Нецелевое использование займа
Подборка наиболее важных документов по запросу Нецелевое использование займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, застройщик неправомерно использовал не по целевому назначению средства дольщиков на погашение займа и процентов по нему и впоследствии включил в расходы по формированию финансового результата от строительства многоквартирного жилого дома проценты по займу.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, застройщик неправомерно использовал не по целевому назначению средства дольщиков на погашение займа и процентов по нему и впоследствии включил в расходы по формированию финансового результата от строительства многоквартирного жилого дома проценты по займу.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Заем2.1. Можно ли потребовать досрочного возврата займа из-за нецелевого использования, если цель займа и контроль за его расходованием в договоре указаны не конкретно
Нормативные акты
"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)2) нецелевое использование средств кредита (займа, в том числе облигационного), обеспеченного государственной (муниципальной) гарантией.
(ред. от 31.07.2025)2) нецелевое использование средств кредита (займа, в том числе облигационного), обеспеченного государственной (муниципальной) гарантией.
Постановление Правительства РФ от 25.08.2001 N 628
(ред. от 28.09.2018)
"Об утверждении Правил предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям акционерного общества "ДОМ.РФ"22. В случае обнаружения нецелевого использования займов, полученных акционерным обществом "ДОМ.РФ" под гарантии, предоставление гарантий по дальнейшим заимствованиям акционерного общества "ДОМ.РФ" приостанавливается. Нецелевое использование займов, обеспеченных гарантиями, влечет ответственность, предусматриваемую в договоре между Министерством финансов Российской Федерации и акционерным обществом "ДОМ.РФ" об их предоставлении.
(ред. от 28.09.2018)
"Об утверждении Правил предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям акционерного общества "ДОМ.РФ"22. В случае обнаружения нецелевого использования займов, полученных акционерным обществом "ДОМ.РФ" под гарантии, предоставление гарантий по дальнейшим заимствованиям акционерного общества "ДОМ.РФ" приостанавливается. Нецелевое использование займов, обеспеченных гарантиями, влечет ответственность, предусматриваемую в договоре между Министерством финансов Российской Федерации и акционерным обществом "ДОМ.РФ" об их предоставлении.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)- недопущение нецелевого использования в т.ч. заемных средств на всех уровнях кооперации;
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)- недопущение нецелевого использования в т.ч. заемных средств на всех уровнях кооперации;
Статья: Риски розничного залогового кредитования и инструменты их минимизации
(Романова А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 3)Во втором столбце/случае наблюдаем залоговый риск подмены объекта в программе кредитования индивидуального жилищного строительства (ИЖС): к оформлению в залог заявлен свободный от застройки земельный участок, запрашиваемый кредит (с низкой процентной ставкой) - кредит на строительство жилого дома. Фактически дом построен на момент запрашивания кредита, а значит, клиент изначально предусматривает нецелевое использование заемных средств. Более того, если при обращении взыскания на залог клиент докажет наличие построенного дома на земельном участке до оформления в залог земельного участка, а также докажет наличие задолженности подрядчикам за строительство дома, банк может полностью лишиться обеспечения залогом.
(Романова А.)
("Банковское кредитование", 2025, N 3)Во втором столбце/случае наблюдаем залоговый риск подмены объекта в программе кредитования индивидуального жилищного строительства (ИЖС): к оформлению в залог заявлен свободный от застройки земельный участок, запрашиваемый кредит (с низкой процентной ставкой) - кредит на строительство жилого дома. Фактически дом построен на момент запрашивания кредита, а значит, клиент изначально предусматривает нецелевое использование заемных средств. Более того, если при обращении взыскания на залог клиент докажет наличие построенного дома на земельном участке до оформления в залог земельного участка, а также докажет наличие задолженности подрядчикам за строительство дома, банк может полностью лишиться обеспечения залогом.
Статья: Договор конвертируемого займа с обществом с ограниченной ответственностью
(Ралько В.В., Янковский Р.М.)
("Статут", 2024)Примечательной является первая судебная практика по конвертируемым займам, связанная с нецелевым использованием заемных средств <19>. При заключении договора конвертируемого займа стороны предусмотрели, что заемные средства предоставляются инвестором не сразу, а ежемесячными траншами. Существенным условием договора было целевое использование предоставленного финансирования на цели, согласованные в приложении к договору. Заемщик нарушил свое обязательство после предоставления первого транша, начав использование полученных денежных средств не только в рамках утвержденных целей, но и на личные нужды, а также на расходы, не совместимые с целями договора: перелеты, отели, рестораны, доставка и просто выведение средств со счетов общества на личные счета, а также превысил лимит расходов на оговоренные цели. Инвестор приостановил дальнейшее предоставление траншей и обратился в суд с иском о возврате перечисленных денежных сумм, уплате процентов и штрафа. Суд не воспринял аргументы истца о том, что расходы носили "представительский" характер, признал факт нарушения условий договора о целевом займе и обязал заемщика вернуть предоставленный заем, а также уплатить штраф. Апелляция оставила решение суда первой инстанции без изменения.
(Ралько В.В., Янковский Р.М.)
("Статут", 2024)Примечательной является первая судебная практика по конвертируемым займам, связанная с нецелевым использованием заемных средств <19>. При заключении договора конвертируемого займа стороны предусмотрели, что заемные средства предоставляются инвестором не сразу, а ежемесячными траншами. Существенным условием договора было целевое использование предоставленного финансирования на цели, согласованные в приложении к договору. Заемщик нарушил свое обязательство после предоставления первого транша, начав использование полученных денежных средств не только в рамках утвержденных целей, но и на личные нужды, а также на расходы, не совместимые с целями договора: перелеты, отели, рестораны, доставка и просто выведение средств со счетов общества на личные счета, а также превысил лимит расходов на оговоренные цели. Инвестор приостановил дальнейшее предоставление траншей и обратился в суд с иском о возврате перечисленных денежных сумм, уплате процентов и штрафа. Суд не воспринял аргументы истца о том, что расходы носили "представительский" характер, признал факт нарушения условий договора о целевом займе и обязал заемщика вернуть предоставленный заем, а также уплатить штраф. Апелляция оставила решение суда первой инстанции без изменения.
Путеводитель по договорной работе. Денежный заем. Риски заимодавца при заключении договора2.4. ПОСЛЕДСТВИЯ НЕЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО
Путеводитель по договорной работе. Денежный заем. Риски заемщика при заключении договора2.4. ПОСЛЕДСТВИЯ НЕЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО
Статья: Договор займа: соотношение понятий "безвозмездный" и "беспроцентный"
(Матвеева Н.А., Матвеев И.В.)
("Банковское право", 2022, N 3)Приведенный в качестве примера договор можно считать целевым займом, поскольку заем выдавался на совершение последующих действий, связанных непосредственно с доходами от бизнеса, например ценными бумагами. В соответствии со ст. 814 ГК РФ, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием займа. Также в случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании займа, а также при нарушении обязанностей заимодавец вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора займа, потребовать от заемщика досрочного возврата предоставленного займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, у заимодавца имеется реальная возможность отреагировать на нецелевое использование заемных средств путем требования возврата суммы займа.
(Матвеева Н.А., Матвеев И.В.)
("Банковское право", 2022, N 3)Приведенный в качестве примера договор можно считать целевым займом, поскольку заем выдавался на совершение последующих действий, связанных непосредственно с доходами от бизнеса, например ценными бумагами. В соответствии со ст. 814 ГК РФ, если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием займа. Также в случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании займа, а также при нарушении обязанностей заимодавец вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора займа, потребовать от заемщика досрочного возврата предоставленного займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, у заимодавца имеется реальная возможность отреагировать на нецелевое использование заемных средств путем требования возврата суммы займа.
Статья: Прямой деликтный иск к работнику: в поисках генерального подхода
(Галушкин Ф.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 12)Более того, далеко не всегда суды в рамках частноправовых споров в судебных актах вообще обращаются к делу Ахмадеевой. Например, в Определении 2020 года <42> Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ obiter dictum допустила привлечение к ответственности директора заемщика, который причинил вред банку путем нецелевого использования заемных средств (а также был осужден по ст. 201 УК РФ) <43>, даже не упоминая о рассматриваемой нами позиции Конституционного Суда 2017 года; в другом деле та же Коллегия указала на то, что привлекать к субсидиарной ответственности директора должника, не исполнившего договор поставки, нельзя в силу принципа относительности обязательственных правоотношений (опять же не ссылаясь на дело Ахмадеевой) <44>.
(Галушкин Ф.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 12)Более того, далеко не всегда суды в рамках частноправовых споров в судебных актах вообще обращаются к делу Ахмадеевой. Например, в Определении 2020 года <42> Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ obiter dictum допустила привлечение к ответственности директора заемщика, который причинил вред банку путем нецелевого использования заемных средств (а также был осужден по ст. 201 УК РФ) <43>, даже не упоминая о рассматриваемой нами позиции Конституционного Суда 2017 года; в другом деле та же Коллегия указала на то, что привлекать к субсидиарной ответственности директора должника, не исполнившего договор поставки, нельзя в силу принципа относительности обязательственных правоотношений (опять же не ссылаясь на дело Ахмадеевой) <44>.