Мерчант счет
Подборка наиболее важных документов по запросу Мерчант счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 03.08.2015 N 309-ЭС15-9595 по делу N А76-15861/2014
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании с предпринимателя неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, так как подтверждено безосновательное перечисление денежных средств на счет предпринимателя, не доказано наличие у банка волеизъявления на перечисление средств именно предпринимателю, спорные средства банку не возвращены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Исследовав и оценив в порядке главы 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, имеющиеся в деле доказательства, в том числе, договоры на проведение расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт N 3243 (мерчант 950000014598) от 06.06.201 и N 3242 (мерчант 860000015582) от 13.09.2013, платежные документы, банковские выписки по счету, руководствуясь положениями статей 395, 1102, 1107, 1109 Гражданского кодекса Российской Федерации, суды пришли к выводу об обоснованности заявленных истцом требований, поскольку установили, что получение предпринимателем денежных средств от банка, при отсутствии у последнего намерения одарить, обязанности их выплачивать в силу соответствующего договора или требования нормативного акта, без предоставления ответчиком со своей стороны какого-либо встречного исполнения в счет принятых сумм, является неосновательным обогащением, на сумму которого подлежат начислению проценты за пользование чужими денежными средствами.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании с предпринимателя неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств.
Обжалуемый результат спора: Требование удовлетворено, так как подтверждено безосновательное перечисление денежных средств на счет предпринимателя, не доказано наличие у банка волеизъявления на перечисление средств именно предпринимателю, спорные средства банку не возвращены.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Исследовав и оценив в порядке главы 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, имеющиеся в деле доказательства, в том числе, договоры на проведение расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт N 3243 (мерчант 950000014598) от 06.06.201 и N 3242 (мерчант 860000015582) от 13.09.2013, платежные документы, банковские выписки по счету, руководствуясь положениями статей 395, 1102, 1107, 1109 Гражданского кодекса Российской Федерации, суды пришли к выводу об обоснованности заявленных истцом требований, поскольку установили, что получение предпринимателем денежных средств от банка, при отсутствии у последнего намерения одарить, обязанности их выплачивать в силу соответствующего договора или требования нормативного акта, без предоставления ответчиком со своей стороны какого-либо встречного исполнения в счет принятых сумм, является неосновательным обогащением, на сумму которого подлежат начислению проценты за пользование чужими денежными средствами.
Определение Верховного Суда РФ от 24.02.2021 N 303-ЭС19-25050 по делу N А51-8734/2018
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов.
Обжалуемый результат спора: Определением частично взысканы судебные расходы, связанные с оплатой услуг представителя, поскольку факты оказания услуг представителем и несения судебных расходов подтверждены, учтены степень сложности дела, объем доказательственной базы и выполненной представителем работы, то, что исковые требования удовлетворены частично.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Владивостокская таможня Дальневосточного таможенного управления Федеральной таможенной службы (далее - таможня), публичное акционерное общество "Владивостокский морской торговый порт", общество с ограниченной ответственностью "Хендэ Мерчант Марин Владивосток" (после переименования - общество с ограниченной ответственностью "ЭЙЧ ЭМ ЭМ ВЛАДИВОСТОК"),
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов.
Обжалуемый результат спора: Определением частично взысканы судебные расходы, связанные с оплатой услуг представителя, поскольку факты оказания услуг представителем и несения судебных расходов подтверждены, учтены степень сложности дела, объем доказательственной базы и выполненной представителем работы, то, что исковые требования удовлетворены частично.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Владивостокская таможня Дальневосточного таможенного управления Федеральной таможенной службы (далее - таможня), публичное акционерное общество "Владивостокский морской торговый порт", общество с ограниченной ответственностью "Хендэ Мерчант Марин Владивосток" (после переименования - общество с ограниченной ответственностью "ЭЙЧ ЭМ ЭМ ВЛАДИВОСТОК"),
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Офшорная безналоговая интернет-торговля: возможные плюсы
(Грибанов Д.В., Коваленко К.Е., Коваленко Н.Е., Стародубцева М.А.)
("Безопасность бизнеса", 2019, N 6)В банке на офшорную компанию открываются счета, позволяющие создавать платежные системы через интернет (WebMoney, PayPall, Merchant). Здесь также важен выбор региона деятельности интернет-магазина. Для России и стран СНГ лучше подойдет - WebMoney, а для США - PayPall. Если интернет-бизнес на этапе становления и его обороты не превышают 20 тыс. долл. США - DalPay. Когда обороты достигнут 50 тыс. долларов США, то имеет смысл открыть мерчант-счет. Это специальная программа, которая позволяет получать и аккумулировать через интернет-платежи с банковских карт и счетов.
(Грибанов Д.В., Коваленко К.Е., Коваленко Н.Е., Стародубцева М.А.)
("Безопасность бизнеса", 2019, N 6)В банке на офшорную компанию открываются счета, позволяющие создавать платежные системы через интернет (WebMoney, PayPall, Merchant). Здесь также важен выбор региона деятельности интернет-магазина. Для России и стран СНГ лучше подойдет - WebMoney, а для США - PayPall. Если интернет-бизнес на этапе становления и его обороты не превышают 20 тыс. долл. США - DalPay. Когда обороты достигнут 50 тыс. долларов США, то имеет смысл открыть мерчант-счет. Это специальная программа, которая позволяет получать и аккумулировать через интернет-платежи с банковских карт и счетов.
Тематический выпуск: Вексель, корпоративные отношения, поставка, обязательства и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2015, N 12)В то же время считаем необходимым отметить, что фирмы, оказывающие услуги по организации интернет-эквайринга с участием иностранных банков, предлагают подключать к сайту зарубежный мерчант-аккаунт (мерчант-счет). Мерчант-счет - это так называемый промежуточный коммерческий счет компании в банке-эквайрере, куда поступают деньги за ее товары и услуги при оплате банковскими картами через Интернет. К этому счету есть только информационный доступ в плане статистики, никакие транзакции через него осуществлять нельзя, пока деньги не поступят на текущий (расчетный) счет в банке. Срок удержания средств на мерчант-счете зависит от соглашения с расчетным банком и может составлять от 4 до 14 дней и более, что необходимо для проверки и подтверждения того, что клиент компании-продавца действительно захотел получить товар или услугу, получил ее в полном объеме и не решил сделать возврат.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2015, N 12)В то же время считаем необходимым отметить, что фирмы, оказывающие услуги по организации интернет-эквайринга с участием иностранных банков, предлагают подключать к сайту зарубежный мерчант-аккаунт (мерчант-счет). Мерчант-счет - это так называемый промежуточный коммерческий счет компании в банке-эквайрере, куда поступают деньги за ее товары и услуги при оплате банковскими картами через Интернет. К этому счету есть только информационный доступ в плане статистики, никакие транзакции через него осуществлять нельзя, пока деньги не поступят на текущий (расчетный) счет в банке. Срок удержания средств на мерчант-счете зависит от соглашения с расчетным банком и может составлять от 4 до 14 дней и более, что необходимо для проверки и подтверждения того, что клиент компании-продавца действительно захотел получить товар или услугу, получил ее в полном объеме и не решил сделать возврат.
Нормативные акты
"Методические рекомендации по разделению безналичных операций по счетам налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим "Автоматизированная упрощенная система налогообложения", на учитываемые и не учитываемые при определении объекта налогообложения"Пример: на счет налогоплательщика зачислены денежные средства по операциям эквайринга. Сумма операции - 13662 рубля 5 копеек. Значение Реквизита 24 (Назначение платежа) - "Возмещение по торговому эквайрингу Мерчант 100000000000 за 25.07.2022. Операций 3. Сумма 15,000.00 руб., комиссия 277.50 руб., НДС не облагается Терминал 11256945. Возврат покупки 1,100.00"
Заключение Палаты по патентным спорам от 01.08.2023
(Приложение к решению Роспатента от 07.09.2023 по заявке N 2015722696/33)
<Об оставлении в силе правовой охраны товарного знака>- лицо, подавшее возражение, под коммерческим обозначением "marmalade" осуществляло и осуществляет деятельность по оказанию услуг парикмахерских и салонов красоты, что подтверждается информацией о торгово-сервисных точках предприятия (приложение N 10), в которой на листе N 2 указывается номер мерчанта (терминал установлен в салоне красоты "marmelade" по адресу: г. Ярославль, ул. Республиканская, д. 75), совпадающий с номером мерчанта, указанным в выписке по операциям на счете лица, подавшего возражение (приложение N 7);
(Приложение к решению Роспатента от 07.09.2023 по заявке N 2015722696/33)
<Об оставлении в силе правовой охраны товарного знака>- лицо, подавшее возражение, под коммерческим обозначением "marmalade" осуществляло и осуществляет деятельность по оказанию услуг парикмахерских и салонов красоты, что подтверждается информацией о торгово-сервисных точках предприятия (приложение N 10), в которой на листе N 2 указывается номер мерчанта (терминал установлен в салоне красоты "marmelade" по адресу: г. Ярославль, ул. Республиканская, д. 75), совпадающий с номером мерчанта, указанным в выписке по операциям на счете лица, подавшего возражение (приложение N 7);
Статья: Прямое списание со счета против эквайринга: выгоды и возможности
(Куприн Е.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2014, N 5)Нельзя обойти стороной такой значительный кусок эквайрингового пирога, как электронная коммерция. Интернет-покупки давно и все в большей степени составляют конкуренцию традиционной рознице, а интернет-эквайринг для банков является отдельным большим направлением бизнеса. Тем не менее правила распределения комиссий здесь примерно те же и примерно те же возможности получения дополнительного заработка в несколько десятых процента с каждой транзакции. Ключевое отличие лишь в том, что на просторах Интернета прямое списание средств со счета нисколько не уступает по скорости и удобству карточным платежам.
(Куприн Е.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2014, N 5)Нельзя обойти стороной такой значительный кусок эквайрингового пирога, как электронная коммерция. Интернет-покупки давно и все в большей степени составляют конкуренцию традиционной рознице, а интернет-эквайринг для банков является отдельным большим направлением бизнеса. Тем не менее правила распределения комиссий здесь примерно те же и примерно те же возможности получения дополнительного заработка в несколько десятых процента с каждой транзакции. Ключевое отличие лишь в том, что на просторах Интернета прямое списание средств со счета нисколько не уступает по скорости и удобству карточным платежам.
Интервью: Как измерять и продавать лояльность
("Банковское обозрение", 2016, N 6)- Тимур Аитов: Ну, ожидается, что сами клиенты принесут доход за счет своих покупок и встроенности в эту бизнес-модель. Так работает бизнес-модель купонных скидок: "Приди к нам и получишь со своим купоном 50% скидки от обычной цены услуги". Купон используется и как реклама, и как средство привлечения. Мерчант дает огромную скидку и недополучает доход, но зато получает "живого" клиента. Такие купонные схемы, созданные вместе с банками, также уже работают. Как они создаются? Банк, конечно, не ходит договариваться, условно, с парикмахерскими - это задача компаний-агрегаторов. Возможно, агрегатор предлагает банкам не брендовые парикмахерские, не сетевые, а конкретные, но зато геотаргетингом привязанные к дому конкретного банковского клиента. Договариваясь с владельцем парикмахерской, агрегатор говорит ему: "Если к вам придет клиент с карточкой "Уралсиба", вы получите за стрижку не 1000 руб., а 800 - и 200 руб. пойдут на кешбэк". Мы про что-то такое говорим?
("Банковское обозрение", 2016, N 6)- Тимур Аитов: Ну, ожидается, что сами клиенты принесут доход за счет своих покупок и встроенности в эту бизнес-модель. Так работает бизнес-модель купонных скидок: "Приди к нам и получишь со своим купоном 50% скидки от обычной цены услуги". Купон используется и как реклама, и как средство привлечения. Мерчант дает огромную скидку и недополучает доход, но зато получает "живого" клиента. Такие купонные схемы, созданные вместе с банками, также уже работают. Как они создаются? Банк, конечно, не ходит договариваться, условно, с парикмахерскими - это задача компаний-агрегаторов. Возможно, агрегатор предлагает банкам не брендовые парикмахерские, не сетевые, а конкретные, но зато геотаргетингом привязанные к дому конкретного банковского клиента. Договариваясь с владельцем парикмахерской, агрегатор говорит ему: "Если к вам придет клиент с карточкой "Уралсиба", вы получите за стрижку не 1000 руб., а 800 - и 200 руб. пойдут на кешбэк". Мы про что-то такое говорим?
Статья: Бесконтактные платежи: сущность и особенности применения в банковской сфере
(Гусев Д.Н.)
("Международные банковские операции", 2009, N 2)организация технологической архитектуры решения: проведение платежей по банковским счетам при единой схеме требует от оператора схемы поддержания связи в режиме, близком к режиму реального времени, что увеличивает операционные затраты на обслуживание, а также нагружает процессинг ритейловых транзакций, если он не выделен на отдельном сервере. Для снижения издержек биллинг происходит в режиме массовой загрузки, что к тому же снижает interchange fee для мерчанта, в данном случае оператора общественного транспорта.
(Гусев Д.Н.)
("Международные банковские операции", 2009, N 2)организация технологической архитектуры решения: проведение платежей по банковским счетам при единой схеме требует от оператора схемы поддержания связи в режиме, близком к режиму реального времени, что увеличивает операционные затраты на обслуживание, а также нагружает процессинг ритейловых транзакций, если он не выделен на отдельном сервере. Для снижения издержек биллинг происходит в режиме массовой загрузки, что к тому же снижает interchange fee для мерчанта, в данном случае оператора общественного транспорта.
Статья: Безнадзорные конкуренты
(Поминов Д.)
("Банковское обозрение", 2012, N 9)Однако пока в России кооперация если и есть, то скорее вынужденная, каждый из участников стремится замкнуть обслуживание клиентов на себя. Платежные системы популярны именно в формате автономного электронного кошелька. Банки гнут свою линию - развивают дистанционное обслуживание и расчеты в Интернете по картам. Провайдеры интернет-платежей (ChronoPay, Assist, RBK Money и другие) пытаются создавать личные кабинеты пользователей и соответствующие платежные инструменты для мерчантов, однако большой популярностью они не пользуются.
(Поминов Д.)
("Банковское обозрение", 2012, N 9)Однако пока в России кооперация если и есть, то скорее вынужденная, каждый из участников стремится замкнуть обслуживание клиентов на себя. Платежные системы популярны именно в формате автономного электронного кошелька. Банки гнут свою линию - развивают дистанционное обслуживание и расчеты в Интернете по картам. Провайдеры интернет-платежей (ChronoPay, Assist, RBK Money и другие) пытаются создавать личные кабинеты пользователей и соответствующие платежные инструменты для мерчантов, однако большой популярностью они не пользуются.
Статья: Безналичные расчеты: совместные проекты банков и других игроков платежного рынка
(Генкин А.С.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2012, N 5)На рынке активно продвигается сервис "Единая Точка Контакта" (далее - ЕТК) от компаний eKassir и BSS (крупнейшего игрока на рынке программного обеспечения для дистанционного банкинга). Сервис обеспечивает возможность совершения физическими лицами оплаты любого рода по различным каналам приема платежей под ключ за счет подключения к технологическому ядру сервиса ЕТК через один универсальный шлюз. При этом банк получает возможность аутсорсинга подключений к любым ЭПС, агрегаторам платежей и автоматизированным системам мерчантов - участников сервиса, а его клиенты - физические лица - возможность оплачивать услуги всех поставщиков - участников сервиса. Любой из банков, подключенных к ЕТК, может заключить договоры с ЭПС и получателями платежей. За каждую транзакцию в системе удерживается комиссия с получателя платежа. Ее величина неизменна независимо от количества банков, через которые проходит платеж.
(Генкин А.С.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2012, N 5)На рынке активно продвигается сервис "Единая Точка Контакта" (далее - ЕТК) от компаний eKassir и BSS (крупнейшего игрока на рынке программного обеспечения для дистанционного банкинга). Сервис обеспечивает возможность совершения физическими лицами оплаты любого рода по различным каналам приема платежей под ключ за счет подключения к технологическому ядру сервиса ЕТК через один универсальный шлюз. При этом банк получает возможность аутсорсинга подключений к любым ЭПС, агрегаторам платежей и автоматизированным системам мерчантов - участников сервиса, а его клиенты - физические лица - возможность оплачивать услуги всех поставщиков - участников сервиса. Любой из банков, подключенных к ЕТК, может заключить договоры с ЭПС и получателями платежей. За каждую транзакцию в системе удерживается комиссия с получателя платежа. Ее величина неизменна независимо от количества банков, через которые проходит платеж.
Статья: Реальность и будущее биометрических платежей
(Емельянова И.)
("Банковское обозрение. Приложение "BEST PRACTICE", 2019, N 2)Биоэквайринг подойдет торгово-сервисным предприятиям, которые ставят на первое место скорость обслуживания. Это магазины, кафе и точки фастфуда. Быстрый биометрический платеж для мерчанта заметно экономит время и сокращает очередь на оплату.
(Емельянова И.)
("Банковское обозрение. Приложение "BEST PRACTICE", 2019, N 2)Биоэквайринг подойдет торгово-сервисным предприятиям, которые ставят на первое место скорость обслуживания. Это магазины, кафе и точки фастфуда. Быстрый биометрический платеж для мерчанта заметно экономит время и сокращает очередь на оплату.
Статья: Платежные интеграторы - посредники или партнеры?
(Китляр В.)
("Банки и деловой мир", 2013, N 8)В тех случаях, когда платежная система по какой-либо причине, согласившись работать с интегратором, не предоставляет ему достаточный "дисконт", коммерческое предложение интегратора мерчанту, даже с минимальной наценкой в несколько десятых процента, становится неконкурентоспособно относительно тарифа прямой интеграции - за счет дополнительных операционных издержек на обеспечение продукта с единым договором и шлюзом.
(Китляр В.)
("Банки и деловой мир", 2013, N 8)В тех случаях, когда платежная система по какой-либо причине, согласившись работать с интегратором, не предоставляет ему достаточный "дисконт", коммерческое предложение интегратора мерчанту, даже с минимальной наценкой в несколько десятых процента, становится неконкурентоспособно относительно тарифа прямой интеграции - за счет дополнительных операционных издержек на обеспечение продукта с единым договором и шлюзом.
Статья: Ограничения по ставкам комиссий, взимаемых с мерчантов: как отреагирует рынок
(Караваева Е.К.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2014, N 5)- введением новых типов комиссий для мерчантов и клиентов - были введены новые, более высокие комиссионные за такие сервисы, как снятие средств в банкомате и замена потерянных карт;
(Караваева Е.К.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2014, N 5)- введением новых типов комиссий для мерчантов и клиентов - были введены новые, более высокие комиссионные за такие сервисы, как снятие средств в банкомате и замена потерянных карт;
Статья: Интернет-банкинг: в поисках доверия и комфорта
(Волков С., Картуесов А., Тетерин В.)
("Банки и деловой мир", 2012, N 7)Подавляющее большинство систем интернет-банкинга предоставляют клиентам возможность не только осуществлять внешние платежи в адрес поставщиков товаров и услуг, но и производить операции с финансовыми инструментами внутри банка. Однако ряд крупных банков, ориентированных на работу с розницей, все еще не могут претендовать на высокие места в рейтинге по причине недостаточно большого количества мерчантов <1> в системе и отсутствия таких сервисов, как выпуск виртуальной карты или возможность совершить платежи в адрес государственных органов. Многие банки не предоставляют услугу дистанционного подключения интернет-банка ("Петрокоммерц", ЮниКредит Банк, Райффайзенбанк), в системе Банка Русский Стандарт не предусмотрена возможность автоплатежей, а интернет-банкинг Ситибанка не позволяет пополнить счет клиента ни в одной из систем электронных денег.
(Волков С., Картуесов А., Тетерин В.)
("Банки и деловой мир", 2012, N 7)Подавляющее большинство систем интернет-банкинга предоставляют клиентам возможность не только осуществлять внешние платежи в адрес поставщиков товаров и услуг, но и производить операции с финансовыми инструментами внутри банка. Однако ряд крупных банков, ориентированных на работу с розницей, все еще не могут претендовать на высокие места в рейтинге по причине недостаточно большого количества мерчантов <1> в системе и отсутствия таких сервисов, как выпуск виртуальной карты или возможность совершить платежи в адрес государственных органов. Многие банки не предоставляют услугу дистанционного подключения интернет-банка ("Петрокоммерц", ЮниКредит Банк, Райффайзенбанк), в системе Банка Русский Стандарт не предусмотрена возможность автоплатежей, а интернет-банкинг Ситибанка не позволяет пополнить счет клиента ни в одной из систем электронных денег.
Статья: Мошенничество в финансовой отчетности
(Мухаметшин Р.Т.)
("Экономический анализ: теория и практика", 2009, N 6)Одним из видов финансового мошенничества является искажение реальных показателей финансовой отчетности. Это достигается в том числе и за счет управления финансовыми результатами деятельности компании.
(Мухаметшин Р.Т.)
("Экономический анализ: теория и практика", 2009, N 6)Одним из видов финансового мошенничества является искажение реальных показателей финансовой отчетности. Это достигается в том числе и за счет управления финансовыми результатами деятельности компании.