Матрица рисков
Подборка наиболее важных документов по запросу Матрица рисков (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Противодействие коррупции в организациях: неопределенность закона в вопросе необходимого и достаточного набора профилактических мер и лучшие антикоррупционные практики российских компаний
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)В частности, в одной из компаний на основании матрицы рисков и контрольных процедур разработана скоринговая модель, имеющая расширенный набор бизнес-процессов, риск-образующих факторов, ключевых индикаторов риска, контрольных процедур и систему оценки эффективности комплаенс-процедур в бизнес-процессах. Данная модель с применением единых количественных показателей позволила в сжатые сроки и без привлечения дополнительных специалистов масштабировать комплаенс-систему корпоративного центра на дочерние общества. В других организациях разработаны и применяются собственные методики оценки рисков.
Статья: Первый год работы в налоговом мониторинге
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 28)Помимо этого, инспекции анализировали отраслевые риски, самостоятельно указанные участниками налогового мониторинга в матрице рисков или в рамках описания бизнес-процессов для 16-го отраслевого сервиса в АИС "Налог-3". Так, налоговые органы запрашивали производственные расчеты, схемы производства продукции, просили предоставить комментарии в отношении ключевых договоров реализации продукции.
(Орлова Ю., Рыбалко А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 28)Помимо этого, инспекции анализировали отраслевые риски, самостоятельно указанные участниками налогового мониторинга в матрице рисков или в рамках описания бизнес-процессов для 16-го отраслевого сервиса в АИС "Налог-3". Так, налоговые органы запрашивали производственные расчеты, схемы производства продукции, просили предоставить комментарии в отношении ключевых договоров реализации продукции.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
"Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.07.2021 N 64409)11.4. При раскрытии информации в матрице рисков и контрольных процедур указывается:
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Матрица рисков и контрольные процедуры организации (КНД 1125311)
Статья: Актуальные вопросы применения антимонопольного комплаенса в сфере недропользования
(Елбаева Н.А., Крюков А.С., Москвитин О.А.)
("Юрист", 2024, N 3)Например, метод моделирования представляет собой процесс создания модели действий (бизнес-решений), оценки последствий от реализации антимонопольного риска организации. По итогам оценки совокупного риска целесообразно подготовить качественное ранжирование сценариев и матрицу рисков (см. таблицу 1).
(Елбаева Н.А., Крюков А.С., Москвитин О.А.)
("Юрист", 2024, N 3)Например, метод моделирования представляет собой процесс создания модели действий (бизнес-решений), оценки последствий от реализации антимонопольного риска организации. По итогам оценки совокупного риска целесообразно подготовить качественное ранжирование сценариев и матрицу рисков (см. таблицу 1).
"Роль муниципального контроля в развитии комфортной городской среды: монография"
(Нарутто С.В., Ряшин М.П.)
(отв. ред. С.В. Нарутто)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)Органы местного самоуправления при осуществлении муниципального контроля сталкиваются с целым комплексом проблем, связанным с недостатком полномочий в сфере проведения контрольных мероприятий и привлечения к ответственности по их результатам, пробелами правового регулирования деятельности органов местного самоуправления по осуществлению муниципального контроля, высокими затратами местных бюджетов на муниципальный контроль и практически полным отсутствием возможности пополнения бюджетов за счет поступающих штрафов, кадровым голодом и нехваткой муниципальных служащих для квалифицированного осуществления различных видов муниципального контроля. Начавшаяся реформа контрольно-надзорной деятельности столкнулась с проблемами внедрения в муниципальную практику новейшего законодательства, не в полной мере принимающего в расчет затратность и трудоемкость учета объектов различных видов муниципального контроля, который предполагает сбор, обработку и анализ сведений обо всех объектах контроля, поддержание их в актуальном состоянии, а также необходимость приобретения техники и программного обеспечения для систем информационных ресурсов и информационного взаимодействия. Необходимо отметить и недостаточный уровень профессиональной подготовки должностных лиц, осуществляющих муниципальный контроль, прежде всего в вопросах распределения подконтрольных объектов по категориям риска, по ранжированию рисков, составлению их матрицы для определения масштаба возможных негативных последствий. Повышение эффективности муниципального контроля связано с преодолением выявленных проблем.
(Нарутто С.В., Ряшин М.П.)
(отв. ред. С.В. Нарутто)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)Органы местного самоуправления при осуществлении муниципального контроля сталкиваются с целым комплексом проблем, связанным с недостатком полномочий в сфере проведения контрольных мероприятий и привлечения к ответственности по их результатам, пробелами правового регулирования деятельности органов местного самоуправления по осуществлению муниципального контроля, высокими затратами местных бюджетов на муниципальный контроль и практически полным отсутствием возможности пополнения бюджетов за счет поступающих штрафов, кадровым голодом и нехваткой муниципальных служащих для квалифицированного осуществления различных видов муниципального контроля. Начавшаяся реформа контрольно-надзорной деятельности столкнулась с проблемами внедрения в муниципальную практику новейшего законодательства, не в полной мере принимающего в расчет затратность и трудоемкость учета объектов различных видов муниципального контроля, который предполагает сбор, обработку и анализ сведений обо всех объектах контроля, поддержание их в актуальном состоянии, а также необходимость приобретения техники и программного обеспечения для систем информационных ресурсов и информационного взаимодействия. Необходимо отметить и недостаточный уровень профессиональной подготовки должностных лиц, осуществляющих муниципальный контроль, прежде всего в вопросах распределения подконтрольных объектов по категориям риска, по ранжированию рисков, составлению их матрицы для определения масштаба возможных негативных последствий. Повышение эффективности муниципального контроля связано с преодолением выявленных проблем.
Последние изменения: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2026)Раскрываемая налоговому органу информация о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга, информация о рисках по отдельным сделкам и операциям и матрица рисков и контрольных процедур организации представляются за отчетные периоды, наступившие после 1 января 2022 г.
(КонсультантПлюс, 2026)Раскрываемая налоговому органу информация о рисках организации, идентифицируемых в целях налогового мониторинга, информация о рисках по отдельным сделкам и операциям и матрица рисков и контрольных процедур организации представляются за отчетные периоды, наступившие после 1 января 2022 г.
Статья: Сравнительный анализ методик оценки внутреннего финансового контроля: теоретико-методический ракурс
(Дятлова А.Ф., Клусова Е.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 5)Результаты. Установлено, что каждая из рассмотренных методик имеет свои преимущества и ограничения применения в практической деятельности. Приведены конкретные примеры реализации методик в формате матрицы рисков и отчетов по тестированию. Обоснована необходимость интеграции нескольких методик для формирования комплексного подхода к оценке внутреннего финансового контроля.
(Дятлова А.Ф., Клусова Е.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 5)Результаты. Установлено, что каждая из рассмотренных методик имеет свои преимущества и ограничения применения в практической деятельности. Приведены конкретные примеры реализации методик в формате матрицы рисков и отчетов по тестированию. Обоснована необходимость интеграции нескольких методик для формирования комплексного подхода к оценке внутреннего финансового контроля.
Статья: Дифференциация правового регулирования в социальном обеспечении и индивидуализации защиты от социальных рисков - два следствия одной онтологической проблемы (размышления на полях статьи М.Ю. Федоровой "Индивидуализация защиты от социальных рисков как проявление человекоцентризма в сфере социального обеспечения")
(Воронин Ю.В., Столяров А.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2024, N 4)В этом ли направлении нам следует двигаться? Или надо развивать формы социальной защиты людей на различных этапах их жизнедеятельности (в рамках матрицы рисков жизненного цикла, о которой мы писали и говорили неоднократно), в том числе и за счет источников, иных чем взносы, исчисляемые от оплаты труда (кстати, являющихся факторным доходом, что свидетельствует в пользу тезиса именно о капиталистическом характере системы) - вот актуальный вопрос в условиях, когда "труд" как бы становится избыточным для производства разумного объема материальных благ, необходимых социуму для воспроизводства, даже расширенного.
(Воронин Ю.В., Столяров А.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2024, N 4)В этом ли направлении нам следует двигаться? Или надо развивать формы социальной защиты людей на различных этапах их жизнедеятельности (в рамках матрицы рисков жизненного цикла, о которой мы писали и говорили неоднократно), в том числе и за счет источников, иных чем взносы, исчисляемые от оплаты труда (кстати, являющихся факторным доходом, что свидетельствует в пользу тезиса именно о капиталистическом характере системы) - вот актуальный вопрос в условиях, когда "труд" как бы становится избыточным для производства разумного объема материальных благ, необходимых социуму для воспроизводства, даже расширенного.
"Проблемы строительного права: сборник статей"
(выпуск 2)
(сост. и отв. ред. Н.Б. Щербаков)
("Статут", 2023)Прямым результатом проведения качественного анализа рисков строительного проекта является формирование матрицы вероятности возникновения риска, а также матрицы существенности влияния риска на строительный проект. M. Abrahamson отмечает, что градация вероятности возникновения риска оперирует категориями от "невозможности возникновения риска" до "высокой вероятности возникновения"; матрица же существенности влияния риска начинается с восприятия риска как "типа текущих расходов" вплоть до "катастрофических расходов - полной утраты строительного проекта" <1>. Любопытной особенностью матрицы существенности влияния риска на строительный проект является примерный денежный эквивалент, свидетельствующий о существенности риска <2>.
(выпуск 2)
(сост. и отв. ред. Н.Б. Щербаков)
("Статут", 2023)Прямым результатом проведения качественного анализа рисков строительного проекта является формирование матрицы вероятности возникновения риска, а также матрицы существенности влияния риска на строительный проект. M. Abrahamson отмечает, что градация вероятности возникновения риска оперирует категориями от "невозможности возникновения риска" до "высокой вероятности возникновения"; матрица же существенности влияния риска начинается с восприятия риска как "типа текущих расходов" вплоть до "катастрофических расходов - полной утраты строительного проекта" <1>. Любопытной особенностью матрицы существенности влияния риска на строительный проект является примерный денежный эквивалент, свидетельствующий о существенности риска <2>.
"Эволюция права под воздействием цифровых технологий"
(Амелин Р.В., Чаннов С.Е.)
("НОРМА", 2023)На этой основе для оценки рисков, связанных с использованием роботов и АИС, следует прежде всего построить так называемую матрицу рисков. Понятие матрицы рисков широко используется в российском законодательстве, связанном с регулированием потенциально опасной деятельности, и в частности применительно к проведению контрольно-надзорных мероприятий <1>. Концептуально ее построение основывается на распределении всех угроз риска по матрице, где по вертикали находится возможная величина вреда, а по горизонтали - возможная частота возникновения вреда.
(Амелин Р.В., Чаннов С.Е.)
("НОРМА", 2023)На этой основе для оценки рисков, связанных с использованием роботов и АИС, следует прежде всего построить так называемую матрицу рисков. Понятие матрицы рисков широко используется в российском законодательстве, связанном с регулированием потенциально опасной деятельности, и в частности применительно к проведению контрольно-надзорных мероприятий <1>. Концептуально ее построение основывается на распределении всех угроз риска по матрице, где по вертикали находится возможная величина вреда, а по горизонтали - возможная частота возникновения вреда.
Статья: Риски и угрозы применения технологий искусственного интеллекта в правосудии по уголовным делам
(Лавнов М.А., Спесивов Н.В.)
("Журнал российского права", 2025, N 8)Система управления рисками (далее - СУР) - это единый сложный механизм, свойства которого шире суммы свойств, присущих каждой из его составляющих в отдельности. Типовой план по созданию СУР включает следующие обязательные этапы: 1) планирование; 2) идентификацию рисков; 3) анализ и масштабирование рисков, создание матрицы рисков и/или реестра рисков; 4) разработку мер реагирования на риски и управления рисками; 5) организацию контроля за СУР; 6) создание системы профилактики рисков.
(Лавнов М.А., Спесивов Н.В.)
("Журнал российского права", 2025, N 8)Система управления рисками (далее - СУР) - это единый сложный механизм, свойства которого шире суммы свойств, присущих каждой из его составляющих в отдельности. Типовой план по созданию СУР включает следующие обязательные этапы: 1) планирование; 2) идентификацию рисков; 3) анализ и масштабирование рисков, создание матрицы рисков и/или реестра рисков; 4) разработку мер реагирования на риски и управления рисками; 5) организацию контроля за СУР; 6) создание системы профилактики рисков.
Статья: Должная осмотрительность: как проверить контрагента и защитить бизнес от претензий налоговиков
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)Риск-ориентированный подход предполагает, что глубина проверки зависит от уровня потенциальной угрозы. Рекомендуем использовать матрицу рисков (см. таблицу).
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)Риск-ориентированный подход предполагает, что глубина проверки зависит от уровня потенциальной угрозы. Рекомендуем использовать матрицу рисков (см. таблицу).
Статья: Разбор стандарта НСПК по управлению рисками ИБ субъектов ПС "Мир"
(Беляев Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 3)- при формировании перечня возможных риск-событий для каждого из бизнес-процессов учитывать результаты моделирования угроз информационной безопасности, результаты последней проведенной оценки соответствия требованиям безопасности (в соответствии с требованиями документа [2]), наличия известных уязвимостей в программном обеспечении, используемом для автоматизации оцениваемых бизнес-процессов (примечание: перечень возможных событий - это матрица рисков или реестр рисков; здесь анализ - заполнение карточки риска).
(Беляев Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 3)- при формировании перечня возможных риск-событий для каждого из бизнес-процессов учитывать результаты моделирования угроз информационной безопасности, результаты последней проведенной оценки соответствия требованиям безопасности (в соответствии с требованиями документа [2]), наличия известных уязвимостей в программном обеспечении, используемом для автоматизации оцениваемых бизнес-процессов (примечание: перечень возможных событий - это матрица рисков или реестр рисков; здесь анализ - заполнение карточки риска).