Корпоративная карта, обналичивание
Подборка наиболее важных документов по запросу Корпоративная карта, обналичивание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2022 N 20АП-3752/2022 по делу N А54-5671/2019
Требование: О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, взыскании задолженности по договору поставки.
Встречное требование: О признании договора поставки товаров незаключенным.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В обоснование требований о возникновении у ООО "Молочный мир" признаков объективного банкротства истец ссылается на необоснованный вывод денежных средств с расчетного счета ООО "Молочный мир", осуществлявшийся в 2017-2018гг., в частности: перечисление денежных средств со счета ООО "Молочный мир" на счета ООО "Дортехника" и ООО "Автоагро" в общей сумме 3 079 956 рублей; вывод денежных средств через корпоративную банковскую карту в сумме 5 033 308,91 рублей, из которых 4 841 290 рублей были обналичены в банкоматах.
Требование: О привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, взыскании задолженности по договору поставки.
Встречное требование: О признании договора поставки товаров незаключенным.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В обоснование требований о возникновении у ООО "Молочный мир" признаков объективного банкротства истец ссылается на необоснованный вывод денежных средств с расчетного счета ООО "Молочный мир", осуществлявшийся в 2017-2018гг., в частности: перечисление денежных средств со счета ООО "Молочный мир" на счета ООО "Дортехника" и ООО "Автоагро" в общей сумме 3 079 956 рублей; вывод денежных средств через корпоративную банковскую карту в сумме 5 033 308,91 рублей, из которых 4 841 290 рублей были обналичены в банкоматах.
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 15.02.2023 N 07АП-853/2022(4) по делу N А03-5122/2021
Требование: Об отмене определения о взыскании убытков с бывшего руководителя должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Как следует из материалов дела, в период с 14.05.2018 по 29.01.2021 Котляром Д.Н. с расчетного счета должника с использованием персональной карты совершены расходные операции на общую сумму 291 814 руб. 51 коп., не связанные с деятельностью должника. В период с 28.03.2019 по 31.05.2021 с того же расчетного счета на корпоративную карту, открытую на имя Котляра Д.Н. в банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в размере 15 328 082 руб., которые впоследствии были обналичены на сумму 14 864 178 руб., 463 904 руб. комиссия банка. В период с 01.08.2018 по 20.04.2020 со счетов должника, открытых в публичных акционерных обществах "Сбербанк" и "Росбанк", акционерном обществе "Тинькофф банк" Котляром Д.Н. были обналичены денежные средства в размере 706 750 руб., 213 900 руб., 393 000 руб. соответственно.
Требование: Об отмене определения о взыскании убытков с бывшего руководителя должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Как следует из материалов дела, в период с 14.05.2018 по 29.01.2021 Котляром Д.Н. с расчетного счета должника с использованием персональной карты совершены расходные операции на общую сумму 291 814 руб. 51 коп., не связанные с деятельностью должника. В период с 28.03.2019 по 31.05.2021 с того же расчетного счета на корпоративную карту, открытую на имя Котляра Д.Н. в банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в размере 15 328 082 руб., которые впоследствии были обналичены на сумму 14 864 178 руб., 463 904 руб. комиссия банка. В период с 01.08.2018 по 20.04.2020 со счетов должника, открытых в публичных акционерных обществах "Сбербанк" и "Росбанк", акционерном обществе "Тинькофф банк" Котляром Д.Н. были обналичены денежные средства в размере 706 750 руб., 213 900 руб., 393 000 руб. соответственно.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Помимо платежей в бюджет, банк обратит внимание на суммы, которые организация перечисляет на карты сотрудников или снимает с расчетного счета. Признаки обналички прописаны в Методических рекомендациях "О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт", утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Помимо платежей в бюджет, банк обратит внимание на суммы, которые организация перечисляет на карты сотрудников или снимает с расчетного счета. Признаки обналички прописаны в Методических рекомендациях "О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт", утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР.
Нормативные акты
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"2.2.3. Обналичивание с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"2.2.3. Обналичивание с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей