Мошенничество заработная плата
Подборка наиболее важных документов по запросу Мошенничество заработная плата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Московского городского суда от 19.12.2024 N 10-23022/2024 (УИД 77RS0003-02-2023-008969-76)
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен, признано обстоятельством, смягчающим осужденной-3 наказание, наличие малолетнего ребенка.Осуществление осужденными деятельности в качестве менеджеров и представителей ИП фио и ИП фио, само по себе не свидетельствует о том, что они не входили в состав организованной группы и не были осведомлены о совершении преступлений на протяжении длительного периода времени, поскольку исследованные в судебном заседании доказательства подтверждают их причастность к совершению в составе организованной группы мошенничества путем обмана в отношении потерпевших. Получение осужденными заработной платы являлось одним из способов их вознаграждения за участие в организованной группе и хищение денежных средств потерпевших путем обмана, с причинением им материального ущерба.
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен, признано обстоятельством, смягчающим осужденной-3 наказание, наличие малолетнего ребенка.Осуществление осужденными деятельности в качестве менеджеров и представителей ИП фио и ИП фио, само по себе не свидетельствует о том, что они не входили в состав организованной группы и не были осведомлены о совершении преступлений на протяжении длительного периода времени, поскольку исследованные в судебном заседании доказательства подтверждают их причастность к совершению в составе организованной группы мошенничества путем обмана в отношении потерпевших. Получение осужденными заработной платы являлось одним из способов их вознаграждения за участие в организованной группе и хищение денежных средств потерпевших путем обмана, с причинением им материального ущерба.
Апелляционное определение Московского городского суда от 27.06.2024 по делу N 10-12572/2024 (УИД 77RS0007-02-2022-022355-42)
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен.Осуществление осужденной деятельности в качестве менеджера само по себе не свидетельствует о том, что она не входила в состав организованной группы и не были осведомлена о совершении ею преступлений на протяжении длительного периода времени, поскольку исследованные в судебном заседании доказательства подтверждают ее причастность к совершению в составе организованной группы мошенничества путем обмана в отношении потерпевших. Получение осужденной заработной платы являлось одним из способов ее вознаграждения за участие в организованной группе и хищение денежных средств потерпевших путем обмана, с причинением им материального ущерба.
Приговор: По ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Определение: Приговор изменен.Осуществление осужденной деятельности в качестве менеджера само по себе не свидетельствует о том, что она не входила в состав организованной группы и не были осведомлена о совершении ею преступлений на протяжении длительного периода времени, поскольку исследованные в судебном заседании доказательства подтверждают ее причастность к совершению в составе организованной группы мошенничества путем обмана в отношении потерпевших. Получение осужденной заработной платы являлось одним из способов ее вознаграждения за участие в организованной группе и хищение денежных средств потерпевших путем обмана, с причинением им материального ущерба.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовая проблематика страхования D&O и как его усилить юридически
(Чехин И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)2) уголовная ответственность - широкий круг составов, как то: уклонение от уплаты налогов, невыплата заработной платы, отмывание денежных средств, незаконное предпринимательство, мошенничество, преднамеренное банкротство и другое; виды уголовной санкции, как то: штрафы, лишение свободы, обязательные, исправительные, принудительные работы и другое;
(Чехин И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)2) уголовная ответственность - широкий круг составов, как то: уклонение от уплаты налогов, невыплата заработной платы, отмывание денежных средств, незаконное предпринимательство, мошенничество, преднамеренное банкротство и другое; виды уголовной санкции, как то: штрафы, лишение свободы, обязательные, исправительные, принудительные работы и другое;
Статья: Пять лет топил кочегар с поддельным удостоверением
(Олифирова И., Подолян Д., Кряжков Н., Козаков А., Габолаев Г.)
("Трудовое право", 2024, N 12)Также стоит обратить внимание на то обстоятельство, что получение заработной платы работником, использующим поддельный диплом, не образует состав мошенничества в соответствии со ст. 159 УК РФ (Кассационное определение Судебной коллегии по делам военнослужащих Верховного Суда Российской Федерации от 02.04.2024 N 224-УД24-3-К10).
(Олифирова И., Подолян Д., Кряжков Н., Козаков А., Габолаев Г.)
("Трудовое право", 2024, N 12)Также стоит обратить внимание на то обстоятельство, что получение заработной платы работником, использующим поддельный диплом, не образует состав мошенничества в соответствии со ст. 159 УК РФ (Кассационное определение Судебной коллегии по делам военнослужащих Верховного Суда Российской Федерации от 02.04.2024 N 224-УД24-3-К10).
Нормативные акты
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
(ред. от 17.11.2025)2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
Постановление Конституционного Суда РФ от 17.06.2021 N 29-П
"По делу о проверке конституционности положений статей 106, 110 и 389.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина С.А. Филиппова"1.1. Конституционность названных норм оспаривает гражданин С.А. Филиппов, которому инкриминируются преступления, предусмотренные частью четвертой статьи 159 УК Российской Федерации (приобретение путем обмана права на чужое имущество - два земельных участка стоимостью свыше 48 млн руб., т.е. мошенничество в особо крупном размере, за совершение которого предусмотрена возможность назначения дополнительного наказания, в том числе в виде штрафа в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет), а также частью первой статьи 303 этого Кодекса (фальсификация доказательств по гражданскому делу, за совершение которой предусмотрено основное наказание в том числе в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет).
"По делу о проверке конституционности положений статей 106, 110 и 389.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданина С.А. Филиппова"1.1. Конституционность названных норм оспаривает гражданин С.А. Филиппов, которому инкриминируются преступления, предусмотренные частью четвертой статьи 159 УК Российской Федерации (приобретение путем обмана права на чужое имущество - два земельных участка стоимостью свыше 48 млн руб., т.е. мошенничество в особо крупном размере, за совершение которого предусмотрена возможность назначения дополнительного наказания, в том числе в виде штрафа в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет), а также частью первой статьи 303 этого Кодекса (фальсификация доказательств по гражданскому делу, за совершение которой предусмотрено основное наказание в том числе в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет).
Статья: Особенности организации внутреннего контроля расчетов с персоналом по оплате труда в сельскохозяйственных субъектах
(Калинина И.Н.)
("Международный бухгалтерский учет", 2023, N 12)Важным фактором, влияющим на выбор контрольных процедур, является масштаб деятельности экономического субъекта. Главный принцип разделения обязанностей при внутреннем контроле расчетов с персоналом по оплате труда заключается в разделении на отделы. С.А. Макаренко отмечает, что разделение полномочий между сотрудниками позволяет снизить риск мошеннических действий при осуществлении расчетов с персоналом по оплате труда в сельскохозяйственных организациях [11].
(Калинина И.Н.)
("Международный бухгалтерский учет", 2023, N 12)Важным фактором, влияющим на выбор контрольных процедур, является масштаб деятельности экономического субъекта. Главный принцип разделения обязанностей при внутреннем контроле расчетов с персоналом по оплате труда заключается в разделении на отделы. С.А. Макаренко отмечает, что разделение полномочий между сотрудниками позволяет снизить риск мошеннических действий при осуществлении расчетов с персоналом по оплате труда в сельскохозяйственных организациях [11].
Статья: О сроках исковой давности
(Мартасов Д.)
("Трудовое право", 2025, N 6)Исходя из анализа гражданских дел, рассмотренных судами, можно сделать вывод о важности соблюдения сторонами сроков исковой давности. Срок исковой давности по взысканию дебиторской задолженности и задолженности по налогам составляет три года. По искам работников по зарплате срок исковой давности составляет 1 год. В случае если частично либо в полном объеме работодатель не платит зарплату, предусмотрена уголовная ответственность по ст. 145.1 УК РФ, при этом не составляет состав мошенничества по ст. 159 УК РФ.
(Мартасов Д.)
("Трудовое право", 2025, N 6)Исходя из анализа гражданских дел, рассмотренных судами, можно сделать вывод о важности соблюдения сторонами сроков исковой давности. Срок исковой давности по взысканию дебиторской задолженности и задолженности по налогам составляет три года. По искам работников по зарплате срок исковой давности составляет 1 год. В случае если частично либо в полном объеме работодатель не платит зарплату, предусмотрена уголовная ответственность по ст. 145.1 УК РФ, при этом не составляет состав мошенничества по ст. 159 УК РФ.
Статья: Фиктивное трудоустройство: риски сторон
(Стюфеева И.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Уголовной ответственности именно за фиктивное трудоустройство действующим законодательством не предусмотрено, но оно может быть инструментом для совершения иного уголовного преступления, например мошенничества (ст. 159 УК РФ). Так, используя свое служебное положение, заведующая детсадом фиктивно устроила на работу несколько сотрудников и присвоила себе их начисления по зарплате, которые выделяются из бюджета, на общую сумму более 2 млн руб. В результате суд вынес приговор о лишении свободы на срок 2 года 4 месяца и лишении права занимать должности в государственных и муниципальных учреждениях, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, сроком на 1 год (см. Апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 16.05.2018 по делу N 22-2170/2018).
(Стюфеева И.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Уголовной ответственности именно за фиктивное трудоустройство действующим законодательством не предусмотрено, но оно может быть инструментом для совершения иного уголовного преступления, например мошенничества (ст. 159 УК РФ). Так, используя свое служебное положение, заведующая детсадом фиктивно устроила на работу несколько сотрудников и присвоила себе их начисления по зарплате, которые выделяются из бюджета, на общую сумму более 2 млн руб. В результате суд вынес приговор о лишении свободы на срок 2 года 4 месяца и лишении права занимать должности в государственных и муниципальных учреждениях, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, сроком на 1 год (см. Апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 16.05.2018 по делу N 22-2170/2018).
Статья: Малозначительность хищений чужого имущества
(Шарапов Р.Д.)
("Уголовное право", 2020, N 6)28 декабря 1997 г. Б., находясь в торговом зале магазина, взял шнурки стоимостью 18 руб. и один тюбик крема для обуви по цене 36 руб. и, не оплатив их стоимость, вышел из торгового зала магазина. Однако при выходе из магазина был задержан. Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ, принимая решение о прекращении уголовного дела за малозначительностью содеянного, мотивировала это так: "Б. пытался похитить одну пару шнурков и один тюбик крема для обуви на общую сумму 54 руб. На момент совершения Б. преступления минимальный размер оплаты труда составлял 83 руб. 49 коп. В соответствии с Федеральным законом от 30 января 1999 г. "О внесении изменения в ст. 49 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях" за мелкое хищение чужого имущества путем кражи, мошенничества, присвоения или растраты, если стоимость похищенного не превышает одного минимального размера оплаты труда, предусмотрена административная ответственность. При таких обстоятельствах действия Б. хотя формально и содержат признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 и ч. 1 ст. 158 УК РФ, но в силу малозначительности и упомянутого Федерального закона от 30 января 1999 г. не представляют общественной опасности" <4>.
(Шарапов Р.Д.)
("Уголовное право", 2020, N 6)28 декабря 1997 г. Б., находясь в торговом зале магазина, взял шнурки стоимостью 18 руб. и один тюбик крема для обуви по цене 36 руб. и, не оплатив их стоимость, вышел из торгового зала магазина. Однако при выходе из магазина был задержан. Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ, принимая решение о прекращении уголовного дела за малозначительностью содеянного, мотивировала это так: "Б. пытался похитить одну пару шнурков и один тюбик крема для обуви на общую сумму 54 руб. На момент совершения Б. преступления минимальный размер оплаты труда составлял 83 руб. 49 коп. В соответствии с Федеральным законом от 30 января 1999 г. "О внесении изменения в ст. 49 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях" за мелкое хищение чужого имущества путем кражи, мошенничества, присвоения или растраты, если стоимость похищенного не превышает одного минимального размера оплаты труда, предусмотрена административная ответственность. При таких обстоятельствах действия Б. хотя формально и содержат признаки преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 и ч. 1 ст. 158 УК РФ, но в силу малозначительности и упомянутого Федерального закона от 30 января 1999 г. не представляют общественной опасности" <4>.
Статья: Арест собственника бизнеса: причины, основания и практика судов
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 5)- мошенничество в сфере госконтрактов (растрата денег от тендеров);
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 5)- мошенничество в сфере госконтрактов (растрата денег от тендеров);
Статья: Фиктивное трудоустройство с использованием служебного положения: актуальные вопросы правоприменительной практики
(Аржанникова Н.)
("Трудовое право", 2024, N 10)Асбестовским городским судом Свердловской области от 08.04.2021 N 1-4/2021 был рассмотрен аналогичный спор, в рамках которого директору учреждения были вменены несколько преступлений по факту совершения мошенничества при фиктивном трудоустройстве на работу нескольких граждан с целью хищения бюджетных денежных средств, выделяемых из областного и муниципального бюджетов для оплаты труда работников, при этом подсудимый систематически фиктивно трудоустраивал граждан, заведомо зная, что те фактически не будут исполнять свои трудовые обязанности (Приговор Асбестовского городского суда Свердловской области от 08.04.2021 N 1-4/2021).
(Аржанникова Н.)
("Трудовое право", 2024, N 10)Асбестовским городским судом Свердловской области от 08.04.2021 N 1-4/2021 был рассмотрен аналогичный спор, в рамках которого директору учреждения были вменены несколько преступлений по факту совершения мошенничества при фиктивном трудоустройстве на работу нескольких граждан с целью хищения бюджетных денежных средств, выделяемых из областного и муниципального бюджетов для оплаты труда работников, при этом подсудимый систематически фиктивно трудоустраивал граждан, заведомо зная, что те фактически не будут исполнять свои трудовые обязанности (Приговор Асбестовского городского суда Свердловской области от 08.04.2021 N 1-4/2021).
Статья: Дифференциация уголовной ответственности за мошенничество, предусмотренное ч. 4 ст. 159 УК РФ
(Ткачев С.В.)
("Российский следователь", 2023, N 11)"4.1. Мошенничество, совершенное организованной группой, -
(Ткачев С.В.)
("Российский следователь", 2023, N 11)"4.1. Мошенничество, совершенное организованной группой, -
Статья: Размер хищения средств материнского капитала при завышении стоимости жилья или суммы предоставленного займа или кредита для его приобретения
(Белецкий И.А., Карпов К.Н.)
("Законность", 2024, N 3)Кроме того, необходимо обратить внимание на позицию, указанную в Постановлении Конституционного Суда РФ от 8 декабря 2022 г. N 53-П "По делу о проверке конституционности пункта 1 примечаний к статье 158 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Тихоокеанского флотского военного суда". Из содержания Постановления следует, что в случае мошенничества, совершаемого путем фиктивного трудоустройства "работника", размер похищенного имущества составляет стоимость фактически полученной заработной платы с учетом удержанных налоговых выплат, а не вся сумма начисляемой заработной платы. Представляется, что эта позиция косвенным образом указывает на необходимость учета для определения стоимости предмета хищения лишь тех денежных средств, которые были получены противоправно.
(Белецкий И.А., Карпов К.Н.)
("Законность", 2024, N 3)Кроме того, необходимо обратить внимание на позицию, указанную в Постановлении Конституционного Суда РФ от 8 декабря 2022 г. N 53-П "По делу о проверке конституционности пункта 1 примечаний к статье 158 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Тихоокеанского флотского военного суда". Из содержания Постановления следует, что в случае мошенничества, совершаемого путем фиктивного трудоустройства "работника", размер похищенного имущества составляет стоимость фактически полученной заработной платы с учетом удержанных налоговых выплат, а не вся сумма начисляемой заработной платы. Представляется, что эта позиция косвенным образом указывает на необходимость учета для определения стоимости предмета хищения лишь тех денежных средств, которые были получены противоправно.
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)§ 263 StGB представляет собой основной состав мошенничества. К смежным с ним составам преступлений StGB относит компьютерное мошенничество (§ 263a), мошенничество при получении субсидии (§ 264), злоупотребление в сфере страхования (§ 265), кредитное мошенничество (§ 265b), преступное злоупотребление доверием (§ 266), утаивание или растрата заработной платы и взносов на социальное обеспечение (§ 266a) <1>.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)§ 263 StGB представляет собой основной состав мошенничества. К смежным с ним составам преступлений StGB относит компьютерное мошенничество (§ 263a), мошенничество при получении субсидии (§ 264), злоупотребление в сфере страхования (§ 265), кредитное мошенничество (§ 265b), преступное злоупотребление доверием (§ 266), утаивание или растрата заработной платы и взносов на социальное обеспечение (§ 266a) <1>.
Статья: Бремя доказывания при оспаривании договора займа в связи с его безденежностью: тенденции и проблемы
(Салихова М.А.)
("Адвокатская практика", 2022, N 1)Часто должники ссылаются на то, что кредитор не мог предоставить заем по причине отсутствия денег. Причем не имеет значения фактическая сторона вопроса, обычно кредиторам действительно сложно документально подтвердить наличие у них средств на момент выдачи займа. Как показывает практика, в заем предоставляются деньги, не проходящие через банковские счета, суммы займа часто сильно превышают размер зарплаты кредитора.
(Салихова М.А.)
("Адвокатская практика", 2022, N 1)Часто должники ссылаются на то, что кредитор не мог предоставить заем по причине отсутствия денег. Причем не имеет значения фактическая сторона вопроса, обычно кредиторам действительно сложно документально подтвердить наличие у них средств на момент выдачи займа. Как показывает практика, в заем предоставляются деньги, не проходящие через банковские счета, суммы займа часто сильно превышают размер зарплаты кредитора.