Налоговые риски мониторинг
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговые риски мониторинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Разработан новый справочник для налогового мониторинга
("Официальный сайт ФНС России", 2024)Утвержден порядок ведения справочника рисков для целей налогового мониторинга. В будущем он войдет в состав Цифрового Налогового кодекса.
("Официальный сайт ФНС России", 2024)Утвержден порядок ведения справочника рисков для целей налогового мониторинга. В будущем он войдет в состав Цифрового Налогового кодекса.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125308)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125308)
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления информации о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления информации о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга
Статья: Риск-ориентированный налоговый контроль в условиях цифровой экономики
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Риск-ориентированный налоговый контроль - это концентрация контроля в сегментах наибольшего сосредоточения рисков "утечки" возможных и необходимых налоговых поступлений, это перспективы перехода на новую форму налогового контроля, налоговый мониторинг. Вообще, риск-ориентированный подход в налоговом администрировании используется налоговыми органами с 2005 г. <15>.
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Риск-ориентированный налоговый контроль - это концентрация контроля в сегментах наибольшего сосредоточения рисков "утечки" возможных и необходимых налоговых поступлений, это перспективы перехода на новую форму налогового контроля, налоговый мониторинг. Вообще, риск-ориентированный подход в налоговом администрировании используется налоговыми органами с 2005 г. <15>.
Статья: Перспективы развития налогового мониторинга в Российской Федерации
(Сафохина Е.А.)
("Финансы", 2024, N 11)Осуществляется также дальнейшее совершенствование риск-ориентированного подхода налогового мониторинга. Мероприятиями налогового мониторинга должно быть охвачено максимальное число налоговых рисков. Работа налоговых органов сегодня направлена на то, чтобы в общем количестве рисков, выявляемых налоговыми органами в ходе налогового мониторинга, доля рисков высокого и среднего уровня, которые не обеспечены контрольными процедурами, была минимальна. Необходимо снижать долю таких рисков не менее чем на 5% в год. Для этого необходимо разработать систему автоматического определения рисков и формирования оповещений, содержащих оценку рисков.
(Сафохина Е.А.)
("Финансы", 2024, N 11)Осуществляется также дальнейшее совершенствование риск-ориентированного подхода налогового мониторинга. Мероприятиями налогового мониторинга должно быть охвачено максимальное число налоговых рисков. Работа налоговых органов сегодня направлена на то, чтобы в общем количестве рисков, выявляемых налоговыми органами в ходе налогового мониторинга, доля рисков высокого и среднего уровня, которые не обеспечены контрольными процедурами, была минимальна. Необходимо снижать долю таких рисков не менее чем на 5% в год. Для этого необходимо разработать систему автоматического определения рисков и формирования оповещений, содержащих оценку рисков.
Статья: Налоговый мониторинг: новые правила работы с информационными системами компаний
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 19)На ПМЮФ-2023 участники налогового мониторинга поделились своим опытом получения мотивированного мнения. Многие из них отметили важность реализации принципа публичности при составлении мотивированного мнения. По их мнению, должна быть создана открытая библиотека мотивированных мнений и налоговых рисков. Участники налогового мониторинга отмечают важность мотивированного мнения для налогового мониторинга и необходимость развития данного института.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 19)На ПМЮФ-2023 участники налогового мониторинга поделились своим опытом получения мотивированного мнения. Многие из них отметили важность реализации принципа публичности при составлении мотивированного мнения. По их мнению, должна быть создана открытая библиотека мотивированных мнений и налоговых рисков. Участники налогового мониторинга отмечают важность мотивированного мнения для налогового мониторинга и необходимость развития данного института.
Статья: Комплаенс налоговых рисков, защиты информации и другие виды: основные тренды и требования в бизнес-процессах
(Орлова Ю., Краюшкин К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Это могут быть отдельные модули для оценки контрагентов как на входе, так и в рамках мониторинга по всем действующим договорам. Такие решения позволят полностью автоматизировать контрольный процесс проверки благонадежности контрагентов. Автоматизация такого процесса представляется также крайне целесообразной для участников налогового мониторинга, поскольку у большинства нынешних участников режима налогового мониторинга риск по ст. 54.1 НК РФ указан в матрице рисков и контрольных процедур.
(Орлова Ю., Краюшкин К.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Это могут быть отдельные модули для оценки контрагентов как на входе, так и в рамках мониторинга по всем действующим договорам. Такие решения позволят полностью автоматизировать контрольный процесс проверки благонадежности контрагентов. Автоматизация такого процесса представляется также крайне целесообразной для участников налогового мониторинга, поскольку у большинства нынешних участников режима налогового мониторинга риск по ст. 54.1 НК РФ указан в матрице рисков и контрольных процедур.
Статья: Чем хорош налоговый мониторинг
(Штукмастер И.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 10)Однако открытость налоговому органу может повлечь и негативные последствия - риск возможного пробюджетного подхода к раскрытым инспекции в ходе подготовки к мониторингу налоговым рискам.
(Штукмастер И.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 10)Однако открытость налоговому органу может повлечь и негативные последствия - риск возможного пробюджетного подхода к раскрытым инспекции в ходе подготовки к мониторингу налоговым рискам.
Готовое решение: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый орган в ходе мониторинга проводит комплексный анализ рисков организации и оценивает эффективность работы ее системы внутреннего контроля.
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый орган в ходе мониторинга проводит комплексный анализ рисков организации и оценивает эффективность работы ее системы внутреннего контроля.
Статья: Первый год работы в налоговом мониторинге
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 28)Помимо этого, инспекции анализировали отраслевые риски, самостоятельно указанные участниками налогового мониторинга в матрице рисков или в рамках описания бизнес-процессов для 16-го отраслевого сервиса в АИС "Налог-3". Так, налоговые органы запрашивали производственные расчеты, схемы производства продукции, просили предоставить комментарии в отношении ключевых договоров реализации продукции.
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 28)Помимо этого, инспекции анализировали отраслевые риски, самостоятельно указанные участниками налогового мониторинга в матрице рисков или в рамках описания бизнес-процессов для 16-го отраслевого сервиса в АИС "Налог-3". Так, налоговые органы запрашивали производственные расчеты, схемы производства продукции, просили предоставить комментарии в отношении ключевых договоров реализации продукции.
Статья: Особенности истребования налоговым органом у налогоплательщика документов (информации) о его деятельности вне рамок налоговой проверки
(Протасов А.И., Стрыгина М.А.)
("Российский судья", 2023, N 2)<5> Минвалиева М.С. Содержание и организация мониторинга налоговых рисков для планирования выездных налоговых проверок и проведение предпроверочного анализа // Инновации в современной науке: Материалы XII Международного весеннего симпозиума: Сб. науч. трудов. Центр научной мысли, 2016; Налогообложение организаций: теория, механизм и региональная практика: Монография / Под ред. Л.В. Севрюковой, Т.Ю. Ткачевой; Юго-Зап. гос. ун-т. Курск, 2012.
(Протасов А.И., Стрыгина М.А.)
("Российский судья", 2023, N 2)<5> Минвалиева М.С. Содержание и организация мониторинга налоговых рисков для планирования выездных налоговых проверок и проведение предпроверочного анализа // Инновации в современной науке: Материалы XII Международного весеннего симпозиума: Сб. науч. трудов. Центр научной мысли, 2016; Налогообложение организаций: теория, механизм и региональная практика: Монография / Под ред. Л.В. Севрюковой, Т.Ю. Ткачевой; Юго-Зап. гос. ун-т. Курск, 2012.