Налоговые риски организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговые риски организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налоговые риски
(КонсультантПлюс, 2026)2. Когда у организации возникают налоговые риски
(КонсультантПлюс, 2026)2. Когда у организации возникают налоговые риски
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125308)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125308)
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления информации о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления информации о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга
Формы
Статья: Налоговые риски при предоставлении бонуса заказчику
(Родионова О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 17)Принятие указанного в вопросе бонуса в налоговом учете может повлечь за собой налоговые риски. Однако если организация сможет подтвердить, что предоставление повышенного бонуса экономически обоснованно и в конечном итоге направлено на получение дохода, а также имеет под собой разумную экономическую или иную причину (деловую цель), то данные риски уменьшаются и вероятность отстаивания своего права на учет бонуса (в том числе в судебном порядке) возрастает.
(Родионова О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 17)Принятие указанного в вопросе бонуса в налоговом учете может повлечь за собой налоговые риски. Однако если организация сможет подтвердить, что предоставление повышенного бонуса экономически обоснованно и в конечном итоге направлено на получение дохода, а также имеет под собой разумную экономическую или иную причину (деловую цель), то данные риски уменьшаются и вероятность отстаивания своего права на учет бонуса (в том числе в судебном порядке) возрастает.
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2026)Какие налоговые риски могут быть у организации, если ее признают недобросовестным налогоплательщиком
(КонсультантПлюс, 2026)Какие налоговые риски могут быть у организации, если ее признают недобросовестным налогоплательщиком
Статья: Налоговые факторы трудовой миграции населения
(Тихонова А.В.)
("Финансы", 2025, N 2)Данная группа рисков возникает в связи с широким применением рассматриваемого ранее налога на профессиональный доход гражданами ЕАЭС. Столь положительная картина несет за собой риски для плательщиков, заключающиеся в возможности переквалификации форм договорных отношений в сделках с физическими лицами. Современная российская практика выработала значительное количество риск-маркеров выявления подмены отношений [13]. Параллельно с этим запущена в работу скоринговая система Федеральной налоговой службы России, которая в автоматическом режиме отслеживает сделки с самозанятыми. Таким образом, эффект от привлекательности налога на профессиональный доход (НПД) для физических лиц может погашаться налоговыми рисками организаций-контрагентов.
(Тихонова А.В.)
("Финансы", 2025, N 2)Данная группа рисков возникает в связи с широким применением рассматриваемого ранее налога на профессиональный доход гражданами ЕАЭС. Столь положительная картина несет за собой риски для плательщиков, заключающиеся в возможности переквалификации форм договорных отношений в сделках с физическими лицами. Современная российская практика выработала значительное количество риск-маркеров выявления подмены отношений [13]. Параллельно с этим запущена в работу скоринговая система Федеральной налоговой службы России, которая в автоматическом режиме отслеживает сделки с самозанятыми. Таким образом, эффект от привлекательности налога на профессиональный доход (НПД) для физических лиц может погашаться налоговыми рисками организаций-контрагентов.
Статья: Риски по НДС при безвозмездной передаче иностранной организацией товарного знака
(Пальцев Г.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 32)Российская организация согласно договору получает от иностранной организации исключительную лицензию на использование товарных знаков без уплаты роялти, то есть на безвозмездной основе. Какие возникают в этой ситуации налоговые риски по НДС у российской организации?
(Пальцев Г.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 32)Российская организация согласно договору получает от иностранной организации исключительную лицензию на использование товарных знаков без уплаты роялти, то есть на безвозмездной основе. Какие возникают в этой ситуации налоговые риски по НДС у российской организации?
Готовое решение: Как отразить полученные дивиденды в налоговом учете по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2026)Каковы налоговые риски, если организация не отражает в налоговом учете полученные дивиденды
(КонсультантПлюс, 2026)Каковы налоговые риски, если организация не отражает в налоговом учете полученные дивиденды
Статья: Самозанятые граждане России: смежные проблемы в сфере труда и предпринимательства
(Бармина О.Н., Татаринов А.А.)
("Юрист", 2025, N 1)<9> ФНС России дала разъяснения по оценке налоговых рисков при работе организаций с самозанятыми. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn50/news/activities_fts/11464393/ (дата обращения: 01.10.2024).
(Бармина О.Н., Татаринов А.А.)
("Юрист", 2025, N 1)<9> ФНС России дала разъяснения по оценке налоговых рисков при работе организаций с самозанятыми. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn50/news/activities_fts/11464393/ (дата обращения: 01.10.2024).
Статья: Расчеты с иностранными организациями, расходы на приобретение оборудования и оплату труда: налоговый риск
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2
Вопрос: Организация изменила наименование. Все контрагенты были уведомлены, допсоглашения подписаны, но поставщики продолжают указывать в отгрузочных документах старое наименование. Существуют ли для организации налоговые риски по НДС и налогу на прибыль в связи с указанием в документах ее прежнего наименования?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Организация изменила наименование, остальные реквизиты остались прежними. Изменение отражено в учредительных документах. Все контрагенты были уведомлены, дополнительные соглашения по договорам с ними подписаны. Тем не менее поставщики продолжают указывать в отгрузочных документах старое наименование. Существуют ли для организации налоговые риски по НДС и налогу на прибыль в связи с указанием в подтверждающих документах ее прежнего наименования?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Организация изменила наименование, остальные реквизиты остались прежними. Изменение отражено в учредительных документах. Все контрагенты были уведомлены, дополнительные соглашения по договорам с ними подписаны. Тем не менее поставщики продолжают указывать в отгрузочных документах старое наименование. Существуют ли для организации налоговые риски по НДС и налогу на прибыль в связи с указанием в подтверждающих документах ее прежнего наименования?
"Строительство: бухгалтерский и налоговый учет"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)Примечание. В учетной политике с целью уменьшения налоговых рисков организация может предусмотреть исчисление НДС с объемов работ, выполненных для собственного потребления, в отношении доли, остающейся у застройщика.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)Примечание. В учетной политике с целью уменьшения налоговых рисков организация может предусмотреть исчисление НДС с объемов работ, выполненных для собственного потребления, в отношении доли, остающейся у застройщика.