Контролирующее лицо общества
Подборка наиболее важных документов по запросу Контролирующее лицо общества (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Расторжение договора купли-продажи доли в ООО (односторонний отказ от него)
(КонсультантПлюс, 2026)Вступившим в законную силу определением Арбитражного суда... установлено, что [истец - ред.] является контролирующим лицом Общества, при этом все лица, значившиеся в должности единоличного исполнительного органа и участника ООО... являлись номинальными, что подтверждается протоколами допросов свидетелей в рамках уголовного дела...
(КонсультантПлюс, 2026)Вступившим в законную силу определением Арбитражного суда... установлено, что [истец - ред.] является контролирующим лицом Общества, при этом все лица, значившиеся в должности единоличного исполнительного органа и участника ООО... являлись номинальными, что подтверждается протоколами допросов свидетелей в рамках уголовного дела...
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган обратился в суд с исковым заявлением о взыскании с физического лица не исполненных обществом налоговых обязательств в порядке субсидиарной ответственности. Ответчик находил исковые требования необоснованными, указывая, что не являлся ни контролирующим лицом общества, ни участником схем по выводу активов из организации. Суд взыскал с ответчика сумму задолженности, установив, что тот является аффилированным с руководителем общества лицом (у них общие дети) и совместно с руководителем создал схему по выводу из общества активов с дальнейшей передачей этих активов в его владение. Данные действия повлекли банкротство общества и невозможность исполнения организацией своих налоговых обязательств.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган обратился в суд с исковым заявлением о взыскании с физического лица не исполненных обществом налоговых обязательств в порядке субсидиарной ответственности. Ответчик находил исковые требования необоснованными, указывая, что не являлся ни контролирующим лицом общества, ни участником схем по выводу активов из организации. Суд взыскал с ответчика сумму задолженности, установив, что тот является аффилированным с руководителем общества лицом (у них общие дети) и совместно с руководителем создал схему по выводу из общества активов с дальнейшей передачей этих активов в его владение. Данные действия повлекли банкротство общества и невозможность исполнения организацией своих налоговых обязательств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Понятие и признаки контролирующих лиц хозяйственных обществ
(Ерахтина О.С., Титова М.Т.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2019, N 8)ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ЛИЦ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОБЩЕСТВ
(Ерахтина О.С., Титова М.Т.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2019, N 8)ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ЛИЦ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОБЩЕСТВ
Нормативные акты
Положение Банка России от 27.03.2020 N 714-П
(ред. от 30.09.2022)
"О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2020 N 58203)Раздел II. Сведения о списке аффилированных лиц контролирующего акционерного общества <3>
(ред. от 30.09.2022)
"О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2020 N 58203)Раздел II. Сведения о списке аффилированных лиц контролирующего акционерного общества <3>
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
(ред. от 28.12.2025)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"1. Сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания.
(ред. от 28.12.2025)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"1. Сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания.
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)- применительно к крупным сделкам - недобросовестность предполагается, только если контрагент, контролирующее его лицо или подконтрольное ему лицо является участником (акционером) общества или контролирующего лица общества или входит в состав органов общества или контролирующего лица общества;
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)- применительно к крупным сделкам - недобросовестность предполагается, только если контрагент, контролирующее его лицо или подконтрольное ему лицо является участником (акционером) общества или контролирующего лица общества или входит в состав органов общества или контролирующего лица общества;
Готовое решение: Как составить договор поручительства по договору подряда для обеспечения обязательств подрядчика
(КонсультантПлюс, 2026)Также важно иметь в виду, что иски кредитора (юридического лица или ИП) к должнику-юрлицу или физлицу-ИП и при этом одновременно к поручителю - физическому лицу (не ИП), в том числе учредителю или участнику общества или иному лицу, контролирующему деятельность общества, подсудны суду общей юрисдикции. Однако, если будет заявлен встречный иск, связанный с корпоративным спором, подсудным арбитражному суду, суд общей юрисдикции возвращает его в связи с подсудностью такого иска арбитражному суду (п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 45).
(КонсультантПлюс, 2026)Также важно иметь в виду, что иски кредитора (юридического лица или ИП) к должнику-юрлицу или физлицу-ИП и при этом одновременно к поручителю - физическому лицу (не ИП), в том числе учредителю или участнику общества или иному лицу, контролирующему деятельность общества, подсудны суду общей юрисдикции. Однако, если будет заявлен встречный иск, связанный с корпоративным спором, подсудным арбитражному суду, суд общей юрисдикции возвращает его в связи с подсудностью такого иска арбитражному суду (п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.12.2020 N 45).
Статья: Комментарий к Определению Верховного Суда РФ от 21.02.2025 N 305-ЭС24-22290 <Поведение контролирующих лиц довело их до субсидиарки>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Определением АС г. Москвы от 29.12.2016 по данному делу контролирующие банк лица (среди которых общество "МГ") привлечены к субсидиарной ответственности в размере 3 303 630 147,69 руб. На основании указанного вердикта банк получил исполнительный лист в отношении фирмы "МГ". Пристав возбудил исполнительное производство, но оно впоследствии было окончено (ввиду отсутствия имущества у должника).
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Определением АС г. Москвы от 29.12.2016 по данному делу контролирующие банк лица (среди которых общество "МГ") привлечены к субсидиарной ответственности в размере 3 303 630 147,69 руб. На основании указанного вердикта банк получил исполнительный лист в отношении фирмы "МГ". Пристав возбудил исполнительное производство, но оно впоследствии было окончено (ввиду отсутствия имущества у должника).
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Заведомая осведомленность о том, что сделка является крупной (в т.ч. о значении сделки для общества и последствиях, которые она для него повлечет), предполагается, пока не доказано иное, только если контрагент, контролирующее его лицо или подконтрольное ему лицо является участником (акционером) общества или контролирующего лица общества или входит в состав органов общества или контролирующего лица общества. Отсутствие таких обстоятельств не лишает истца права представить доказательства того, что другая сторона сделки знала о том, что сделка являлась крупной, например письмо другой стороны сделки, из которого следует, что она знала о том, что сделка является крупной (п. 18 Постановления Пленума ВС РФ от 26 июня 2018 г. N 27).
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Заведомая осведомленность о том, что сделка является крупной (в т.ч. о значении сделки для общества и последствиях, которые она для него повлечет), предполагается, пока не доказано иное, только если контрагент, контролирующее его лицо или подконтрольное ему лицо является участником (акционером) общества или контролирующего лица общества или входит в состав органов общества или контролирующего лица общества. Отсутствие таких обстоятельств не лишает истца права представить доказательства того, что другая сторона сделки знала о том, что сделка являлась крупной, например письмо другой стороны сделки, из которого следует, что она знала о том, что сделка является крупной (п. 18 Постановления Пленума ВС РФ от 26 июня 2018 г. N 27).
Статья: Процессуальные аспекты рассмотрения дел о привлечении к субсидиарной ответственности лиц по обязательствам общества
(Лаптев В.А.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 5)С 2014 г. российское законодательство стало постепенно дополняться нормами, регламентирующими вопросы субсидиарной ответственности лиц по обязательствам юридического лица. В частности, закреплены случаи, когда при ликвидации юридического лица требования к последнему считают погашенными (п. 5.1 ст. 64 ГК РФ); введена норма о возможности привлечения к ответственности контролирующих корпорацию лиц (ст. 53.1 и п. 3 ст. 64.2 ГК РФ); субсидиарная ответственность участников обществам по обязательствам последнего, возникшим до момента оплаты уставного капитала (п. 4 ст. 66.2 ГК РФ); субсидиарная ответственность при преобразовании товарищества в общество (п. 2 ст. 68 ГК РФ) и др. <1>. В 2016 г. Закон об ООО был дополнен положением о субсидиарной ответственности контролирующих общество лиц (п. 3.1 ст. 3) <2> и активно применяемой в судебной практике по корпоративным спорам <3>. В 2017 г. в Закон о банкротстве была включена гл. III.2 об ответственности контролирующих должника лиц <4> (далее - КДЛ), толкования которой нашли свое отражение в многочисленных трудах правоведов <5>.
(Лаптев В.А.)
("Вестник гражданского процесса", 2025, N 5)С 2014 г. российское законодательство стало постепенно дополняться нормами, регламентирующими вопросы субсидиарной ответственности лиц по обязательствам юридического лица. В частности, закреплены случаи, когда при ликвидации юридического лица требования к последнему считают погашенными (п. 5.1 ст. 64 ГК РФ); введена норма о возможности привлечения к ответственности контролирующих корпорацию лиц (ст. 53.1 и п. 3 ст. 64.2 ГК РФ); субсидиарная ответственность участников обществам по обязательствам последнего, возникшим до момента оплаты уставного капитала (п. 4 ст. 66.2 ГК РФ); субсидиарная ответственность при преобразовании товарищества в общество (п. 2 ст. 68 ГК РФ) и др. <1>. В 2016 г. Закон об ООО был дополнен положением о субсидиарной ответственности контролирующих общество лиц (п. 3.1 ст. 3) <2> и активно применяемой в судебной практике по корпоративным спорам <3>. В 2017 г. в Закон о банкротстве была включена гл. III.2 об ответственности контролирующих должника лиц <4> (далее - КДЛ), толкования которой нашли свое отражение в многочисленных трудах правоведов <5>.
Готовое решение: Какая сделка ООО признается сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность
(КонсультантПлюс, 2026)лицо, являющееся контролирующим лицом общества (за исключением участника ООО, владеющего долей более 50%, который обществу известен). Отсутствие у ООО информации о таких лицах обусловлено тем, что понятие контролирующего лица включает в себя достаточно широкий перечень лиц.
(КонсультантПлюс, 2026)лицо, являющееся контролирующим лицом общества (за исключением участника ООО, владеющего долей более 50%, который обществу известен). Отсутствие у ООО информации о таких лицах обусловлено тем, что понятие контролирующего лица включает в себя достаточно широкий перечень лиц.
Статья: Субсидиарная ответственность после исключения из ЕГРЮЛ: анализ нового Обзора ВС РФ
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)Обзор применяет это к типичной ситуации "группы" и "переливки" активов. В нем описан кейс, где ответчик и родственники создали несколько юридических лиц с похожими названиями, прибыль вывели в новые компании, а убыточная деятельность и долги "повисли" на старом обществе; все компании действовали через один сайт (п. 5 Обзора). Суд признал, что такая модель и смешение имущества контролирующего лица и общества - вероятная причина невозможности расчетов, и не стал ограничивать ответственность только суммами, прошедшими по официальным счетам общества.
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)Обзор применяет это к типичной ситуации "группы" и "переливки" активов. В нем описан кейс, где ответчик и родственники создали несколько юридических лиц с похожими названиями, прибыль вывели в новые компании, а убыточная деятельность и долги "повисли" на старом обществе; все компании действовали через один сайт (п. 5 Обзора). Суд признал, что такая модель и смешение имущества контролирующего лица и общества - вероятная причина невозможности расчетов, и не стал ограничивать ответственность только суммами, прошедшими по официальным счетам общества.
"Оплата доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: монография"
(Власова А.С.)
("Печатная Мастерская Радонеж", 2023)Представляет интерес не только востребованность юридической категории "имущественная обособленность" в отношении юридического лица в практике разрешения экономических споров, но также то обстоятельство, что она рассматривается не просто как характеристика юридического лица <14>, но также именуется принципом. В частности, как отмечено в п. 28 Обзора судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2022 г., утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023, контролирующее лицо может быть привлечено к ответственности по обязательствам корпорации, когда в нарушение принципа имущественной обособленности допущено смешение их активов, создавшее условия невозможности осуществления расчетов с кредиторами. В свою очередь, в Определении Верховного Суда РФ от 16.02.2023 N 304-ЭС22-28433 по делу N А45-11996/2021 указано, что вопреки принципу имущественной обособленности юридического лица суды возложили субсидиарную ответственность на контролирующее хозяйственное общество лицо и директора при действующем юридическом лице и наличии возможности погашения задолженности <15>.
(Власова А.С.)
("Печатная Мастерская Радонеж", 2023)Представляет интерес не только востребованность юридической категории "имущественная обособленность" в отношении юридического лица в практике разрешения экономических споров, но также то обстоятельство, что она рассматривается не просто как характеристика юридического лица <14>, но также именуется принципом. В частности, как отмечено в п. 28 Обзора судебной практики разрешения споров о несостоятельности (банкротстве) за 2022 г., утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.04.2023, контролирующее лицо может быть привлечено к ответственности по обязательствам корпорации, когда в нарушение принципа имущественной обособленности допущено смешение их активов, создавшее условия невозможности осуществления расчетов с кредиторами. В свою очередь, в Определении Верховного Суда РФ от 16.02.2023 N 304-ЭС22-28433 по делу N А45-11996/2021 указано, что вопреки принципу имущественной обособленности юридического лица суды возложили субсидиарную ответственность на контролирующее хозяйственное общество лицо и директора при действующем юридическом лице и наличии возможности погашения задолженности <15>.