НДС налоговое консультирование
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС налоговое консультирование (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В качестве вклада в уставный капитал ООО учредитель - иностранная организация (состоит на учете в налоговых органах только по месту нахождения недвижимости) внес объект недвижимости, находящийся в РФ. Обязано ли ООО в связи с получением вклада исполнить обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: В качестве вклада в уставный капитал ООО один из учредителей - иностранная организация внес объект недвижимости, находящийся на территории РФ. Учредитель не имеет постоянного представительства на территории РФ и поставлен на учет в налоговых органах только по месту нахождения недвижимого имущества. Возникает ли у ООО при получении от иностранной организации имущества обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: В качестве вклада в уставный капитал ООО один из учредителей - иностранная организация внес объект недвижимости, находящийся на территории РФ. Учредитель не имеет постоянного представительства на территории РФ и поставлен на учет в налоговых органах только по месту нахождения недвижимого имущества. Возникает ли у ООО при получении от иностранной организации имущества обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента?
Вопрос: Организация на УСН, применявшая в 2025 г. освобождение от НДС, с 01.01.2026 начала исполнять обязанности по его уплате. В 2025 г. организация подписала с покупателем договор продажи нежилой недвижимости и акт передачи. Оплата по договору будет произведена в 2026 г. Возникает ли в этом случае налоговая база по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая в 2025 г. освобождение от НДС, с 01.01.2026 начала исполнять обязанности по его уплате. В 2025 г. организация подписала с покупателем договор продажи нежилой недвижимости и акт передачи. Оплата по договору будет произведена покупателем в 2026 г. Возникает ли в этом случае налоговая база по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация на УСН, применявшая в 2025 г. освобождение от НДС, с 01.01.2026 начала исполнять обязанности по его уплате. В 2025 г. организация подписала с покупателем договор продажи нежилой недвижимости и акт передачи. Оплата по договору будет произведена покупателем в 2026 г. Возникает ли в этом случае налоговая база по НДС?
Вопрос: Доходы ООО на УСН по итогам 2025 г. превысили 20 млн руб. За I квартал 2026 г. ООО представлена декларация по НДС с применением ставки 5%. Вправе ли ООО сдать уточненную декларацию по НДС за I квартал 2026 г. с отражением ставки 22% и применить налоговые вычеты по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)Вопрос: Доходы ООО на УСН по итогам 2025 г. превысили 20 млн руб. За I квартал 2026 г. ООО представлена декларация по НДС с применением ставки 5%. Вправе ли ООО сдать уточненную декларацию по НДС за I квартал 2026 г. с отражением ставки 22% и применить налоговые вычеты по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2026)Вопрос: Доходы ООО на УСН по итогам 2025 г. превысили 20 млн руб. За I квартал 2026 г. ООО представлена декларация по НДС с применением ставки 5%. Вправе ли ООО сдать уточненную декларацию по НДС за I квартал 2026 г. с отражением ставки 22% и применить налоговые вычеты по НДС?
Статья: К вопросу об учете НДС в цене государственного (муниципального) контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключаемого в целях обеспечения государственных (муниципальных) нужд
(Абсолямов Р.Г., Денисова А.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 4)<1> Брызгалин А.В. Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. 2017. N 8. С. 3.
(Абсолямов Р.Г., Денисова А.А.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 4)<1> Брызгалин А.В. Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования // Налоги и финансовое право. 2017. N 8. С. 3.
Вопрос: Российская организация заключила договор с гонконгской организацией, по которому она поручает гонконгской организации оказание услуги по транспортировке товара. В первом случае товар перевозился из г. Москвы до г. Владивостока. Во втором - из г. Москвы до Гонконга. Возникают ли обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Российская организация (поставщик товара) заключила договор с иностранной организацией (Гонконг), по которому российская организация поручает гонконгской организации оказание услуги по транспортировке товара. В рамках договора было выполнено две заявки. В первом случае товар перевозился из г. Москвы до порта Владивосток. Во второй ситуации - из г. Москвы до места расположения покупателя (Гонконг).
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Российская организация (поставщик товара) заключила договор с иностранной организацией (Гонконг), по которому российская организация поручает гонконгской организации оказание услуги по транспортировке товара. В рамках договора было выполнено две заявки. В первом случае товар перевозился из г. Москвы до порта Владивосток. Во второй ситуации - из г. Москвы до места расположения покупателя (Гонконг).
Вопрос: Белорусская организация (не состоит на учете в налоговых органах) ввозит в РФ продукцию и передает в переработку российской организации. После переработки продукция реализуется непосредственно со склада исполнителя. Нужно ли российской организации - покупателю продукции исполнять обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в российских налоговых органах, ввозит в РФ продукцию и передает ее в переработку на давальческой основе российской организации - исполнителю. После переработки белорусский давалец продукцию не забирает, а реализует ее непосредственно со склада исполнителя. Нужно ли российской организации - покупателю при покупке продукции выступать в качестве налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в российских налоговых органах, ввозит в РФ продукцию и передает ее в переработку на давальческой основе российской организации - исполнителю. После переработки белорусский давалец продукцию не забирает, а реализует ее непосредственно со склада исполнителя. Нужно ли российской организации - покупателю при покупке продукции выступать в качестве налогового агента по НДС?
Вопрос: Организация приобрела у китайской организации неисключительное право на использование программного обеспечения через ссылку на сайте. Возникают ли в данном случае у организации обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация приобрела у китайской организации неисключительное право на использование программного обеспечения через ссылку на сайте. Возникают ли в данном случае у организации обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация приобрела у китайской организации неисключительное право на использование программного обеспечения через ссылку на сайте. Возникают ли в данном случае у организации обязанности налогового агента по НДС?
Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала на территории РФ российской организации, применяющей УСН (НДС 5%), услуги по организации выступления музыкального белорусского коллектива. В договоре не указана сумма НДС. Обязана ли российская организация уплачивать НДС как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала на территории РФ российской организации, применяющей УСН (НДС 5%), услуги по организации выступления музыкального белорусского коллектива. В договоре не указана сумма НДС. Обязана ли российская организация уплачивать НДС как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала на территории РФ российской организации, применяющей УСН (НДС 5%), услуги по организации выступления музыкального белорусского коллектива. В договоре не указана сумма НДС. Обязана ли российская организация уплачивать НДС как налоговый агент?