Минимизация налоговых рисков
Подборка наиболее важных документов по запросу Минимизация налоговых рисков (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Когда подотчет - не подотчет: обзор судебных споров
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 20)Как минимизировать налоговые риски и прикрыть тыл
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 20)Как минимизировать налоговые риски и прикрыть тыл
Нормативные акты
Статья: Налоговые последствия участия физических лиц в государственных и муниципальных закупках в Российской Федерации
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 2)В целях минимизации налоговых рисков заказчик при заключении договора с физическим лицом с ценой 5 млн руб. и более обязан установить в таком договоре условие о применении прогрессивной шкалы НДФЛ, а бухгалтерия впоследствии произвести соответствующее удержание НДФЛ по двум ставкам: до 5 млн руб. - 13%, с суммы свыше - 15%.
(Кикавец В.В.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 2)В целях минимизации налоговых рисков заказчик при заключении договора с физическим лицом с ценой 5 млн руб. и более обязан установить в таком договоре условие о применении прогрессивной шкалы НДФЛ, а бухгалтерия впоследствии произвести соответствующее удержание НДФЛ по двум ставкам: до 5 млн руб. - 13%, с суммы свыше - 15%.
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 5)С указанными доводами налогового органа также возможно будет спорить, ссылаясь на то, что в силу ст. 57 ТК РФ в трудовом договоре могут предусматриваться дополнительные условия об улучшении социально-бытовых условий работника и членов его семьи. Главное, чтобы условие об оплате питания содержалось не в разделе "Оплата труда" трудового договора, а размер оплаты был одинаковым для всех работников. Однако для минимизации налоговых рисков в части страховых взносов вообще не рекомендуется включать условие о бесплатном питании как социальной выплате в трудовой договор.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 5)С указанными доводами налогового органа также возможно будет спорить, ссылаясь на то, что в силу ст. 57 ТК РФ в трудовом договоре могут предусматриваться дополнительные условия об улучшении социально-бытовых условий работника и членов его семьи. Главное, чтобы условие об оплате питания содержалось не в разделе "Оплата труда" трудового договора, а размер оплаты был одинаковым для всех работников. Однако для минимизации налоговых рисков в части страховых взносов вообще не рекомендуется включать условие о бесплатном питании как социальной выплате в трудовой договор.
Готовое решение: Как составить договор об оказании информационных услуг
(КонсультантПлюс, 2025)как будет фиксироваться факт оказания услуг. Уделите внимание данному условию: оно позволит правильно составить документы, подтверждающие оказание услуг. Это нужно для обеих сторон - как на случай спора с контрагентом, так и для минимизации налоговых рисков, к примеру связанных с признанием расходов на оплату услуг.
(КонсультантПлюс, 2025)как будет фиксироваться факт оказания услуг. Уделите внимание данному условию: оно позволит правильно составить документы, подтверждающие оказание услуг. Это нужно для обеих сторон - как на случай спора с контрагентом, так и для минимизации налоговых рисков, к примеру связанных с признанием расходов на оплату услуг.
Статья: Налоговый статус: выезд из РФ на обучение или лечение
(Емельянова В.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 6)Со своей стороны отметим, что такое условие из НК РФ напрямую не следует. Поэтому данную позицию нельзя назвать бесспорной. Судебной практики по данной ситуации нами выявлено не было. Однако с точки зрения минимизации налоговых рисков безопаснее, конечно, руководствоваться позицией Минфина РФ.
(Емельянова В.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 6)Со своей стороны отметим, что такое условие из НК РФ напрямую не следует. Поэтому данную позицию нельзя назвать бесспорной. Судебной практики по данной ситуации нами выявлено не было. Однако с точки зрения минимизации налоговых рисков безопаснее, конечно, руководствоваться позицией Минфина РФ.
Статья: Особенности методики и организации налогового аудита
(Остаев Г.Я., Козменкова С.В., Алборов Г.Р., Кондратьев Д.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 4)Внутренний налоговый аудит - это процесс проверки и анализа налоговой отчетности хозяйствующего субъекта в целях обеспечения соответствия налоговому законодательству, выявления ошибок и минимизации налоговых рисков. Внутренний аудит сосредоточен на оценке эффективности и результативности системы внутреннего контроля, включая налоговые процессы.
(Остаев Г.Я., Козменкова С.В., Алборов Г.Р., Кондратьев Д.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 4)Внутренний налоговый аудит - это процесс проверки и анализа налоговой отчетности хозяйствующего субъекта в целях обеспечения соответствия налоговому законодательству, выявления ошибок и минимизации налоговых рисков. Внутренний аудит сосредоточен на оценке эффективности и результативности системы внутреннего контроля, включая налоговые процессы.
Статья: Косвенные налоги: оценка налоговых рисков
(Мандрощенко О.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 5)Для заявления налоговых вычетов по акцизам налогоплательщик должен представить комплект подтверждающих такое право документов. При этом механизм исчисления налоговых вычетов по акцизам в ряде случаев достаточно сложен, что приводит к спорам между налогоплательщиками и налоговыми органами. Рассмотрим основной перечень налоговых рисков, минимизация которых окажет положительное влияние на финансовые показатели деятельности налогоплательщиков.
(Мандрощенко О.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 5)Для заявления налоговых вычетов по акцизам налогоплательщик должен представить комплект подтверждающих такое право документов. При этом механизм исчисления налоговых вычетов по акцизам в ряде случаев достаточно сложен, что приводит к спорам между налогоплательщиками и налоговыми органами. Рассмотрим основной перечень налоговых рисков, минимизация которых окажет положительное влияние на финансовые показатели деятельности налогоплательщиков.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 25.04.2025 N 03-15-05/42369 <Страховые взносы при оплате фитнеса работнику>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 11)Для минимизации налоговых рисков работодатель должен четко прописать в локальных нормативных актах (например, в коллективном договоре или положении о социальных льготах) условия предоставления данной льготы, подчеркнув ее независимость от выполнения трудовых обязанностей.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 11)Для минимизации налоговых рисков работодатель должен четко прописать в локальных нормативных актах (например, в коллективном договоре или положении о социальных льготах) условия предоставления данной льготы, подчеркнув ее независимость от выполнения трудовых обязанностей.
Статья: Налоговые риски договора простого товарищества
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 11)В качестве рекомендаций по минимизации налоговых рисков можно выделить следующие:
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 11)В качестве рекомендаций по минимизации налоговых рисков можно выделить следующие:
Статья: Разрывы по НДС. Что важно знать плательщикам?
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Можно ли минимизировать риск появления налогового разрыва?
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Можно ли минимизировать риск появления налогового разрыва?