Недобросовестная ликвидация
Подборка наиболее важных документов по запросу Недобросовестная ликвидация (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры, связанные с созданием, реорганизацией и ликвидацией юридического лица, внесением изменений в ЕГРЮЛ: Участник (акционер) требует ликвидировать юрлицо
(КонсультантПлюс, 2025)инициатор ликвидации ведет себя недобросовестно и сам создает препятствия для дальнейшей хозяйственной деятельности общества и разрешения конфликта между участниками и др.
(КонсультантПлюс, 2025)инициатор ликвидации ведет себя недобросовестно и сам создает препятствия для дальнейшей хозяйственной деятельности общества и разрешения конфликта между участниками и др.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 10 "Пределы осуществления гражданских прав" ГК РФ
(Арбитражный суд Уральского округа)Принимая во внимание, что конечной целью конкурсного оспаривания подозрительных сделок является ликвидация последствий недобросовестного вывода активов в преддверии возбуждения дела о банкротстве, для целей такого оспаривания следует принимать во внимание не дату подписания сторонами соответствующего договора, которым предусматривается перенесение права собственности на отчуждаемое имущество, а дату фактического вывода активов, то есть исполнения такой сделки путем реального отчуждения имущества (ст. 61.1 Закона о банкротстве).
(Арбитражный суд Уральского округа)Принимая во внимание, что конечной целью конкурсного оспаривания подозрительных сделок является ликвидация последствий недобросовестного вывода активов в преддверии возбуждения дела о банкротстве, для целей такого оспаривания следует принимать во внимание не дату подписания сторонами соответствующего договора, которым предусматривается перенесение права собственности на отчуждаемое имущество, а дату фактического вывода активов, то есть исполнения такой сделки путем реального отчуждения имущества (ст. 61.1 Закона о банкротстве).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Правовые формы отрицания недобросовестного поведения"
(Седова Ж.И.)
("Статут", 2023)Одним из примеров обхода закона является схема ухода от налогов посредством прекращения деятельности (де-факто ликвидации) юридического лица, когда последнее лишается работников, контрагентов и перестает платить налоги. При этом создается новая параллельно работающая компания, с которой перезаключают трудовые договоры все работники и коммерческие договоры клиенты прекратившего работу юридического лица. Российский налоговый орган в деле N А40-77894/15 о взыскании налогов на сумму более 200 млн руб. доказал существование такой схемы, обратившись в суд с заявлением о признании юридических лиц зависимыми лицами. Несмотря на то что две судебные инстанции поддержали налоговый орган, кассационный суд решил, что бизнес приобретен независимым лицом, с чем не согласился Верховный Суд РФ, указав на идентичность информации на интернет-сайтах, контактных телефонов двух компаний, их видов деятельности. Более того, установленные судами факты перехода работников и клиентов, перезаключение договоров подтвердили зависимость компаний. Недобросовестная ликвидация компании с намерением причинить ущерб бюджету РФ посредством неуплаты налогов является обходом закона, а именно обходом императивных норм налогового законодательства РФ.
(Седова Ж.И.)
("Статут", 2023)Одним из примеров обхода закона является схема ухода от налогов посредством прекращения деятельности (де-факто ликвидации) юридического лица, когда последнее лишается работников, контрагентов и перестает платить налоги. При этом создается новая параллельно работающая компания, с которой перезаключают трудовые договоры все работники и коммерческие договоры клиенты прекратившего работу юридического лица. Российский налоговый орган в деле N А40-77894/15 о взыскании налогов на сумму более 200 млн руб. доказал существование такой схемы, обратившись в суд с заявлением о признании юридических лиц зависимыми лицами. Несмотря на то что две судебные инстанции поддержали налоговый орган, кассационный суд решил, что бизнес приобретен независимым лицом, с чем не согласился Верховный Суд РФ, указав на идентичность информации на интернет-сайтах, контактных телефонов двух компаний, их видов деятельности. Более того, установленные судами факты перехода работников и клиентов, перезаключение договоров подтвердили зависимость компаний. Недобросовестная ликвидация компании с намерением причинить ущерб бюджету РФ посредством неуплаты налогов является обходом закона, а именно обходом императивных норм налогового законодательства РФ.
Статья: Кредиторское оспаривание взаимосвязанных сделок как средство восстановления баланса интересов
(Галкин С.С.)
("Хозяйство и право", 2024, N 8)При оспаривании сделок как взаимосвязанных определение периода подозрительности обособленно по каждой сделке противоречит цели конкурсного кредиторского оспаривания и характеру прикрываемой сделки как единой сложной сделки, консолидирующей хозяйственный результат, а также незаконно допускает возможность реституции в отношении отдельных промежуточных сделок. Поскольку конечной целью кредиторского оспаривания подозрительных сделок является ликвидация последствий недобросовестного вывода активов перед банкротством, для правильного установления периода подозрительности при оспаривании по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве единой прикрываемой сделки необходимо принимать во внимание дату возникновения права собственности на выведенный актив у конечного приобретателя.
(Галкин С.С.)
("Хозяйство и право", 2024, N 8)При оспаривании сделок как взаимосвязанных определение периода подозрительности обособленно по каждой сделке противоречит цели конкурсного кредиторского оспаривания и характеру прикрываемой сделки как единой сложной сделки, консолидирующей хозяйственный результат, а также незаконно допускает возможность реституции в отношении отдельных промежуточных сделок. Поскольку конечной целью кредиторского оспаривания подозрительных сделок является ликвидация последствий недобросовестного вывода активов перед банкротством, для правильного установления периода подозрительности при оспаривании по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве единой прикрываемой сделки необходимо принимать во внимание дату возникновения права собственности на выведенный актив у конечного приобретателя.
Статья: Оспаривание сделок должника, направленных на причинение ущерба кредиторам в англо-американском праве и российском гражданском праве: сравнительно-правовое исследование
(Мышьяков С.В.)
("Юрист", 2021, N 3)В настоящее время нормы о мошеннической передаче и о преимущественной передаче (preferential transfer) содержатся в Законе о несостоятельности (Insolvency Act 1986 г.). Так, в п. 1 и 2 ст. 231 Insolvency Act указано, что, если в ходе ликвидации недобросовестной компании выясняется, что какая-либо деятельность компании осуществлялась с целью обмана кредиторов компании или кредиторов любого другого лица или с какой-либо мошеннической целью, то суд по заявлению ликвидатора вправе объявить, что любые лица, сознательно участвовавшие в осуществлении предпринимательской деятельности в вышеуказанном порядке, обязаны вносить такие взносы (если таковые имеются) в активы общества, которые суд сочтет необходимыми. Статья 351 Insolvency Act содержит следующее правило: банкрот виновен в совершении преступления, если он совершил мошеннические действия, либо в течение пяти лет, заканчивающихся распоряжением имеющимся к началу банкротства имуществом, сделал любой подарок или передачу.
(Мышьяков С.В.)
("Юрист", 2021, N 3)В настоящее время нормы о мошеннической передаче и о преимущественной передаче (preferential transfer) содержатся в Законе о несостоятельности (Insolvency Act 1986 г.). Так, в п. 1 и 2 ст. 231 Insolvency Act указано, что, если в ходе ликвидации недобросовестной компании выясняется, что какая-либо деятельность компании осуществлялась с целью обмана кредиторов компании или кредиторов любого другого лица или с какой-либо мошеннической целью, то суд по заявлению ликвидатора вправе объявить, что любые лица, сознательно участвовавшие в осуществлении предпринимательской деятельности в вышеуказанном порядке, обязаны вносить такие взносы (если таковые имеются) в активы общества, которые суд сочтет необходимыми. Статья 351 Insolvency Act содержит следующее правило: банкрот виновен в совершении преступления, если он совершил мошеннические действия, либо в течение пяти лет, заканчивающихся распоряжением имеющимся к началу банкротства имуществом, сделал любой подарок или передачу.
Статья: Злоупотребление правом как основание для оспаривания сделок несостоятельного должника
(Гурылева К.И.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 6)Соответственно, одним из механизмов предотвращения злоупотреблений бенефициаров по выводу активов или ликвидации последствий недобросовестного вывода активов перед банкротством должника является оспаривание сделок <2>.
(Гурылева К.И.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 6)Соответственно, одним из механизмов предотвращения злоупотреблений бенефициаров по выводу активов или ликвидации последствий недобросовестного вывода активов перед банкротством должника является оспаривание сделок <2>.
"Стадия возбуждения гражданского дела"
(Бортникова Н.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 09.11.2021 N 59-КГ21-6-К9) уклонение кредитора от реализации своих прав как выгодоприобретателя на получение страхового возмещения по случаю смерти застрахованного заемщика и обращение с иском к наследникам заемщика о взыскании задолженности после ликвидации страховщика может быть расценено как недобросовестное поведение кредитора, а следовательно, повлечь наступление для него неблагоприятных последствий в виде отказа в защите права на получение задолженности. Предъявление кредитором, являющимся выгодоприобретателем по договору личного страхования заемщика и принявшим на себя обязательство при наступлении страхового случая направить средства страхового возмещения на погашение задолженности заемщика, требования к наследникам о погашении задолженности наследодателя лишает смысла страхование жизни и здоровья заемщиков в качестве способа обеспечения обязательств по кредитному договору с определением в качестве выгодоприобретателя кредитора.
(Бортникова Н.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 09.11.2021 N 59-КГ21-6-К9) уклонение кредитора от реализации своих прав как выгодоприобретателя на получение страхового возмещения по случаю смерти застрахованного заемщика и обращение с иском к наследникам заемщика о взыскании задолженности после ликвидации страховщика может быть расценено как недобросовестное поведение кредитора, а следовательно, повлечь наступление для него неблагоприятных последствий в виде отказа в защите права на получение задолженности. Предъявление кредитором, являющимся выгодоприобретателем по договору личного страхования заемщика и принявшим на себя обязательство при наступлении страхового случая направить средства страхового возмещения на погашение задолженности заемщика, требования к наследникам о погашении задолженности наследодателя лишает смысла страхование жизни и здоровья заемщиков в качестве способа обеспечения обязательств по кредитному договору с определением в качестве выгодоприобретателя кредитора.
"Правовая адгезия, или Реабилитация по-французски: о значимости компромисса в урегулировании несостоятельности"
(Ионцев М.А.)
("Статут", 2023)При этом недоказанность третьего и четвертого обстоятельств не свидетельствует о недобросовестности или необходимости проведения ликвидации, так как при открытии ликвидации или квалификации должника как злостного применяются другие стандарты доказывания при отличном наборе необходимых условий.
(Ионцев М.А.)
("Статут", 2023)При этом недоказанность третьего и четвертого обстоятельств не свидетельствует о недобросовестности или необходимости проведения ликвидации, так как при открытии ликвидации или квалификации должника как злостного применяются другие стандарты доказывания при отличном наборе необходимых условий.
Статья: О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел о банкротстве граждан
(Шайхеев Т.И.)
("Арбитражные споры", 2023, N 1)Целью конкурсного оспаривания подозрительных сделок является ликвидация последствий недобросовестного вывода активов перед банкротством (Определение СКЭС ВС РФ от 09.07.2018 N 307-ЭС18-1843, Постановление АС Северо-Западного округа от 25.02.2022 по делу N А56-101430/2019).
(Шайхеев Т.И.)
("Арбитражные споры", 2023, N 1)Целью конкурсного оспаривания подозрительных сделок является ликвидация последствий недобросовестного вывода активов перед банкротством (Определение СКЭС ВС РФ от 09.07.2018 N 307-ЭС18-1843, Постановление АС Северо-Западного округа от 25.02.2022 по делу N А56-101430/2019).