Налоговый валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за ненадлежащее представление уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета (вклада) в банке за пределами РФ
(КонсультантПлюс, 2025)отсутствие в действиях Организации (ИП) существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, негативных последствий в части налогового, валютного, иного контроля или пренебрежительного отношения к своим обязанностям позволяет признать нарушение малозначительным
(КонсультантПлюс, 2025)отсутствие в действиях Организации (ИП) существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, негативных последствий в части налогового, валютного, иного контроля или пренебрежительного отношения к своим обязанностям позволяет признать нарушение малозначительным
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3.1. Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Налоговый контроль майнинга цифровой валюты
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Налоговый контроль майнинга цифровой валюты
Ситуация: Какие гарантии предоставляются участникам амнистии капитала?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Освобождение от административной ответственности распространяется, например, на непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона N 140-ФЗ; Примечания 2, 3 к ст. 14.1 КоАП РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Освобождение от административной ответственности распространяется, например, на непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона N 140-ФЗ; Примечания 2, 3 к ст. 14.1 КоАП РФ).
Готовое решение: Какие банковские услуги облагаются НДС, а какие нет
(КонсультантПлюс, 2025)Облагаются налогом лишь те банковские услуги, которые не отнесены Налоговым кодексом РФ к числу необлагаемых. Например, это инкассация и операции валютного контроля. Но таких операций немного.
(КонсультантПлюс, 2025)Облагаются налогом лишь те банковские услуги, которые не отнесены Налоговым кодексом РФ к числу необлагаемых. Например, это инкассация и операции валютного контроля. Но таких операций немного.
"Государственный контроль (надзор): монография"
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Иначе говоря, есть виды деятельности и виды контроля (надзора), организация и осуществление которых регулируются положениями других федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Но так как Закон N 248-ФЗ не только регулирует организацию и осуществление, но и устанавливает гарантии защиты прав контролируемых лиц, то последние его положения должны распространяться и на эти виды деятельности. На этот счет есть сомнения, поскольку законодательные акты, регламентирующие, например, осуществление налогового, валютного, таможенного контроля, банковского надзора, предусматривают соответствующие гарантии.
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Иначе говоря, есть виды деятельности и виды контроля (надзора), организация и осуществление которых регулируются положениями других федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Но так как Закон N 248-ФЗ не только регулирует организацию и осуществление, но и устанавливает гарантии защиты прав контролируемых лиц, то последние его положения должны распространяться и на эти виды деятельности. На этот счет есть сомнения, поскольку законодательные акты, регламентирующие, например, осуществление налогового, валютного, таможенного контроля, банковского надзора, предусматривают соответствующие гарантии.
Тематический выпуск: Актуальные вопросы применения ФСБУ 14/2022 из практики нашего консалтинга
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Раздел III. НАЛОГОВЫЙ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Раздел III. НАЛОГОВЫЙ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Готовое решение: Как проводятся внеплановые проверки организации (контрольные (надзорные) мероприятия)
(КонсультантПлюс, 2025)Общие правила проведения проверок (мероприятий) предусмотрены в Законе N 248-ФЗ. Он не применяется к видам контроля (надзора), указанным в ч. 4, 5 ст. 2 Закона N 248-ФЗ. Например, это касается налогового, валютного и таможенного контроля.
(КонсультантПлюс, 2025)Общие правила проведения проверок (мероприятий) предусмотрены в Законе N 248-ФЗ. Он не применяется к видам контроля (надзора), указанным в ч. 4, 5 ст. 2 Закона N 248-ФЗ. Например, это касается налогового, валютного и таможенного контроля.
Готовое решение: Какие функции у налоговых органов
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам осуществляют валютный контроль (в пределах компетенции налоговых органов), а также другие контрольные функции в отношении иностранных организаций - плательщиков "налога на Google" (п. п. 1, 3 ст. 174.2 НК РФ, п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам осуществляют валютный контроль (в пределах компетенции налоговых органов), а также другие контрольные функции в отношении иностранных организаций - плательщиков "налога на Google" (п. п. 1, 3 ст. 174.2 НК РФ, п. 3 Приложения N 2 к Приказу Минфина России от 17.07.2014 N 61н).
Статья: Правовой статус банков как субъектов таможенных отношений
(Агамагомедова С.А.)
("Банковское право", 2023, N 3)При этом в науке существуют различные позиции о месте валютного и банковского контроля в структуре публичного финансового контроля. Так, отдельные авторы включают их наряду с другими разновидностями в структуру финансово-контрольного права как подотрасли финансового права <8>. Другие исследователи предлагают дифференцировать государственный финансовый контроль от налогового, валютного контроля и надзора, осуществляемого Банком России над финансовыми организациями (институтами) <9>. Полагаем, что нельзя не признавать финансовый характер данных направлений контрольно-надзорной деятельности и их встроенность в систему публичного управления.
(Агамагомедова С.А.)
("Банковское право", 2023, N 3)При этом в науке существуют различные позиции о месте валютного и банковского контроля в структуре публичного финансового контроля. Так, отдельные авторы включают их наряду с другими разновидностями в структуру финансово-контрольного права как подотрасли финансового права <8>. Другие исследователи предлагают дифференцировать государственный финансовый контроль от налогового, валютного контроля и надзора, осуществляемого Банком России над финансовыми организациями (институтами) <9>. Полагаем, что нельзя не признавать финансовый характер данных направлений контрольно-надзорной деятельности и их встроенность в систему публичного управления.
Готовое решение: Как проводятся плановые проверки организаций (контрольные (надзорные) мероприятия)
(КонсультантПлюс, 2025)Контрольные (надзорные) мероприятия проводятся по Закону N 248-ФЗ. Он не применяется к видам контроля (надзора), перечисленным в ч. 4, 5 ст. 2 Закона N 248-ФЗ. В их числе налоговый, валютный и таможенный контроль.
(КонсультантПлюс, 2025)Контрольные (надзорные) мероприятия проводятся по Закону N 248-ФЗ. Он не применяется к видам контроля (надзора), перечисленным в ч. 4, 5 ст. 2 Закона N 248-ФЗ. В их числе налоговый, валютный и таможенный контроль.