Множественный ИНН
Подборка наиболее важных документов по запросу Множественный ИНН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Гражданский процесс: учебник"
(под ред. А.В. Габова, В.Г. Голубцова, С.Ж. Соловых)
("Статут", 2024)В случае если истцом является организация, то в исковом заявлении должны быть указаны наименование организации, адрес, идентификационный номер налогоплательщика и основной государственный регистрационный номер, а также наименование представителя, адрес для направления ему судебных повесток и иных судебных извещений, один из идентификаторов для гражданина, если заявление подается представителем.
(под ред. А.В. Габова, В.Г. Голубцова, С.Ж. Соловых)
("Статут", 2024)В случае если истцом является организация, то в исковом заявлении должны быть указаны наименование организации, адрес, идентификационный номер налогоплательщика и основной государственный регистрационный номер, а также наименование представителя, адрес для направления ему судебных повесток и иных судебных извещений, один из идентификаторов для гражданина, если заявление подается представителем.
Статья: Установление требований к участникам корпоративных закупок. Административная ответственность члена закупочной комиссии
(Беляева О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 9)Документация о проведении закупки должна содержать четкие, исчерпывающие требования к претендентам, подающим заявки, и не должна содержать возможности ее множественного толкования.
(Беляева О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 9)Документация о проведении закупки должна содержать четкие, исчерпывающие требования к претендентам, подающим заявки, и не должна содержать возможности ее множественного толкования.
Судебная практика
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2023 N 18АП-11078/2023 по делу N А07-25065/2019
Требование: Об отмене определения об отказе в процессуальном правопреемстве.
Решение: Определение оставлено без изменения.Погорельский Д.В. являлся руководителем и участником множества обществ, в частности, региональная общественная организация "Общество беженцев и вынужденных переселенцев" Республики Башкортостан (ИНН 0275021968, ОГРН 1030200000016), садовое некоммерческое товарищество "Соотечественник" (ИНН 0278187979, ОГРН 1120280017307) (участником товарищества также была Садыкова МИ), общество с ограниченной ответственностью "Мадина" (ИНН 0275022464, ОГРН 1030204123025) ликвидатором выступала также Садыкова М.И., АНО "Молодежный правозащитный центр" (ИНН 0278104757, ОГРН 1040204611237), Башкирская республиканская общественная организация гендерных отношений "Умай" (ИНН 0278099962, ОГРН 1040200001863) учредителями которой также являются Садыкова М.И. (она же ликвидатор), Сюндюкова А.Ф., Исмайлов Азер Тофик оглы и др.
Требование: Об отмене определения об отказе в процессуальном правопреемстве.
Решение: Определение оставлено без изменения.Погорельский Д.В. являлся руководителем и участником множества обществ, в частности, региональная общественная организация "Общество беженцев и вынужденных переселенцев" Республики Башкортостан (ИНН 0275021968, ОГРН 1030200000016), садовое некоммерческое товарищество "Соотечественник" (ИНН 0278187979, ОГРН 1120280017307) (участником товарищества также была Садыкова МИ), общество с ограниченной ответственностью "Мадина" (ИНН 0275022464, ОГРН 1030204123025) ликвидатором выступала также Садыкова М.И., АНО "Молодежный правозащитный центр" (ИНН 0278104757, ОГРН 1040204611237), Башкирская республиканская общественная организация гендерных отношений "Умай" (ИНН 0278099962, ОГРН 1040200001863) учредителями которой также являются Садыкова М.И. (она же ликвидатор), Сюндюкова А.Ф., Исмайлов Азер Тофик оглы и др.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 03.08.2022 N ЕД-7-13/715@
"Об утверждении форм, форматов представления и порядков заполнения документов, предусмотренных статьями 24.2 и 284.10 Налогового кодекса Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.10.2022 N 70490)46. Поле "ИНН в Российской Федерации" заполняется в случае, если контролирующим лицом признается физическое лицо - гражданин Российской Федерации. В поле указывается идентификационный номер налогоплательщика в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе или отметкой в паспорте гражданина Российской Федерации.
"Об утверждении форм, форматов представления и порядков заполнения документов, предусмотренных статьями 24.2 и 284.10 Налогового кодекса Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 13.10.2022 N 70490)46. Поле "ИНН в Российской Федерации" заполняется в случае, если контролирующим лицом признается физическое лицо - гражданин Российской Федерации. В поле указывается идентификационный номер налогоплательщика в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе или отметкой в паспорте гражданина Российской Федерации.
Приказ ФНС России от 23.07.2013 N ММВ-7-12/247@
(ред. от 07.04.2016)
"Об интерактивном сервисе "Онлайн запись на прием в инспекцию""
(вместе с "Регламентом ведения интерактивного сервиса "Онлайн запись на прием в инспекцию")3.2. Далее при работе с Сервисом налогоплательщику предлагается выбрать тип налогоплательщика (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо). Выбранный тип налогоплательщика определяет реквизиты, обязательные и/или не обязательные для заполнения: наименование организации (ФИО для физических лиц), ИНН, контактный телефон и адрес электронной почты.
(ред. от 07.04.2016)
"Об интерактивном сервисе "Онлайн запись на прием в инспекцию""
(вместе с "Регламентом ведения интерактивного сервиса "Онлайн запись на прием в инспекцию")3.2. Далее при работе с Сервисом налогоплательщику предлагается выбрать тип налогоплательщика (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо). Выбранный тип налогоплательщика определяет реквизиты, обязательные и/или не обязательные для заполнения: наименование организации (ФИО для физических лиц), ИНН, контактный телефон и адрес электронной почты.
Вопрос: О получении кредитной организацией, МФО сведений об ИНН заемщика из ГИС ФНС России и цифрового профиля гражданина через посредника в целях проверки наличия запрета на выдачу потребительского кредита.
(Письмо Банка России от 20.03.2025 N 44-19/2123)Вопрос: Поступает множество обращений относительно порядка проверки микрофинансовыми организациями <1> идентификационного номера налогоплательщика <2> (далее - ИНН) заемщика в целях установления факта наличия в кредитной истории субъекта кредитной истории сведений о действующем запрете на заключение с ним договоров потребительского кредита (займа), возможность установления которого введена Федеральным законом от 26.02.2024 N 31-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" и Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" <3>.
(Письмо Банка России от 20.03.2025 N 44-19/2123)Вопрос: Поступает множество обращений относительно порядка проверки микрофинансовыми организациями <1> идентификационного номера налогоплательщика <2> (далее - ИНН) заемщика в целях установления факта наличия в кредитной истории субъекта кредитной истории сведений о действующем запрете на заключение с ним договоров потребительского кредита (займа), возможность установления которого введена Федеральным законом от 26.02.2024 N 31-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" и Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" <3>.
Статья: Антропология прав человека в цифровую эпоху (опыт сравнительного анализа)
(Ковлер А.И.)
("Журнал российского права", 2022, N 12)Было бы необъективно делать акцент только на негативных сторонах вторжения цифровых технологий в жизнь современного человека. Преимущества расширения информационного поля благодаря Интернету и современным технологиям обработки данных очевидны. Введение электронного документооборота во многих сферах государственных и муниципальных услуг является неоспоримым доказательством такого прогресса - достаточно напомнить о преимуществах "единого окна" - подлинной революции в социальных учреждениях <47>. Принцип информационной доступности социальных услуг заложен в Федеральном законе от 28 декабря 2013 г. N 442-ФЗ "Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации". "Электронное государство" становится реальностью, как и перспектива "цифрового правительства". Но не следует упускать из виду тот факт, что человек - существо социальное и его жизнь связана множеством нитей с государственными органами, в которых каждый гражданин пронумерован и "оцифрован": в налоговой службе это идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), в органах пенсионного обеспечения - Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, в котором зафиксирован СНИЛС - страховой номер индивидуального лицевого счета, есть также полис обязательного медицинского страхования с загадочным номером и штрих-кодом. Банковские счета и кредитные карточки, электронные пропуска и проездные билеты, платежи за жилищно-коммунальные услуги, электронные дневники школьников - таков далеко не полный перечень "оцифровки" современного человека. Электронные порталы госуслуг стали одними из самых посещаемых порталов.
(Ковлер А.И.)
("Журнал российского права", 2022, N 12)Было бы необъективно делать акцент только на негативных сторонах вторжения цифровых технологий в жизнь современного человека. Преимущества расширения информационного поля благодаря Интернету и современным технологиям обработки данных очевидны. Введение электронного документооборота во многих сферах государственных и муниципальных услуг является неоспоримым доказательством такого прогресса - достаточно напомнить о преимуществах "единого окна" - подлинной революции в социальных учреждениях <47>. Принцип информационной доступности социальных услуг заложен в Федеральном законе от 28 декабря 2013 г. N 442-ФЗ "Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации". "Электронное государство" становится реальностью, как и перспектива "цифрового правительства". Но не следует упускать из виду тот факт, что человек - существо социальное и его жизнь связана множеством нитей с государственными органами, в которых каждый гражданин пронумерован и "оцифрован": в налоговой службе это идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), в органах пенсионного обеспечения - Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, в котором зафиксирован СНИЛС - страховой номер индивидуального лицевого счета, есть также полис обязательного медицинского страхования с загадочным номером и штрих-кодом. Банковские счета и кредитные карточки, электронные пропуска и проездные билеты, платежи за жилищно-коммунальные услуги, электронные дневники школьников - таков далеко не полный перечень "оцифровки" современного человека. Электронные порталы госуслуг стали одними из самых посещаемых порталов.
Статья: Использование программных агентов в юридической практике
(Березина Е.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 7)Большинство конструкторов чат-ботов универсальны и позволяют создать программного агента практически для любой сферы деятельности, но есть и специализированные решения для юридических задач. Так, например, российская разработка Egrulbot по запросу пользователя, в частности по номеру ИНН или ОГРН, присылает выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, а также информацию о запрашиваемом юридическом лице в соответствии с настройками в конструкторе отчетов <25>. Зарубежный чат-бот Docubot помогает пользователю генерировать и создавать юридические документы, при этом он осуществляет мониторинг множества правовых сайтов и анализирует информацию, которая может понадобиться для создания документа <26>. "Атомбот.Закупки" автоматизирует процессы, не требующие верификации или экспертизы с участием человека: "осуществляет формирование и проверку технического задания и проекта договора по нормативным правилам" <27>.
(Березина Е.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 7)Большинство конструкторов чат-ботов универсальны и позволяют создать программного агента практически для любой сферы деятельности, но есть и специализированные решения для юридических задач. Так, например, российская разработка Egrulbot по запросу пользователя, в частности по номеру ИНН или ОГРН, присылает выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, а также информацию о запрашиваемом юридическом лице в соответствии с настройками в конструкторе отчетов <25>. Зарубежный чат-бот Docubot помогает пользователю генерировать и создавать юридические документы, при этом он осуществляет мониторинг множества правовых сайтов и анализирует информацию, которая может понадобиться для создания документа <26>. "Атомбот.Закупки" автоматизирует процессы, не требующие верификации или экспертизы с участием человека: "осуществляет формирование и проверку технического задания и проекта договора по нормативным правилам" <27>.
Статья: Оформляем отметку о приложении в сопроводительном письме
(Доронина Л.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 11)при перечислении нескольких приложений кто-то пишет во множественном числе "Приложения", а кто-то в единственном, как и полагается по ГОСТ Р 7.0.97-2016;
(Доронина Л.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 11)при перечислении нескольких приложений кто-то пишет во множественном числе "Приложения", а кто-то в единственном, как и полагается по ГОСТ Р 7.0.97-2016;
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Порядок заключения сделок по отчуждению доли в уставном капитале ООО.
Признают ли недействительным договор дарения доли в ООО, который участник ООО заключил после подачи иска об исключении его из общества
(КонсультантПлюс, 2026)Исследовав и оценив по правилам ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относимость, допустимость, достоверность каждого из представленных в материалы дела доказательств в отдельности, а также достаточность и взаимную связь данных доказательств в их совокупности, исходя из конкретных обстоятельств дела, свидетельствующих о совершении Болашовым С.С. действий, направленных на причинение ущерба обществу, а также поведения сторон оспариваемой сделки (сделка заключена после подачи настоящего иска в период рассмотрения судом данного спора по существу, в период после 28.04.2017 Болашов С.С. продолжал участвовать в судебных процессах как участник общества), приняв во внимание доводы, заявленные лицами, участвующими в деле, о наличии оснований для признания недействительным спорного договора дарения, учитывая, что Болашов С.С. и Атиев Л.А. являются недобросовестными участниками гражданско-правового оборота, поскольку договор дарения доли от 28.04.2017 заключен в условиях наличия в обществе "КА "Содействие" (ИНН 6658394034) корпоративного конфликта, множества обращений участников общества в судебные органы с целью оспаривания сделок с заинтересованностью, отсутствия активов в обществе, наличия процедуры банкротства, установив, что целью Атиева Л.А. и Болашова С.С. является прекращение деятельности общества, поскольку осуществление деятельности обществом при отсутствии у него активов затруднительно, суды первой и апелляционной инстанций пришли к верному выводу о том, что заключение Болашовым С.С. и Атиевым Л.А. оспариваемого договора дарения доли в обществе после подачи Кузнецовым С.Н. иска об исключении Болашова С.С. из состава его участников общества свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны данного лица с целью избежать ответственности за намеренное причинение вреда обществу, и, соответственно, о наличии оснований для признания названного договора недействительным.
Признают ли недействительным договор дарения доли в ООО, который участник ООО заключил после подачи иска об исключении его из общества
(КонсультантПлюс, 2026)Исследовав и оценив по правилам ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относимость, допустимость, достоверность каждого из представленных в материалы дела доказательств в отдельности, а также достаточность и взаимную связь данных доказательств в их совокупности, исходя из конкретных обстоятельств дела, свидетельствующих о совершении Болашовым С.С. действий, направленных на причинение ущерба обществу, а также поведения сторон оспариваемой сделки (сделка заключена после подачи настоящего иска в период рассмотрения судом данного спора по существу, в период после 28.04.2017 Болашов С.С. продолжал участвовать в судебных процессах как участник общества), приняв во внимание доводы, заявленные лицами, участвующими в деле, о наличии оснований для признания недействительным спорного договора дарения, учитывая, что Болашов С.С. и Атиев Л.А. являются недобросовестными участниками гражданско-правового оборота, поскольку договор дарения доли от 28.04.2017 заключен в условиях наличия в обществе "КА "Содействие" (ИНН 6658394034) корпоративного конфликта, множества обращений участников общества в судебные органы с целью оспаривания сделок с заинтересованностью, отсутствия активов в обществе, наличия процедуры банкротства, установив, что целью Атиева Л.А. и Болашова С.С. является прекращение деятельности общества, поскольку осуществление деятельности обществом при отсутствии у него активов затруднительно, суды первой и апелляционной инстанций пришли к верному выводу о том, что заключение Болашовым С.С. и Атиевым Л.А. оспариваемого договора дарения доли в обществе после подачи Кузнецовым С.Н. иска об исключении Болашова С.С. из состава его участников общества свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны данного лица с целью избежать ответственности за намеренное причинение вреда обществу, и, соответственно, о наличии оснований для признания названного договора недействительным.
Статья: Где "прячутся" искажения статьи 54.1 НК РФ?
(Мартынов О.Н.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)В условиях современной цифровизации практически невозможно выдать документы от несуществующего лица за надлежащие. Не позволяют это сделать множество условностей, доступных для контроля: у несуществующего лица нет ИНН, действующей записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и т.п. Другой вопрос, когда документы от имени существующих (подставных) лиц составляются бессодержательно к реальным хозяйственным операциям, т.е. формально. Проверить реальность или нереальность операций по таким формально составленным документам уже сложнее, особенно если стороны обеспечивают себе некоторую защиту от этого (перечисляют друг другу средства, делают минимальные операции и проч.). Но при этом отношения таких сторон по-прежнему не направлены на обеспечение основной сделки, которую они маскируют. В действительности между сторонами лишь оформлены документы, но сделки как таковой не было. Можно сказать и по-другому, что сделка таких сторон носит противоправный характер, поскольку направлена исключительно на извлечение необоснованной налоговой выгоды.
(Мартынов О.Н.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)В условиях современной цифровизации практически невозможно выдать документы от несуществующего лица за надлежащие. Не позволяют это сделать множество условностей, доступных для контроля: у несуществующего лица нет ИНН, действующей записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и т.п. Другой вопрос, когда документы от имени существующих (подставных) лиц составляются бессодержательно к реальным хозяйственным операциям, т.е. формально. Проверить реальность или нереальность операций по таким формально составленным документам уже сложнее, особенно если стороны обеспечивают себе некоторую защиту от этого (перечисляют друг другу средства, делают минимальные операции и проч.). Но при этом отношения таких сторон по-прежнему не направлены на обеспечение основной сделки, которую они маскируют. В действительности между сторонами лишь оформлены документы, но сделки как таковой не было. Можно сказать и по-другому, что сделка таких сторон носит противоправный характер, поскольку направлена исключительно на извлечение необоснованной налоговой выгоды.
Вопрос: О вопросах, связанных с установлением гражданином в своей кредитной истории запрета на заключение договоров потребительского кредита (займа) кредитными и микрофинансовыми организациями.
(Письмо Банка России от 27.12.2024 N 44-8-1-1/6696)В момент обращения клиента в банк, к сожалению, не всегда представляется возможным получить сведения об ИНН из указанных информационных систем, поскольку система зачастую выдает информацию об отсутствии (например, при смене данных клиента) или множественности ИНН (например, при переезде между регионами), встречаются различия в написании имени в паспорте и базе ФНС России и т.п.
(Письмо Банка России от 27.12.2024 N 44-8-1-1/6696)В момент обращения клиента в банк, к сожалению, не всегда представляется возможным получить сведения об ИНН из указанных информационных систем, поскольку система зачастую выдает информацию об отсутствии (например, при смене данных клиента) или множественности ИНН (например, при переезде между регионами), встречаются различия в написании имени в паспорте и базе ФНС России и т.п.