Незаконные валютные операции должностным лицом
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконные валютные операции должностным лицом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за длящееся правонарушение
(КонсультантПлюс, 2025)Не признается длящимся правонарушением осуществление должностным лицом нескольких незаконных валютных операций, образующих состав правонарушения по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (выплаты иностранному гражданину заработной платы наличными деньгами по отдельным платежным ведомостям в разные даты и др.)
(КонсультантПлюс, 2025)Не признается длящимся правонарушением осуществление должностным лицом нескольких незаконных валютных операций, образующих состав правонарушения по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ (выплаты иностранному гражданину заработной платы наличными деньгами по отдельным платежным ведомостям в разные даты и др.)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Некоторые тонкости валютного законодательства...
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)За нарушение данного требования на основании все той же статьи предусмотрена административная ответственность в виде наложения административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)За нарушение данного требования на основании все той же статьи предусмотрена административная ответственность в виде наложения административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)за валютные операции, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках (включая переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг), в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, - от 20 до 40 процентов от суммы незаконной валютной операции для организаций, ИП и должностных лиц. При этом для должностных лиц размер штрафа не может превышать 30 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)за валютные операции, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках (включая переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг), в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, - от 20 до 40 процентов от суммы незаконной валютной операции для организаций, ИП и должностных лиц. При этом для должностных лиц размер штрафа не может превышать 30 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ);
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, но не более тридцати тысяч рублей.
(ред. от 04.11.2025)влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 20 до 40 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, но не более тридцати тысяч рублей.
Статья: Обзор ВС: ответственность за валютные нарушения (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Наличные рублевые расчеты между резидентом и нерезидентом, за исключением случаев, когда это разрешено, считаются незаконной валютной операцией. Санкции за это предусмотрены ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Размер штрафа составляет от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции, при этом для должностных лиц, в отличие от организаций и ИП, он не может быть более 30 000 руб.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Наличные рублевые расчеты между резидентом и нерезидентом, за исключением случаев, когда это разрешено, считаются незаконной валютной операцией. Санкции за это предусмотрены ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Размер штрафа составляет от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции, при этом для должностных лиц, в отличие от организаций и ИП, он не может быть более 30 000 руб.
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Здесь необходимо отметить, что в настоящее время Правительством Российской Федерации внесен проект Федерального закона N 94339-8 "О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", согласно которому предполагается установление единого для должностных лиц организаций, индивидуальных предпринимателей и должностных лиц штрафа за незаконные валютные операции в размере от 20 до 40% суммы операции. При этом для должностных лиц его предельный размер не должен превышать 30 тыс. руб. Однако данный проект еще не прошел даже первого чтения в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации <19>.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Здесь необходимо отметить, что в настоящее время Правительством Российской Федерации внесен проект Федерального закона N 94339-8 "О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", согласно которому предполагается установление единого для должностных лиц организаций, индивидуальных предпринимателей и должностных лиц штрафа за незаконные валютные операции в размере от 20 до 40% суммы операции. При этом для должностных лиц его предельный размер не должен превышать 30 тыс. руб. Однако данный проект еще не прошел даже первого чтения в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации <19>.
Статья: Зарплата наличными иностранцу: Обзор судебной практики от ВС (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Если в ходе одной проверки выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена одной и той же статьей КоАП РФ, то назначается наказание как за совершение одного <6>. В Обзоре приведены примеры применения этой нормы при назначении санкций работодателям и их должностным лицам за незаконные валютные операции.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Если в ходе одной проверки выявлены два и более административных правонарушения, ответственность за которые предусмотрена одной и той же статьей КоАП РФ, то назначается наказание как за совершение одного <6>. В Обзоре приведены примеры применения этой нормы при назначении санкций работодателям и их должностным лицам за незаконные валютные операции.