Облагаются ли НДС суммы, полученные от заказчика за простой автотранспорта?
Подборка наиболее важных документов по запросу Облагаются ли НДС суммы, полученные от заказчика за простой автотранспорта? (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Включаются ли в налоговую базу по НДС суммы, полученные от заказчика за простой автотранспорта
(КонсультантПлюс, 2025)Суммы штрафных санкций, которые исполнитель получает от заказчика за простой автотранспорта, не облагаются НДС, поскольку они не связаны с оплатой товаров (работ, услуг) (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.11.2024 N 03-07-11/118259).
(КонсультантПлюс, 2025)Суммы штрафных санкций, которые исполнитель получает от заказчика за простой автотранспорта, не облагаются НДС, поскольку они не связаны с оплатой товаров (работ, услуг) (пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Письмо Минфина России от 26.11.2024 N 03-07-11/118259).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДСТекст материала перенесен в отдельный документ, для просмотра перейдите по ссылке.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)При этом к штрафным санкциям, подлежащим включению в налоговую базу по НДС, Минфин России относит, например:
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)При этом к штрафным санкциям, подлежащим включению в налоговую базу по НДС, Минфин России относит, например:
Готовое решение: Облагаются ли НДС суммы штрафных санкций по договору
(КонсультантПлюс, 2025)Можно предположить, что внимание проверяющих также привлекут те санкции, суммы которых будут выше обычных либо основания начисления которых будут отличаться от общепринятых в деловом обороте. В таких случаях будьте готовы, что налоговые органы могут попытаться начислить НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Можно предположить, что внимание проверяющих также привлекут те санкции, суммы которых будут выше обычных либо основания начисления которых будут отличаться от общепринятых в деловом обороте. В таких случаях будьте готовы, что налоговые органы могут попытаться начислить НДС.
Вопрос: Российская организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги по перевозке товаров с территории Украины в РФ. Договором предусмотрена ответственность клиента за сверхнормативный простой транспортного средства. По какой ставке НДС облагается плата за простой - 0% или 18%?
(Консультация эксперта, 2012)Ответ: Согласно позиции контролирующих органов сумма штрафных санкций за сверхнормативный простой транспортных средств по договору оказания транспортно-экспедиционных услуг, которые облагаются по ставке 0%, включается в налоговую базу по НДС в составе выручки от реализации этих услуг и облагается также по ставке 0% при условии представления подтверждающих документов. Однако арбитражная практика свидетельствует о том, что суммы штрафных санкций, полученные от заказчика услуг, не увеличивают налоговую базу по НДС.
(Консультация эксперта, 2012)Ответ: Согласно позиции контролирующих органов сумма штрафных санкций за сверхнормативный простой транспортных средств по договору оказания транспортно-экспедиционных услуг, которые облагаются по ставке 0%, включается в налоговую базу по НДС в составе выручки от реализации этих услуг и облагается также по ставке 0% при условии представления подтверждающих документов. Однако арбитражная практика свидетельствует о том, что суммы штрафных санкций, полученные от заказчика услуг, не увеличивают налоговую базу по НДС.
Статья: Простить, признать и доначислить
(Чуканова Ю.)
("ЭЖ-Юрист", 2016, N 43)Исключительным случаем из общего правила будет ситуация, когда продавец товаров (работ, услуг) получает неустойку, которая является элементом ценообразования и начислена за товары, реализация которых облагается НДС. В письме Минфина России от 01.04.2014 N 03-08-05/14440 приведен пример возникновения такой неустойки: выплата заказчиком штрафа перевозчику за простой транспортного средства в связи с тем, что погрузка и разгрузка длятся дольше, чем это оговорено в договоре.
(Чуканова Ю.)
("ЭЖ-Юрист", 2016, N 43)Исключительным случаем из общего правила будет ситуация, когда продавец товаров (работ, услуг) получает неустойку, которая является элементом ценообразования и начислена за товары, реализация которых облагается НДС. В письме Минфина России от 01.04.2014 N 03-08-05/14440 приведен пример возникновения такой неустойки: выплата заказчиком штрафа перевозчику за простой транспортного средства в связи с тем, что погрузка и разгрузка длятся дольше, чем это оговорено в договоре.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Начисляется ли НДС на штрафы и пени за простой транспорта, оборудования, вагонов
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России рассмотрел вопрос обложения НДС штрафа, который заказчик выплатил экспедитору за простой транспортного средства. Министерство указало: если полученная от покупателя неустойка (штраф, пени) направлена не на обеспечение исполнения обязательства, а является элементом ценообразования, связана с оплатой товаров (работ, услуг), то она включается в базу по НДС.
Начисляется ли НДС на штрафы и пени за простой транспорта, оборудования, вагонов
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России рассмотрел вопрос обложения НДС штрафа, который заказчик выплатил экспедитору за простой транспортного средства. Министерство указало: если полученная от покупателя неустойка (штраф, пени) направлена не на обеспечение исполнения обязательства, а является элементом ценообразования, связана с оплатой товаров (работ, услуг), то она включается в базу по НДС.