Контролирующее лицо ООО
Подборка наиболее важных документов по запросу Контролирующее лицо ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как установить контролирующих лиц при совершении ООО сделки с заинтересованностью
(КонсультантПлюс, 2026)1. Кто признается контролирующим лицом ООО при отнесении сделки к "сделке с заинтересованностью"
(КонсультантПлюс, 2026)1. Кто признается контролирующим лицом ООО при отнесении сделки к "сделке с заинтересованностью"
Нормативные акты
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
(ред. от 28.12.2025)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица.
(ред. от 28.12.2025)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица.
Статья: Субсидиарная ответственность после исключения из ЕГРЮЛ: анализ нового Обзора ВС РФ
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)Уточняется и вопрос ретроактивности: даже если п. 3 ст. 64.2 ГК РФ и п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО <4> еще не действовали, контролирующие лица могли привлекаться на основании общих норм ГК РФ, и это не противоречит принципу запрета обратной силы (с опорой на правовую позицию КС РФ, высказанную в Постановлении N 6-П <5>).
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)Уточняется и вопрос ретроактивности: даже если п. 3 ст. 64.2 ГК РФ и п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО <4> еще не действовали, контролирующие лица могли привлекаться на основании общих норм ГК РФ, и это не противоречит принципу запрета обратной силы (с опорой на правовую позицию КС РФ, высказанную в Постановлении N 6-П <5>).
Статья: Субсидиарная ответственность руководителя по долгам компании, исключенной из ЕГРЮЛ в административном порядке
(Кисловский П., Новиков П., Жданова О., Иваникова И., Иванников Е.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2024, N 1)Аналогичный подход был продемонстрирован в деле о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих ООО "Тульский завод металлоконструкций", исключенного из ЕГРЮЛ в принудительном порядке в силу того, что в течение двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету.
(Кисловский П., Новиков П., Жданова О., Иваникова И., Иванников Е.)
("Вестник Арбитражного суда Московского округа", 2024, N 1)Аналогичный подход был продемонстрирован в деле о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих ООО "Тульский завод металлоконструкций", исключенного из ЕГРЮЛ в принудительном порядке в силу того, что в течение двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету.
Статья: Отдельные вопросы, связанные с пределами полномочий суда при рассмотрении им ходатайства об обеспечительных мерах: доктринальные воззрения и судебная практика
(Горюнов К.М.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2024, N 7)Приведем в качестве примера Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 декабря 2023 г. N 13АП-32368/2023, 13АП-32373/2023 по делу N А56-41555/2020/суб.1/ом.1. В данном Решении суда отклонен довод П.Н. Дядичкина о том, что он не является лицом, контролирующим ООО "Декалитр" <15>.
(Горюнов К.М.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2024, N 7)Приведем в качестве примера Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 декабря 2023 г. N 13АП-32368/2023, 13АП-32373/2023 по делу N А56-41555/2020/суб.1/ом.1. В данном Решении суда отклонен довод П.Н. Дядичкина о том, что он не является лицом, контролирующим ООО "Декалитр" <15>.
Статья: Функционирование системы внутреннего контроля в строительных организациях на основе регламентации бизнес-процессов
(Сафонова М.Ф., Марченко Ю.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 4)Причинами, тормозящими развитие строительной отрасли, являются высокие цены на закупаемые сырье, материалы и оборудование, недостаточный уровень компетентности работников отрасли, а также высокая ставка налогообложения. Регламентация бизнес-процессов является решением данных проблем, так как в регламенте четко прописаны последовательность действий, сроки их выполнения, исполняющие и контролирующие лица. Рассмотрим этапы разработки бизнес-процесса "Продажа квартир" для ООО "ИСК Вектор" (название изменено).
(Сафонова М.Ф., Марченко Ю.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 4)Причинами, тормозящими развитие строительной отрасли, являются высокие цены на закупаемые сырье, материалы и оборудование, недостаточный уровень компетентности работников отрасли, а также высокая ставка налогообложения. Регламентация бизнес-процессов является решением данных проблем, так как в регламенте четко прописаны последовательность действий, сроки их выполнения, исполняющие и контролирующие лица. Рассмотрим этапы разработки бизнес-процесса "Продажа квартир" для ООО "ИСК Вектор" (название изменено).
Статья: Гражданско-правовые презумпции, возлагающие обязанность доказывания на ответчика
(Ломидзе О.Г., Ломидзе Э.Ю.)
("Российская юстиция", 2025, N 3)<9> Филипенко Н.В. Внебанкротная субсидиарная ответственность лиц, контролировавших общество с ограниченной ответственностью // Арбитражные споры. 2023. N 1. С. 38 - 69.
(Ломидзе О.Г., Ломидзе Э.Ю.)
("Российская юстиция", 2025, N 3)<9> Филипенко Н.В. Внебанкротная субсидиарная ответственность лиц, контролировавших общество с ограниченной ответственностью // Арбитражные споры. 2023. N 1. С. 38 - 69.
Статья: Практические аспекты реализации законодательных гарантий защиты прав предпринимателей при осуществлении государственного контроля
(Абакумова Е.Б.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 3)Кроме того, при рассмотрении жалоб судом устанавливается правомерность заявлений истца о нарушении порядка проведения проверки контролирующим органом в части применимости положений ФЗ N 294 и ФЗ N 248 с учетом деятельности контролируемого лица. Так, ООО обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконными и отмене решений Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 9 по Удмуртской Республике в связи с тем, что Инспекция не ознакомила ООО с актами проверок и не предоставила на ознакомление информацию, полученную в рамках межведомственного взаимодействия <5>. Суд отклонил жалобу ООО, указав, что положения ФЗ N 294 не применяются при осуществлении валютного контроля. Апелляционный и кассационный суды оставили данное решение арбитражного суда первой инстанции без изменений.
(Абакумова Е.Б.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 3)Кроме того, при рассмотрении жалоб судом устанавливается правомерность заявлений истца о нарушении порядка проведения проверки контролирующим органом в части применимости положений ФЗ N 294 и ФЗ N 248 с учетом деятельности контролируемого лица. Так, ООО обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконными и отмене решений Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 9 по Удмуртской Республике в связи с тем, что Инспекция не ознакомила ООО с актами проверок и не предоставила на ознакомление информацию, полученную в рамках межведомственного взаимодействия <5>. Суд отклонил жалобу ООО, указав, что положения ФЗ N 294 не применяются при осуществлении валютного контроля. Апелляционный и кассационный суды оставили данное решение арбитражного суда первой инстанции без изменений.
Статья: Доступность правосудия в делах о банкротстве
(Фокин Е.А.)
("Журнал российского права", 2024, N 11)<11> См.: Постановления КС РФ от 7 февраля 2023 г. N 6-П "По делу о проверке конституционности подп. 1 п. 12 ст. 61.11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и п. 3.1 ст. 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", от 21 мая 2021 г. N 20-П "По делу о проверке конституционности п. 3.1 ст. 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". Подробнее о правовой позиции Конституционного Суда РФ см.: Филипенко Н.В. Внебанкротная субсидиарная ответственность лиц, контролировавших общество с ограниченной ответственностью // Арбитражные споры. 2023. N 1. С. 38 - 69.
(Фокин Е.А.)
("Журнал российского права", 2024, N 11)<11> См.: Постановления КС РФ от 7 февраля 2023 г. N 6-П "По делу о проверке конституционности подп. 1 п. 12 ст. 61.11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и п. 3.1 ст. 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", от 21 мая 2021 г. N 20-П "По делу о проверке конституционности п. 3.1 ст. 3 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". Подробнее о правовой позиции Конституционного Суда РФ см.: Филипенко Н.В. Внебанкротная субсидиарная ответственность лиц, контролировавших общество с ограниченной ответственностью // Арбитражные споры. 2023. N 1. С. 38 - 69.
Статья: Проблема кредиторских злоупотреблений в банкротстве и потенциал цифровых технологий
(Согоян Д.П.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2025, N 1)<38> Филипенко Н.В. Внебанкротная субсидиарная ответственность лиц, контролировавших общество с ограниченной ответственностью // Арбитражные споры. 2023. N 1. С. 45.
(Согоян Д.П.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2025, N 1)<38> Филипенко Н.В. Внебанкротная субсидиарная ответственность лиц, контролировавших общество с ограниченной ответственностью // Арбитражные споры. 2023. N 1. С. 45.