Контролирующее лицо ООО
Подборка наиболее важных документов по запросу Контролирующее лицо ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как установить контролирующих лиц при совершении ООО сделки с заинтересованностью
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто признается контролирующим лицом ООО при отнесении сделки к "сделке с заинтересованностью"
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто признается контролирующим лицом ООО при отнесении сделки к "сделке с заинтересованностью"
Нормативные акты
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
(ред. от 28.12.2025)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица.
(ред. от 28.12.2025)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица.
Статья: ФНС расширила инструментарий взыскания налоговых долгов
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)В следующем, 2017 году Закон о банкротстве был приведен в соответствие со складывающейся судебной практикой, в том числе по вопросу привлечения к субсидиарной ответственности бенефициаров и собственников бизнеса. Также был введен механизм защиты интересов кредиторов исключенного из ЕГРЮЛ юридического лица: кредиторы обществ с ограниченной ответственностью получили право предъявлять требования о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующих ООО без инициирования дел о банкротстве.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)В следующем, 2017 году Закон о банкротстве был приведен в соответствие со складывающейся судебной практикой, в том числе по вопросу привлечения к субсидиарной ответственности бенефициаров и собственников бизнеса. Также был введен механизм защиты интересов кредиторов исключенного из ЕГРЮЛ юридического лица: кредиторы обществ с ограниченной ответственностью получили право предъявлять требования о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующих ООО без инициирования дел о банкротстве.
Статья: Новеллы института обеспечения иска при рассмотрении споров о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц
(Романов А.А., Горбачева Е.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 3)В качестве положительного примера следует отметить дело, инициированное по заявлению налоговой службы в порядке искового производства о привлечении контролирующего должника лица ООО "Востоксибстрой" к субсидиарной ответственности. На стадии перехода к судебному разбирательству налоговым органом заявлены обеспечительные меры, которые рассмотрены судом первой инстанции и удовлетворены, Управлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии запрещено производить государственную регистрацию прав, а также любых сделок с недвижимостью, принадлежащей ответчику (четыре нежилых помещения; два моторных судна). В последующем исковые требования налогового органа удовлетворены в полном объеме, ответчик привлечен к субсидиарной ответственности по неисполненным обязательствам общества, с него взыскано 7 692 315 рублей 93 копейки. По результатам привлечения к субсидиарной ответственности ответчик добровольно произвел погашение задолженности, представив суду подтверждающие документы. На основании ходатайства ответчика принятые обеспечительные меры отменены <22>.
(Романов А.А., Горбачева Е.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 3)В качестве положительного примера следует отметить дело, инициированное по заявлению налоговой службы в порядке искового производства о привлечении контролирующего должника лица ООО "Востоксибстрой" к субсидиарной ответственности. На стадии перехода к судебному разбирательству налоговым органом заявлены обеспечительные меры, которые рассмотрены судом первой инстанции и удовлетворены, Управлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии запрещено производить государственную регистрацию прав, а также любых сделок с недвижимостью, принадлежащей ответчику (четыре нежилых помещения; два моторных судна). В последующем исковые требования налогового органа удовлетворены в полном объеме, ответчик привлечен к субсидиарной ответственности по неисполненным обязательствам общества, с него взыскано 7 692 315 рублей 93 копейки. По результатам привлечения к субсидиарной ответственности ответчик добровольно произвел погашение задолженности, представив суду подтверждающие документы. На основании ходатайства ответчика принятые обеспечительные меры отменены <22>.
Статья: Практические аспекты реализации законодательных гарантий защиты прав предпринимателей при осуществлении государственного контроля
(Абакумова Е.Б.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 3)Кроме того, при рассмотрении жалоб судом устанавливается правомерность заявлений истца о нарушении порядка проведения проверки контролирующим органом в части применимости положений ФЗ N 294 и ФЗ N 248 с учетом деятельности контролируемого лица. Так, ООО обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконными и отмене решений Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 9 по Удмуртской Республике в связи с тем, что Инспекция не ознакомила ООО с актами проверок и не предоставила на ознакомление информацию, полученную в рамках межведомственного взаимодействия <5>. Суд отклонил жалобу ООО, указав, что положения ФЗ N 294 не применяются при осуществлении валютного контроля. Апелляционный и кассационный суды оставили данное решение арбитражного суда первой инстанции без изменений.
(Абакумова Е.Б.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 3)Кроме того, при рассмотрении жалоб судом устанавливается правомерность заявлений истца о нарушении порядка проведения проверки контролирующим органом в части применимости положений ФЗ N 294 и ФЗ N 248 с учетом деятельности контролируемого лица. Так, ООО обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконными и отмене решений Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 9 по Удмуртской Республике в связи с тем, что Инспекция не ознакомила ООО с актами проверок и не предоставила на ознакомление информацию, полученную в рамках межведомственного взаимодействия <5>. Суд отклонил жалобу ООО, указав, что положения ФЗ N 294 не применяются при осуществлении валютного контроля. Апелляционный и кассационный суды оставили данное решение арбитражного суда первой инстанции без изменений.
Статья: Субсидиарная ответственность наследников лиц, контролировавших деятельность должника, после прекращения процедуры банкротства
(Карлявин И.Ю., Карлявина А.И.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2024, N 6)При внесении необходимой определенности в ситуацию, когда кредитор обращается в арбитражный суд с заявлением о привлечении лица, контролировавшего деятельность общества с ограниченной ответственностью, после прекращения производства по делу о банкротстве должника, - Конституционный Суд России, допуская такую возможность, предлагает следующую конструкцию, состоящую из ряда условий <3>.
(Карлявин И.Ю., Карлявина А.И.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2024, N 6)При внесении необходимой определенности в ситуацию, когда кредитор обращается в арбитражный суд с заявлением о привлечении лица, контролировавшего деятельность общества с ограниченной ответственностью, после прекращения производства по делу о банкротстве должника, - Конституционный Суд России, допуская такую возможность, предлагает следующую конструкцию, состоящую из ряда условий <3>.
Вопрос: Вправе ли банк при открытии счета ООО - эмитенту ценных бумаг, в отношении которого применяются ограничительные меры, в целях идентификации запросить информацию о подконтрольных ООО организациях и лицах, входящих в состав их органов управления, лицах, контролирующих ООО, и лицах, являющихся его акционерами?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли банк при открытии счета ООО - эмитенту ценных бумаг, в отношении которого применяются ограничительные меры, в целях идентификации запросить информацию о подконтрольных ООО организациях и лицах, входящих в состав их органов управления, лицах, контролирующих ООО, и лицах, являющихся его акционерами?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Вправе ли банк при открытии счета ООО - эмитенту ценных бумаг, в отношении которого применяются ограничительные меры, в целях идентификации запросить информацию о подконтрольных ООО организациях и лицах, входящих в состав их органов управления, лицах, контролирующих ООО, и лицах, являющихся его акционерами?
Статья: Феномен бездействия в отечественном корпоративном управлении. О некоторых ориентирах судебной практики
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 3)"Вопреки добросовестной модели поведения контролирующее лицо ООО "М." не предпринял действия, которые бы свидетельствовали о намерении погасить задолженность перед МП С., напротив, ввиду бездействия контролирующего лица ООО "М." было исключено из ЕГРЮЛ, тем самым возможность погасить имеющуюся задолженность перед кредитором была полностью утрачена".
(Осипенко О.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 3)"Вопреки добросовестной модели поведения контролирующее лицо ООО "М." не предпринял действия, которые бы свидетельствовали о намерении погасить задолженность перед МП С., напротив, ввиду бездействия контролирующего лица ООО "М." было исключено из ЕГРЮЛ, тем самым возможность погасить имеющуюся задолженность перед кредитором была полностью утрачена".