Как заполнить НДС за 4 квартал 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Как заполнить НДС за 4 квартал 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Занижена выручка прошлого года: исправляем бухгалтерский и налоговый учет
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)Поскольку занижение выручки в ноябре 2020 г. привело к недоплате налога на прибыль за 2020 г. и НДС за IV квартал 2020 г., то нужно уплатить недоимку по каждому налогу в размере 20 000 руб. и пени, а также подать уточненные декларации по этим налогам. Так как исправляется ошибка в связи с занижением НДС за IV квартал 2020 г., нужно заполнить дополнительный лист книги продаж за этот квартал и включить данные из него в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС за IV квартал <8>. Уточненные декларации надо сдать по формам, которые действовали в том периоде, за который они подаются, то есть по тем же формам, по которым сданы первоначальные декларации по прибыли и НДС <9>.
(Гладкова М.В.)
("Главная книга", 2021, N 19)Поскольку занижение выручки в ноябре 2020 г. привело к недоплате налога на прибыль за 2020 г. и НДС за IV квартал 2020 г., то нужно уплатить недоимку по каждому налогу в размере 20 000 руб. и пени, а также подать уточненные декларации по этим налогам. Так как исправляется ошибка в связи с занижением НДС за IV квартал 2020 г., нужно заполнить дополнительный лист книги продаж за этот квартал и включить данные из него в приложение 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС за IV квартал <8>. Уточненные декларации надо сдать по формам, которые действовали в том периоде, за который они подаются, то есть по тем же формам, по которым сданы первоначальные декларации по прибыли и НДС <9>.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)Допустим, посредник приобрел для клиента товары у стороннего продавца. Счет-фактура продавца, датированный 20 декабря 2020 г., получен посредником 20 февраля 2021 г. Посреднику в этом случае придется внести дополнения в часть 2 журнала за IV квартал 2020 г. (занести туда полученный в феврале 2021 г. счет-фактуру) и сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС (или уточненный журнал) за IV квартал 2020 г.
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)Допустим, посредник приобрел для клиента товары у стороннего продавца. Счет-фактура продавца, датированный 20 декабря 2020 г., получен посредником 20 февраля 2021 г. Посреднику в этом случае придется внести дополнения в часть 2 журнала за IV квартал 2020 г. (занести туда полученный в феврале 2021 г. счет-фактуру) и сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС (или уточненный журнал) за IV квартал 2020 г.