деятельности и не осведомленных о преступном происхождении денежных средств. Сама осужденная не отрицала, что, переводя денежные средства, полученные за продажу наркотиков, с киви-кошельков на банковские счета, тем самым легализовала их <3>.
(Бажутов С.А.)
("Законность", 2020, N 12)Сыктывкарским городским судом Республики Коми 22 января 2018 г. Л. осуждена за сбыт наркотиков и оправдана по ч. 1 ст. 174.1 УК. Суд посчитал, что совершенные подсудимой финансовые операции, связанные с получением денежных средств на счета киви-кошельков, последующим переводом денежных средств на банковские счета посторонних лиц и их обналичиванием, были лишь формой получения оплаты за сбыт наркотических средств, преследовали цель конспирации преступной деятельности, а не цель придания правомерного вида доходам, полученным в результате совершения преступления. Апелляционная инстанция с такими выводами не согласилась, указав, что по смыслу закона указанные финансовые операции заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения. Л. получала оплату за преступную деятельность на счета киви-кошельков, затем эти денежные средства переводила на банковские счета лиц, не имеющих отношения к этой деятельности и не осведомленных о преступном происхождении денежных средств. Сама осужденная не отрицала, что, переводя денежные средства, полученные за продажу наркотиков, с киви-кошельков на банковские счета, тем самым легализовала их <3>.
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Исследовательский интерес вызывает изъятие безналичных денежных средств с последующим обналичиванием посредством снятия в банкомате. Указанное характерно для всех форм хищения безналичных денежных средств. В этом случае целесообразно говорить об изменении вида изъятия с юридического на физическое.
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Исследовательский интерес вызывает изъятие безналичных денежных средств с последующим обналичиванием посредством снятия в банкомате. Указанное характерно для всех форм хищения безналичных денежных средств. В этом случае целесообразно говорить об изменении вида изъятия с юридического на физическое.