Код вида сделки в журнале полученных счетов-фактур
Подборка наиболее важных документов по запросу Код вида сделки в журнале полученных счетов-фактур (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Верховного Суда РФ от 18.07.2012 N 16-АД12-4
Производство по делу о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ за непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, прекращено в связи с недоказанностью обстоятельств, на основании которых были вынесены судебные акты.8. В отношении операций "по предоставлению займов в денежной форме, а также оказанию услуг по предоставлению займов в денежной форме", отраженных в 7 разделе налоговой декларации по НДС по коду операций 1010292:
Производство по делу о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ за непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, прекращено в связи с недоказанностью обстоятельств, на основании которых были вынесены судебные акты.8. В отношении операций "по предоставлению займов в денежной форме, а также оказанию услуг по предоставлению займов в денежной форме", отраженных в 7 разделе налоговой декларации по НДС по коду операций 1010292:
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 11 декларации по НДС укажите сведения из граф 3 - 7, 9, 11 - 23 ч. 2 "Полученные счета-фактуры" журнала, в частности (п. 62.3 Порядка заполнения декларации по НДС):
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 11 декларации по НДС укажите сведения из граф 3 - 7, 9, 11 - 23 ч. 2 "Полученные счета-фактуры" журнала, в частности (п. 62.3 Порядка заполнения декларации по НДС):
Вопрос: Какие коды (вида сделки и вида операции) должен использовать застройщик при заполнении ч. 2 "Полученные счета-фактуры" журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур?
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 9)"Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 9
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 9)"Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 9
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. N ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный N 41876)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)Принимает значение в соответствии с перечнем кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, приведенным в приложении к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. N ММВ-7-3/136@ (зарегистрирован Минюстом России 20 апреля 2016 г., регистрационный N 41876)
<Письмо> УФНС России по МО от 27.01.2017 N 15-19/007302@
"О налогообложении НДС"При этом при регистрации в книге покупок таможенной декларации на импортированный товар организация-комитент отражает в книге покупок номера таможенных деклараций с кодом вида операции - 20 (приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (далее - Приложение).
"О налогообложении НДС"При этом при регистрации в книге покупок таможенной декларации на импортированный товар организация-комитент отражает в книге покупок номера таможенных деклараций с кодом вида операции - 20 (приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (далее - Приложение).
"Упрощенная система налогообложения"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2018)Для справки. Формат Журнала в электронной форме утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме".
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2018)Для справки. Формат Журнала в электронной форме утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме".
Статья: Основные изменения в главе 21 НК РФ начиная с IV квартала 2014 года
(Орлова Е.)
("Налоговый вестник", 2014, N 10)- в ч. 1 "Выставленные счета-фактуры" сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), застройщиком или техническим заказчиком, показываются в новых графах: 10 "Наименование продавца (из гр. 8 ч. 2)", 11 "ИНН/КПП продавца (из гр. 9 ч. 2)", 12 "Номер и дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2)". Таким образом, эти сведения дублируют информацию из ч. 2 журнала;
(Орлова Е.)
("Налоговый вестник", 2014, N 10)- в ч. 1 "Выставленные счета-фактуры" сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), застройщиком или техническим заказчиком, показываются в новых графах: 10 "Наименование продавца (из гр. 8 ч. 2)", 11 "ИНН/КПП продавца (из гр. 9 ч. 2)", 12 "Номер и дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2)". Таким образом, эти сведения дублируют информацию из ч. 2 журнала;
Статья: Важные изменения в регистрах учета НДС, которые полезно знать каждому бухгалтеру
(Клементьева И., Кириченко А.)
("Российский налоговый курьер", 2014, N 18)Часть 2 журнала "Полученные счета-фактуры"
(Клементьева И., Кириченко А.)
("Российский налоговый курьер", 2014, N 18)Часть 2 журнала "Полученные счета-фактуры"
Статья: Посредническая деятельность на "упрощенке"
(Косульникова М.)
("Арсенал предпринимателя", 2015, N 1)Гр. 14, 15: сумма и НДС из счета-фактуры (пп. "о" и "п" п. 11 Правил ведения журнала).
(Косульникова М.)
("Арсенал предпринимателя", 2015, N 1)Гр. 14, 15: сумма и НДС из счета-фактуры (пп. "о" и "п" п. 11 Правил ведения журнала).
Вопрос: Какой код операции должен быть указан агентом в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Покупая товары или услуги по поручению другого лица, регистрируйте в ч. 2 журнала счета-фактуры, полученные от продавцов, а в ч. 1 - те, которые вы перевыставили заказчику. Код операции обычный: 01 - для счетов-фактур на отгрузку, 02 - на авансы. Код вида сделки в ч. 2 журнала - 1.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Покупая товары или услуги по поручению другого лица, регистрируйте в ч. 2 журнала счета-фактуры, полученные от продавцов, а в ч. 1 - те, которые вы перевыставили заказчику. Код операции обычный: 01 - для счетов-фактур на отгрузку, 02 - на авансы. Код вида сделки в ч. 2 журнала - 1.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2014, N 8)- в журнале учета счетов-фактур посредники должны будут указывать по выставленным документам наименование продавца, его ИНН и КПП, а также дату и номер полученного от него счета-фактуры. А по полученным - наименование субкомиссионера (субагента), его ИНН и КПП, код вида сделки (1 - при приобретении товаров (работ, услуг) от своего имени для комитента (принципала), 2 - при продаже товаров (работ, услуг) от своего имени покупателю, 3 и 4 - при возврате купленных и приобретенных товаров (работ, услуг));
("Главная книга", 2014, N 8)- в журнале учета счетов-фактур посредники должны будут указывать по выставленным документам наименование продавца, его ИНН и КПП, а также дату и номер полученного от него счета-фактуры. А по полученным - наименование субкомиссионера (субагента), его ИНН и КПП, код вида сделки (1 - при приобретении товаров (работ, услуг) от своего имени для комитента (принципала), 2 - при продаже товаров (работ, услуг) от своего имени покупателю, 3 и 4 - при возврате купленных и приобретенных товаров (работ, услуг));
Статья: НДС-документооборот: новые формы
(Ремчуков С.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2014, N 35)Аналогичные изменения претерпела и ч. 2 журнала учета ("Полученные счета-фактуры"). Так, в графе 10 надо указать наименование субкомиссионера (в случае если товары приобретаются и реализовываются от его имени). В графу 11 вписывают ИНН и КПП субкомиссионера. А графа 12 предназначена для отражения кода вида сделки. Всего их предусмотрено четыре:
(Ремчуков С.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2014, N 35)Аналогичные изменения претерпела и ч. 2 журнала учета ("Полученные счета-фактуры"). Так, в графе 10 надо указать наименование субкомиссионера (в случае если товары приобретаются и реализовываются от его имени). В графу 11 вписывают ИНН и КПП субкомиссионера. А графа 12 предназначена для отражения кода вида сделки. Всего их предусмотрено четыре:
"Посреднические услуги"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)В графе 12 арендодатель должен проставить код вида сделки "1", а в графе 14 показать итоговую стоимость коммунальных услуг с НДС по счету-фактуре, полученному от поставщика коммунальных услуг.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)В графе 12 арендодатель должен проставить код вида сделки "1", а в графе 14 показать итоговую стоимость коммунальных услуг с НДС по счету-фактуре, полученному от поставщика коммунальных услуг.
Вопрос: Об отражении кода вида сделки в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в декларации по НДС заказчиком-застройщиком, реализующим инвестиционные проекты и формирующим "сводный" счет-фактуру при передаче инвестору завершенного капитальным строительством объекта.
(Письмо ФНС России от 20.07.2015 N ЕД-4-3/12764@)Вопрос: Об отражении кода вида сделки в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в декларации по НДС заказчиком-застройщиком, реализующим инвестиционные проекты и формирующим "сводный" счет-фактуру при передаче инвестору завершенного капитальным строительством объекта.
(Письмо ФНС России от 20.07.2015 N ЕД-4-3/12764@)Вопрос: Об отражении кода вида сделки в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в декларации по НДС заказчиком-застройщиком, реализующим инвестиционные проекты и формирующим "сводный" счет-фактуру при передаче инвестору завершенного капитальным строительством объекта.
Статья: Журнал учета счетов-фактур: сегодня
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2017, N 9)Коды при регистрации счетов-фактур в журнале учета
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2017, N 9)Коды при регистрации счетов-фактур в журнале учета