Контрольное соотношение 1.11 ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Контрольное соотношение 1.11 ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Контрольные соотношения показателей форм декларации по НДС: не пропустите!
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2015, N 4)Идем дальше. Значение строки 170, по которой в графе 3 продавец отражает подлежащие вычету суммы "авансового" НДС, ранее начисленного и отраженного по строке 070 (п. 38.13 Порядка заполнения декларации по НДС), должно быть меньше или равно сумме НДС по всем налоговым ставкам (строки с 010 по 040, графа 5). Если указанное неравенство не выполняется, вероятно, что налоговые вычеты необоснованны либо налоговая база занижена, поскольку суммы отработанных авансов не включены в реализацию (п. 1.11 Контрольных соотношений).
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2015, N 4)Идем дальше. Значение строки 170, по которой в графе 3 продавец отражает подлежащие вычету суммы "авансового" НДС, ранее начисленного и отраженного по строке 070 (п. 38.13 Порядка заполнения декларации по НДС), должно быть меньше или равно сумме НДС по всем налоговым ставкам (строки с 010 по 040, графа 5). Если указанное неравенство не выполняется, вероятно, что налоговые вычеты необоснованны либо налоговая база занижена, поскольку суммы отработанных авансов не включены в реализацию (п. 1.11 Контрольных соотношений).
Статья: Авансы из прошлого: претензии налоговиков
(Зайцева С.Н.)
("Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях", 2018, N 2)Обратите внимание! Контрольное соотношение показателей декларации по НДС, согласно которому значение строки 170 больше значения строки 070, в Письме ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@ отсутствует. Здесь (п. 1.11) лишь обозначено положение о выполнении неравенства, согласно которому значение строки 170 из графы 3 должно быть меньше или равно суммарному значению строк с 010 по 040 графы 5 (НДС с реализации по всем налоговым ставкам). Если указанное неравенство не выполняется, вероятно, что налоговые вычеты необоснованны либо налоговая база занижена, поскольку суммы отработанных авансов не включены в реализацию.
(Зайцева С.Н.)
("Бухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятиях", 2018, N 2)Обратите внимание! Контрольное соотношение показателей декларации по НДС, согласно которому значение строки 170 больше значения строки 070, в Письме ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@ отсутствует. Здесь (п. 1.11) лишь обозначено положение о выполнении неравенства, согласно которому значение строки 170 из графы 3 должно быть меньше или равно суммарному значению строк с 010 по 040 графы 5 (НДС с реализации по всем налоговым ставкам). Если указанное неравенство не выполняется, вероятно, что налоговые вычеты необоснованны либо налоговая база занижена, поскольку суммы отработанных авансов не включены в реализацию.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 23.04.2015 N ММВ-7-1/176@
"Об утверждении формы статистической налоговой отчетности N 5-НДФЛ и внесении изменений и дополнений в приказ ФНС России от 25.12.2014 N ММВ-7-1/674@"164.1.1 - 164.1.11; 3 П; 31 П; 146.1, 172.3; 146.1, 172.3; 146.1, 154.10, 166.4; 164.1.12
"Об утверждении формы статистической налоговой отчетности N 5-НДФЛ и внесении изменений и дополнений в приказ ФНС России от 25.12.2014 N ММВ-7-1/674@"164.1.1 - 164.1.11; 3 П; 31 П; 146.1, 172.3; 146.1, 172.3; 146.1, 154.10, 166.4; 164.1.12