Код вида операции в книге продаж 2019
Подборка наиболее важных документов по запросу Код вида операции в книге продаж 2019 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДС: коды видов операций в книге покупок и книге продаж
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 23)В книге покупок или книге продаж по каждому счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре или иному зарегистрированному документу (это может быть, к примеру, авиабилет) надо указать в графе 2 код вида операции.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 23)В книге покупок или книге продаж по каждому счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре или иному зарегистрированному документу (это может быть, к примеру, авиабилет) надо указать в графе 2 код вида операции.
Вопрос: ...Как исчислить НДС и принять к вычету организации на УСН, приобретающей металлолом на условиях предоплаты?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2018)Вместе с тем в п. 3 Письма ФНС России от 19.04.2018 N СД-4-3/7484@ налоговым ведомством разъяснено, каким образом покупатель - неплательщик НДС производит уменьшение суммы НДС, исчисленной в качестве налогового агента на дату отгрузки продавцом металлолома, на сумму налога, исчисленную с полученной продавцом предоплаты. Так, согласно данным разъяснениям в целях применения установленных вычетов сведения по счетам-фактурам, отраженные налоговыми агентами - неплательщиками НДС в разд. 9 налоговой декларации по НДС при перечислении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок лома, отражаются ими в разд. 9 налоговой декларации по НДС с отрицательным значением. При этом по такой записи с отрицательным значением авансового счета-фактуры в книге продаж покупателя следует указать код вида операции 41.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2018)Вместе с тем в п. 3 Письма ФНС России от 19.04.2018 N СД-4-3/7484@ налоговым ведомством разъяснено, каким образом покупатель - неплательщик НДС производит уменьшение суммы НДС, исчисленной в качестве налогового агента на дату отгрузки продавцом металлолома, на сумму налога, исчисленную с полученной продавцом предоплаты. Так, согласно данным разъяснениям в целях применения установленных вычетов сведения по счетам-фактурам, отраженные налоговыми агентами - неплательщиками НДС в разд. 9 налоговой декларации по НДС при перечислении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок лома, отражаются ими в разд. 9 налоговой декларации по НДС с отрицательным значением. При этом по такой записи с отрицательным значением авансового счета-фактуры в книге продаж покупателя следует указать код вида операции 41.
Статья: Не упускай из виду
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 1)Обновлен Перечень стран, с которыми налоговики обмениваются страновыми отчетами
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 1)Обновлен Перечень стран, с которыми налоговики обмениваются страновыми отчетами
Статья: 8 "арендно-лизинговых" вопросов
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 11)ФНС в своем Письме от 2018 г. привела и образцы заполнения книги покупок (продаж) продавцами лома, и особые коды видов операций для них <13>. Посмотрите, они могут пригодиться вам.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 11)ФНС в своем Письме от 2018 г. привела и образцы заполнения книги покупок (продаж) продавцами лома, и особые коды видов операций для них <13>. Посмотрите, они могут пригодиться вам.
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2026)когда счет-фактура у вас не сохранился (например, по ОС или НМА, вычет по которым вы применили более пяти лет назад) (Письмо Минфина России от 25.09.2019 N 03-07-09/73784).
(КонсультантПлюс, 2026)когда счет-фактура у вас не сохранился (например, по ОС или НМА, вычет по которым вы применили более пяти лет назад) (Письмо Минфина России от 25.09.2019 N 03-07-09/73784).
Вопрос: Какой код вида операции в книге покупок нужно указать покупателю при регистрации счета-фактуры на перечисленный им аванс?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
Статья: Спецрежимник покупает металлолом у плательщика НДС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2018, N 12)- НДС 900 руб. по авансу - в разделе 9 декларации со знаком плюс. Данные авансового счета-фактуры надо отразить в книге продаж с кодом вида операции 41;
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2018, N 12)- НДС 900 руб. по авансу - в разделе 9 декларации со знаком плюс. Данные авансового счета-фактуры надо отразить в книге продаж с кодом вида операции 41;
Статья: Нововведения главы 21 НК РФ
(Огудин И.)
("Практический бухгалтерский учет", 2019, N 2)С 25 января 2019 года пояснения к декларации по НДС необходимо подавать по новому формату, поскольку ФНС России обновлен формат представления пояснений к налоговой декларации (утв. Приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@). В частности, учтены новые коды видов операций в книгах покупок и продаж (33 - 44). Данные коды использовались при реализации на территории РФ налогоплательщиками сырых шкур животных, а также лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов. Ранее коды 33, 34, 41 - 44 были приведены в письме ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@. Код:
(Огудин И.)
("Практический бухгалтерский учет", 2019, N 2)С 25 января 2019 года пояснения к декларации по НДС необходимо подавать по новому формату, поскольку ФНС России обновлен формат представления пояснений к налоговой декларации (утв. Приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-15/682@). В частности, учтены новые коды видов операций в книгах покупок и продаж (33 - 44). Данные коды использовались при реализации на территории РФ налогоплательщиками сырых шкур животных, а также лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов. Ранее коды 33, 34, 41 - 44 были приведены в письме ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@. Код:
Вопрос: Как и с каким кодом отразить восстановление НДС в книге покупок (продаж) по товарам, реализованным на экспорт (приобретены до 1 июля 2016 г.)?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: В июне 2016 г. организация приобрела товар (несырьевой) для внутренней реализации, НДС предъявлен к вычету в декларации за II квартал 2016 г. В I квартале 2019 г. часть этого товара реализована на экспорт. Экспорт в I квартале 2019 г. подтвержден. Как отразить восстановление НДС в книге покупок (продаж)? Какой указать код видов операций?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: В июне 2016 г. организация приобрела товар (несырьевой) для внутренней реализации, НДС предъявлен к вычету в декларации за II квартал 2016 г. В I квартале 2019 г. часть этого товара реализована на экспорт. Экспорт в I квартале 2019 г. подтвержден. Как отразить восстановление НДС в книге покупок (продаж)? Какой указать код видов операций?
Вопрос: ...Банк предоставляет физлицам услуги, облагаемые НДС, составляет счет-фактуру, регистрирует его в книге продаж, указывая код вида операции - 26. Стоимость и объем услуг уменьшились, что требует составления корректировочного счета-фактуры. Какой код указывать при регистрации корректировочного счета-фактуры - 26 или 18?
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2019, N 9)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2019, N 9
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2019, N 9)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2019, N 9
Статья: Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 19.01.2019 N 15 "О внесении изменений в Приложения N 3 и 5 к Постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137"
(Кирпичников В.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2019, N 4)Продавец отгрузил покупателю (ООО "Весна", ИНН 7712123456, КПП 771201001) товары на сумму 60 000 руб., в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 000 руб. Выписан счет-фактура N 10 от 15.01.2019. Книга продаж по данной отгрузке будет заполнена так:
(Кирпичников В.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2019, N 4)Продавец отгрузил покупателю (ООО "Весна", ИНН 7712123456, КПП 771201001) товары на сумму 60 000 руб., в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 000 руб. Выписан счет-фактура N 10 от 15.01.2019. Книга продаж по данной отгрузке будет заполнена так:
Вопрос: Подлежит ли обложению НДС доход, полученный казенным учреждением от реализации металлолома?
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 7)Наряду с этим казенные учреждения обязаны составлять счет-фактуру без учета налога с проставлением отметки "НДС исчисляется налоговым агентом", поскольку гл. 21 НК РФ не предусмотрено выставление счетов-фактур налоговыми агентами при реализации металлолома (абз. 2 п. 5 ст. 168 НК РФ, Письма Минфина России от 12.04.2019 N 03-07-11/26057, N 03-07-11/26184).
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 7)Наряду с этим казенные учреждения обязаны составлять счет-фактуру без учета налога с проставлением отметки "НДС исчисляется налоговым агентом", поскольку гл. 21 НК РФ не предусмотрено выставление счетов-фактур налоговыми агентами при реализации металлолома (абз. 2 п. 5 ст. 168 НК РФ, Письма Минфина России от 12.04.2019 N 03-07-11/26057, N 03-07-11/26184).