Критерии аффилированности
Подборка наиболее важных документов по запросу Критерии аффилированности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 4 "Определение основных понятий" Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках""В настоящем случае, Герасимова Евгения Александровна не является заинтересованным по отношению к Должнику лицом по смыслу статьи 19 Закона о банкротстве, поскольку не отвечает критериям аффилированности, установленным статьей 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", не входит с Должником в одну группу лиц по смыслу статьи 9 ФЗ "О защите конкуренции".
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 9 "Группа лиц" Федерального закона "О защите конкуренции""Как усматривается из положений ст. 19 Закона о банкротстве, ст. 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", ст. 9 "О защите конкуренции", а также положений специальных законов о видах хозяйственных обществ, ключевым критерием для установления аффилированности является вовлеченность лиц в хозяйственные процессы и процессы принятия решений, опосредующие возможность оказывать влияние на заключение тех или иных сделок и принятие тех или иных решений."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Аффилированные лица
(КонсультантПлюс, 2025)Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.
(КонсультантПлюс, 2025)Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.
Статья: Как добиться субординации требования фактически аффилированного кредитора
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Самостоятельность критерия фактической аффилированности
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Самостоятельность критерия фактической аффилированности
Нормативные акты
Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированными лицами юридического лица являются:
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированными лицами юридического лица являются:
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Приобретение более 30 процентов акций публичного акционерного общества2.1. Применяются ли в целях установления аффилированных лиц приобретателя более 30% голосующих акций ПАО критерии, предусмотренные ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции
Готовое решение: Как АО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как отнести лицо к аффилированному на основании критерия "группа лиц"
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как отнести лицо к аффилированному на основании критерия "группа лиц"
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Исключение критерия аффилированности обязанного лица и кредитной организации считаем нецелесообразным с учетом политики управления финансовыми рисками Банка России.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Исключение критерия аффилированности обязанного лица и кредитной организации считаем нецелесообразным с учетом политики управления финансовыми рисками Банка России.
Статья: Федеральный инвестиционный налоговый вычет: наблюдение за экспериментом
(Никифоров А., Червонная С.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 43)Важной отличительной особенностью федерального инвестиционного налогового вычета является возможность передачи права уменьшить налог от инвестора другому аффилированному лицу - участнику группы компаний. Критерии группы определяются опять же Правительством РФ. Другими словами, один несет расходы, а уменьшает налог на прибыль другой. В настоящее время по объявленным в проекте параметрам критерии аффилированности не сильно отличаются от указанных в налоговом законодательстве.
(Никифоров А., Червонная С.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 43)Важной отличительной особенностью федерального инвестиционного налогового вычета является возможность передачи права уменьшить налог от инвестора другому аффилированному лицу - участнику группы компаний. Критерии группы определяются опять же Правительством РФ. Другими словами, один несет расходы, а уменьшает налог на прибыль другой. В настоящее время по объявленным в проекте параметрам критерии аффилированности не сильно отличаются от указанных в налоговом законодательстве.
"Влияние экономических характеристик (показателей) на правовое положение юридических лиц: монография"
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Во-первых, в результате реформы вместо понятия аффилированности как критерия квалификации сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, введены понятия контролирующих и подконтрольных лиц. А.А. Маковская справедливо обращает внимание, что спектр отношений аффилированности намного шире, чем спектр отношений контроля: если конструкция аффилированности построена на признании существования отношений как "по горизонтали", так и по вертикали", то отношения между контролирующим и подконтрольным лицами - это отношения, выстроенные сугубо "по вертикали" <1>. Таким образом, в результате реформы был сужен круг лиц, чья заинтересованность имеет значение. Следовательно, если рассматривать корпоративные группы в широком смысле, то специальный порядок совершения сделок не применяется в отношении сделок с теми лицами, которые включаются в группу по признакам аффилированности, но их влияние не достигает степени контроля.
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Во-первых, в результате реформы вместо понятия аффилированности как критерия квалификации сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, введены понятия контролирующих и подконтрольных лиц. А.А. Маковская справедливо обращает внимание, что спектр отношений аффилированности намного шире, чем спектр отношений контроля: если конструкция аффилированности построена на признании существования отношений как "по горизонтали", так и по вертикали", то отношения между контролирующим и подконтрольным лицами - это отношения, выстроенные сугубо "по вертикали" <1>. Таким образом, в результате реформы был сужен круг лиц, чья заинтересованность имеет значение. Следовательно, если рассматривать корпоративные группы в широком смысле, то специальный порядок совершения сделок не применяется в отношении сделок с теми лицами, которые включаются в группу по признакам аффилированности, но их влияние не достигает степени контроля.
Статья: Принятие обязанности по возмещению имущественных потерь лицом, не являющимся стороной основного обязательства
(Тимофеев И.А.)
("Гражданское право", 2025, N 3)Подытоживая сказанное, можно сделать вывод, что решение вопроса о круге лиц, которым следует предоставить возможности принятия обязательства возместить потери, является в существенной степени оценочным и допускает различные подходы в зависимости от взглядов законодателя на критерий "достаточности" связи таких третьих лиц с основным обязательством, которые могут быть достаточно разнообразны и не ограничиваться перечисленными выше примерами (например, за основу может быть взят критерий аффилированности по смыслу Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" <14>).
(Тимофеев И.А.)
("Гражданское право", 2025, N 3)Подытоживая сказанное, можно сделать вывод, что решение вопроса о круге лиц, которым следует предоставить возможности принятия обязательства возместить потери, является в существенной степени оценочным и допускает различные подходы в зависимости от взглядов законодателя на критерий "достаточности" связи таких третьих лиц с основным обязательством, которые могут быть достаточно разнообразны и не ограничиваться перечисленными выше примерами (например, за основу может быть взят критерий аффилированности по смыслу Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" <14>).
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Кто признается аффилированным лицом на основании критерия "группа лиц"
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Кто признается аффилированным лицом на основании критерия "группа лиц"
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)В ходе реформы корпоративного законодательства 2016 г. была предпринята попытка уйти от размытого понятия аффилированности в пользу понятия подконтрольности, критерии которой четко очерчены законом <1>. Вместе с тем применительно к оценке добросовестности контрагента его аффилированность с обществом, даже косвенная, по-прежнему расценивается судами как основание для вменения контрагенту знания о характере сделки и необходимости ее одобрения <2>. Верховный Суд РФ при рассмотрении дел об оспаривании крупных сделок допускает для целей оценки добросовестности контрагента учет фактической аффилированности, которая признается даже при отсутствии формально-юридических связей между лицами, в том числе когда корпоративные связи имеют сложный, непрозрачный характер и их трудно выявить <3>. Указанный подход поддерживается и нижестоящими судами, например, недобросовестность контрагента констатируется при оспаривании сделки, совершенной директором от имени общества с контрагентом, которая на момент совершения сделки имела общего ребенка с генеральным директором (что установлено в результате истребования судом документов из органов ЗАГСа), а впоследствии стала его супругой <4>. Наличие косвенных родственных связей (например, отчуждение имущества в пользу родного брата супруги сына директора) также может быть расценено как маркер недобросовестности контрагента, например, если речь идет об отчуждении основного актива общества <5>. При этом даже формальное прекращение аффилированности незадолго до совершения оспариваемой сделки (за три дня до ее заключения) не меняет оценки судами ситуации <6>.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)В ходе реформы корпоративного законодательства 2016 г. была предпринята попытка уйти от размытого понятия аффилированности в пользу понятия подконтрольности, критерии которой четко очерчены законом <1>. Вместе с тем применительно к оценке добросовестности контрагента его аффилированность с обществом, даже косвенная, по-прежнему расценивается судами как основание для вменения контрагенту знания о характере сделки и необходимости ее одобрения <2>. Верховный Суд РФ при рассмотрении дел об оспаривании крупных сделок допускает для целей оценки добросовестности контрагента учет фактической аффилированности, которая признается даже при отсутствии формально-юридических связей между лицами, в том числе когда корпоративные связи имеют сложный, непрозрачный характер и их трудно выявить <3>. Указанный подход поддерживается и нижестоящими судами, например, недобросовестность контрагента констатируется при оспаривании сделки, совершенной директором от имени общества с контрагентом, которая на момент совершения сделки имела общего ребенка с генеральным директором (что установлено в результате истребования судом документов из органов ЗАГСа), а впоследствии стала его супругой <4>. Наличие косвенных родственных связей (например, отчуждение имущества в пользу родного брата супруги сына директора) также может быть расценено как маркер недобросовестности контрагента, например, если речь идет об отчуждении основного актива общества <5>. При этом даже формальное прекращение аффилированности незадолго до совершения оспариваемой сделки (за три дня до ее заключения) не меняет оценки судами ситуации <6>.
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Понятия "аффилированные лица" и "группа лиц" соотносятся как общее к частному, поскольку аффилированность возможна по иным критериям, а не только в связи с принадлежностью к группе лиц.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Понятия "аффилированные лица" и "группа лиц" соотносятся как общее к частному, поскольку аффилированность возможна по иным критериям, а не только в связи с принадлежностью к группе лиц.