Незаконные валютные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконные валютные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Возможны ли расчеты между резидентами - физическими лицами в иностранной валюте?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! Осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! Осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)- осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации...
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)- осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации...
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП РФУстановленный должностным лицом размер административного штрафа, составляющий 20% от суммы незаконной валютной операции, соответствует характеру совершенного административного правонарушения, степени его общественной опасности, данным о личности виновной, учитывает ее имущественное положение, а также обеспечивает достижение целей административного наказания."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 286 "Пределы рассмотрения дела в арбитражном суде кассационной инстанции" АПК РФ"Возражения налогового органа относительно неправомерности снижения судом размера назначенного обществу административного штрафа, подлежат отклонению, поскольку как верно отмечено судами, с учетом санкции части 1 статьи 15.25 КоАП РФ, предусматривающей для юридических лиц наказание в виде наложения административного штрафа в размере от 20 процентов до 40 процентов суммы незаконной валютной операции, а также в отсутствие установленных обстоятельств, отягчающих административную ответственность, предусмотренных статьей 4.3 КоАП РФ, у налогового органа отсутствовали основания, позволяющих выбрать санкцию выше минимального размера. Более того, у суда кассационной инстанции отсутствуют полномочия по переоценке указанных обстоятельств в соответствии со статьей 286 АПК РФ."
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 10.06.2026, с изм. от 29.06.2026)Статья 193. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации
(ред. от 10.06.2026, с изм. от 29.06.2026)Статья 193. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)За осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, предусмотрена ответственность в виде наложения штрафа (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ):
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)За осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ или осуществленных с нарушением валютного законодательства РФ, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, предусмотрена ответственность в виде наложения штрафа (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ):
Информация: Применение Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих меры воздействия (противодействия), направленные на обеспечение финансовой стабильности Российской Федерации
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
("Официальный сайт Банка России", 2026)Ответ: Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.
Статья: Системные изменения валютного регулирования в период 2022 - 2025 гг.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 27)Для физлиц - резидентов РФ запрещены практически любые сделки с наличностью, если второй стороной такой сделки является нерезидент РФ (ФНС России при администрировании ссылается на действие п. 3 и 4 ст. 14 Федерального закона N 173-ФЗ, которые не предусматривают иного). Штраф за незаконную валютную операцию составляет от 20 до 40% от суммы транзакции. В отношении ИП и организаций базовыми правилами Федерального закона N 173-ФЗ установлен приблизительно такой же запрет, однако Указ Президента РФ от 08.08.2022 N 529 в сочетании с Указом от 15.10.2022 N 737 впервые в истории официально разрешил для этой категории лиц получение от нерезидентов наличных средств и их дальнейший оборот (право передавать нерезидентам собственные наличные средства, если они не получены от нерезидентов ранее, не установлено). Новый механизм работает по правилам Постановления Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, денежные средства необходимо заявить в уполномоченный российский банк по правилам Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (действует с 1 апреля 2024 г.).
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 27)Для физлиц - резидентов РФ запрещены практически любые сделки с наличностью, если второй стороной такой сделки является нерезидент РФ (ФНС России при администрировании ссылается на действие п. 3 и 4 ст. 14 Федерального закона N 173-ФЗ, которые не предусматривают иного). Штраф за незаконную валютную операцию составляет от 20 до 40% от суммы транзакции. В отношении ИП и организаций базовыми правилами Федерального закона N 173-ФЗ установлен приблизительно такой же запрет, однако Указ Президента РФ от 08.08.2022 N 529 в сочетании с Указом от 15.10.2022 N 737 впервые в истории официально разрешил для этой категории лиц получение от нерезидентов наличных средств и их дальнейший оборот (право передавать нерезидентам собственные наличные средства, если они не получены от нерезидентов ранее, не установлено). Новый механизм работает по правилам Постановления Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, денежные средства необходимо заявить в уполномоченный российский банк по правилам Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (действует с 1 апреля 2024 г.).
"Административно-деликтное право: учебное пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)Административный штраф является денежным взысканием, выражается в рублях. Может устанавливаться в твердо установленной сумме или выражаться в величине, кратной стоимости предмета административного правонарушения, сумме незаконной валютной операции и т.д.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Аникеенко Ю.Б., Новоселова Н.В.)
(под общ. ред. С.Д. Хазанова)
("ИНФРА-М", 2025)Административный штраф является денежным взысканием, выражается в рублях. Может устанавливаться в твердо установленной сумме или выражаться в величине, кратной стоимости предмета административного правонарушения, сумме незаконной валютной операции и т.д.
Последние изменения: Административная ответственность единоличного исполнительного органа юридического лица
(КонсультантПлюс, 2026)по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ - от 20 до 40% суммы незаконной валютной операции или суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, но не более 30 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ);
(КонсультантПлюс, 2026)по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ - от 20 до 40% суммы незаконной валютной операции или суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, но не более 30 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ);
Ситуация: Какие валютные операции вправе осуществлять физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! За осуществление незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Статья: Новости от 17.10.2025
("Главная книга", 2025, N 21)- от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции - для организаций и ИП-работодателей;
("Главная книга", 2025, N 21)- от 20% до 40% суммы незаконной валютной операции - для организаций и ИП-работодателей;
Статья: Современные тенденции и правовые механизмы борьбы с валютными правонарушениями в Российской Федерации: анализ и рекомендации
(Войнова Я.В.)
("Финансовое право", 2026, N 3)Таким образом, современные тенденции в сфере борьбы с валютными правонарушениями в России демонстрируют активное развитие правовых механизмов, направленных на предотвращение незаконных валютных операций и обеспечение исполнения внешнеторговых контрактов резидентами страны в период усиленного давления со стороны недружественных государств в отношении Российской Федерации в целом. В последние годы наблюдается эффективное усиление контроля и взаимодействия государственных органов с участниками внешнеэкономической деятельности, что позволяет России не только укреплять внутреннюю валютную безопасность, но и повышать свою репутацию на международной арене. Однако, несмотря на достигнутые успехи, необходимо продолжать работу по усовершенствованию правовых норм и механизмов для обеспечения бесперебойной работы коммерческого сегмента страны и оказания противодействия валютным правонарушениям в современных геополитических условиях. Для обеспечения соблюдения и выполнения сторонами импортных и экспортных обязательств необходимо разработать дополнительные эффективные механизмы взаимодействия государственных органов Российской Федерации с резидентами страны и иностранными организациями.
(Войнова Я.В.)
("Финансовое право", 2026, N 3)Таким образом, современные тенденции в сфере борьбы с валютными правонарушениями в России демонстрируют активное развитие правовых механизмов, направленных на предотвращение незаконных валютных операций и обеспечение исполнения внешнеторговых контрактов резидентами страны в период усиленного давления со стороны недружественных государств в отношении Российской Федерации в целом. В последние годы наблюдается эффективное усиление контроля и взаимодействия государственных органов с участниками внешнеэкономической деятельности, что позволяет России не только укреплять внутреннюю валютную безопасность, но и повышать свою репутацию на международной арене. Однако, несмотря на достигнутые успехи, необходимо продолжать работу по усовершенствованию правовых норм и механизмов для обеспечения бесперебойной работы коммерческого сегмента страны и оказания противодействия валютным правонарушениям в современных геополитических условиях. Для обеспечения соблюдения и выполнения сторонами импортных и экспортных обязательств необходимо разработать дополнительные эффективные механизмы взаимодействия государственных органов Российской Федерации с резидентами страны и иностранными организациями.
Ситуация: Как составить договор займа (процентного, беспроцентного) между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! Осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! Осуществление незаконных валютных операций может повлечь административную ответственность (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).