НДС агент расходы усн
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС агент расходы усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 <Упрощенец оплатил маркетинговые услуги компании из Киргизии>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В главное финансовое ведомство поступил вопрос от фирмы, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы". Она намеревается заключить договор (в качестве заказчика) с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики и не имеющей обособленных подразделений в России. По условиям данного соглашения исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизии.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В главное финансовое ведомство поступил вопрос от фирмы, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы". Она намеревается заключить договор (в качестве заказчика) с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики и не имеющей обособленных подразделений в России. По условиям данного соглашения исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизии.
Готовое решение: Как посредники на УСН учитывают операции при оказании посреднических услуг
(КонсультантПлюс, 2026)Если у вас объект "доходы", то никакие расходы в рамках агентских договоров вы не учитываете (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если у вас объект "доходы", то никакие расходы в рамках агентских договоров вы не учитываете (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).
Вопрос: О выполнении функций налогового агента по НДС российской организацией, применяющей УСН, при приобретении маркетинговых услуг у киргизской организации.
(Письмо Минфина России от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009)Вопрос: Организация, находящаяся на упрощенной системе налогообложения "доходы минус расходы" (далее - заказчик), намеревается заключить с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики (страна - участник ЕАЭС) и не имеющей обособленных подразделений на территории РФ (далее - иностранная организация, исполнитель), договор, согласно условиям которого исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизской Республики.
(Письмо Минфина России от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009)Вопрос: Организация, находящаяся на упрощенной системе налогообложения "доходы минус расходы" (далее - заказчик), намеревается заключить с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики (страна - участник ЕАЭС) и не имеющей обособленных подразделений на территории РФ (далее - иностранная организация, исполнитель), договор, согласно условиям которого исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизской Республики.
Готовое решение: Налогообложение в розничной торговле
(КонсультантПлюс, 2026)При УСН перечисляйте:
(КонсультантПлюс, 2026)При УСН перечисляйте:
Типовая ситуация: Типовые бухгалтерские проводки
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС налогового агента
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС налогового агента
Готовое решение: Как в учете принципала отражать операции по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2026)Организации, применяющие УСН, в общем случае признаются плательщиками НДС, однако освобождаются от обязанностей налогоплательщика при определенных условиях.
(КонсультантПлюс, 2026)Организации, применяющие УСН, в общем случае признаются плательщиками НДС, однако освобождаются от обязанностей налогоплательщика при определенных условиях.
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации-принципала, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", реализация товаров с привлечением специализированной организации (агента), если по условиям агентского договора агент действует от своего имени, а сумму причитающегося ему вознаграждения удерживает из денежных средств, поступивших от покупателя? Организация применяет пониженную ставку НДС 7%...
(Консультация эксперта, 2026)При получении агентом денежных средств от покупателя в учете принципала отражается его дебиторская задолженность по перечислению платы за проданные товары.
(Консультация эксперта, 2026)При получении агентом денежных средств от покупателя в учете принципала отражается его дебиторская задолженность по перечислению платы за проданные товары.
Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Если в периоде, за который вы определяете величину доходов, вы уплачивали НДС, не учитывайте при определении этой величины налог, полученный от покупателей. Вывод следует из Письма Минфина России от 24.10.2024 N 03-07-11/103781.
(КонсультантПлюс, 2026)Если в периоде, за который вы определяете величину доходов, вы уплачивали НДС, не учитывайте при определении этой величины налог, полученный от покупателей. Вывод следует из Письма Минфина России от 24.10.2024 N 03-07-11/103781.
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Исполнять указанные обязанности налогового агента должны и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Если российская компания применяет УСН, то она не принимает НДС к вычету, а учитывает сумму налога в составе расходов, уменьшающих полученные доходы (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это относится к организациям, применяющим УСН, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Исполнять указанные обязанности налогового агента должны и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Если российская компания применяет УСН, то она не принимает НДС к вычету, а учитывает сумму налога в составе расходов, уменьшающих полученные доходы (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это относится к организациям, применяющим УСН, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (сублицензиата), применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), расчеты с белорусским сублицензиаром по сублицензионному договору за право использования изобретения, если согласно договору вознаграждение перечисляется сублицензиару разовым платежом? Сублицензиар (юридическое лицо) не состоит на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика НДС и не имеет представительства в РФ...
(Консультация эксперта, 2026)Следовательно, с суммы вознаграждения, уплачиваемого по сублицензионному договору белорусскому сублицензиару за предоставленное право использования изобретения, НДС в РФ не взимается и обязанности налогового агента у российской организации - сублицензиата, предусмотренные п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 НК РФ, не возникают.
(Консультация эксперта, 2026)Следовательно, с суммы вознаграждения, уплачиваемого по сублицензионному договору белорусскому сублицензиару за предоставленное право использования изобретения, НДС в РФ не взимается и обязанности налогового агента у российской организации - сублицензиата, предусмотренные п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 НК РФ, не возникают.
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") с 2025 г. применяет ставку НДС 20%. При проведении валютного платежа банк списал вознаграждение с НДС за выполнение функций агента валютного контроля, но счет-фактуру не выставил. Можно ли учесть НДС в расходах?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, сумму НДС по услугам банка как агента валютного контроля организация на УСН учесть в составе расходов не вправе.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, сумму НДС по услугам банка как агента валютного контроля организация на УСН учесть в составе расходов не вправе.
Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам - 2026
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС (кроме импортного) - 182 1 03 01000 01 1000 110
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС (кроме импортного) - 182 1 03 01000 01 1000 110