Как уменьшить кадастровую стоимость земельного участка
Подборка наиболее важных документов по запросу Как уменьшить кадастровую стоимость земельного участка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 18 "Применение сведений о кадастровой стоимости" Федерального закона "О государственной кадастровой оценке""Вопреки доводам кассационной жалобы, по смыслу положений статьи 18 Закона N 237-ФЗ в рассматриваемом случае при определении размера арендной платы на 2023 года и выкупной стоимости земельного участка подлежит применению уменьшенная (с учетом исправленных ошибок) кадастровая стоимость. При этом то обстоятельство, что кадастровая стоимость в данном случае изменилась и внесена в таком размере в ЕГРН уже после заключения договора купли-продажи, не должно исключать возможность перерасчета с учетом приведенного выше правового регулирования."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 78 "Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, распоряжением Миноблимущества были устранены ошибки в результатах государственной кадастровой оценки земельных участков, в связи с чем кадастровая стоимость объекта налогоплательщика уменьшилась, и у него возникло право на уменьшение земельного налога за спорный период.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика необоснованной, распоряжением Миноблимущества были устранены ошибки в результатах государственной кадастровой оценки земельных участков, в связи с чем кадастровая стоимость объекта налогоплательщика уменьшилась, и у него возникло право на уменьшение земельного налога за спорный период.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как изменить (уменьшить) кадастровую стоимость земельного участка
(КонсультантПлюс, 2025)Изменить уже утвержденную кадастровую стоимость земельного участка можно путем исправления ошибок, допущенных при ее определении, либо путем оспаривания с требованием установить ее в размере рыночной.
(КонсультантПлюс, 2025)Изменить уже утвержденную кадастровую стоимость земельного участка можно путем исправления ошибок, допущенных при ее определении, либо путем оспаривания с требованием установить ее в размере рыночной.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.07.2016 N 237-ФЗ
(ред. от 23.07.2025)
"О государственной кадастровой оценке"Статья 22. Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости
(ред. от 23.07.2025)
"О государственной кадастровой оценке"Статья 22. Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости
"Комментарий к Кодексу административного судопроизводства Российской Федерации: в 2 ч."
(постатейный)
(часть 2)
(под общ. ред. Л.В. Тумановой)
("Проспект", 2025)В связи с тем что кадастровая оценка земельного участка имеет ярко выраженную фискальную функцию, особую актуальность и востребованность в правоприменительной и судебной практике приобрело оспаривание в судебном порядке кадастровой стоимости земельных участков. Оспаривание результатов кадастровой стоимости имеет определенные правовые последствия, так как в результате такого оспаривания суд может признать кадастровую стоимость земельного участка завышенной, снизить ее, и, как следствие, уменьшится размер земельного налога, арендной платы, а для лиц, имеющих право на выкуп земельных участков, - размер выкупной цены и других платежей. Так как оспаривание кадастровой стоимости объектов недвижимости затрагивает интересы достаточно большого круга лиц, особую значимость приобретает появление отдельной главы в КАС РФ, нормы которой определяют круг лиц, которые вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением, правила подсудности, требования к содержанию административного искового заявления и перечень прилагаемых к нему в обязательном порядке документов.
(постатейный)
(часть 2)
(под общ. ред. Л.В. Тумановой)
("Проспект", 2025)В связи с тем что кадастровая оценка земельного участка имеет ярко выраженную фискальную функцию, особую актуальность и востребованность в правоприменительной и судебной практике приобрело оспаривание в судебном порядке кадастровой стоимости земельных участков. Оспаривание результатов кадастровой стоимости имеет определенные правовые последствия, так как в результате такого оспаривания суд может признать кадастровую стоимость земельного участка завышенной, снизить ее, и, как следствие, уменьшится размер земельного налога, арендной платы, а для лиц, имеющих право на выкуп земельных участков, - размер выкупной цены и других платежей. Так как оспаривание кадастровой стоимости объектов недвижимости затрагивает интересы достаточно большого круга лиц, особую значимость приобретает появление отдельной главы в КАС РФ, нормы которой определяют круг лиц, которые вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением, правила подсудности, требования к содержанию административного искового заявления и перечень прилагаемых к нему в обязательном порядке документов.
Статья: Уменьшение кадастровой стоимости земли как основание перерасчета земельного налога
(Волконитин А.С.)
("Правовые вопросы недвижимости", 2023, N 1)"Правовые вопросы недвижимости", 2023, N 1
(Волконитин А.С.)
("Правовые вопросы недвижимости", 2023, N 1)"Правовые вопросы недвижимости", 2023, N 1
Ситуация: Как рассчитывается земельный налог для физических лиц?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Некоторые категории физических лиц могут уменьшить налоговую базу (кадастровую стоимость земельного участка) на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного из принадлежащих им земельных участков. Данным налоговым вычетом могут воспользоваться, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны и инвалиды боевых действий, пенсионеры, а также физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (п. 5 ст. 391 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Некоторые категории физических лиц могут уменьшить налоговую базу (кадастровую стоимость земельного участка) на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного из принадлежащих им земельных участков. Данным налоговым вычетом могут воспользоваться, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны и инвалиды боевых действий, пенсионеры, а также физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (п. 5 ст. 391 НК РФ).
Статья: Споры, связанные с перераспределением земельных участков
(Тоточенко Д.А.)
("Нотариус", 2023, N 1)Одним из видов споров, связанных с перераспределением земельных участков, являются споры о размере платы при перераспределении земельных участков, которые, как правило, возникают в случае, если одна из сторон не согласна с размером платы за увеличение площади земельного участка при перераспределении. В судебно-арбитражной практике также встречаются споры, связанные с перерасчетом платы за перераспределение земельных участков при уменьшении кадастровой стоимости земельного участка, за счет которого произошло перераспределение, так как от размера кадастровой стоимости земельного участка напрямую зависит размер платы за перераспределение.
(Тоточенко Д.А.)
("Нотариус", 2023, N 1)Одним из видов споров, связанных с перераспределением земельных участков, являются споры о размере платы при перераспределении земельных участков, которые, как правило, возникают в случае, если одна из сторон не согласна с размером платы за увеличение площади земельного участка при перераспределении. В судебно-арбитражной практике также встречаются споры, связанные с перерасчетом платы за перераспределение земельных участков при уменьшении кадастровой стоимости земельного участка, за счет которого произошло перераспределение, так как от размера кадастровой стоимости земельного участка напрямую зависит размер платы за перераспределение.
Вопрос: У организации в собственности несколько земельных участков на территории г. Санкт-Петербурга. По результатам кадастровой оценки, проведенной в 2022 г., кадастровая стоимость части земельных участков увеличилась, у части - уменьшилась. Как рассчитать земельный налог за 2023 г.?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У организации в собственности несколько земельных участков на территории г. Санкт-Петербурга. По результатам кадастровой оценки, проведенной в 2022 г., кадастровая стоимость части земельных участков увеличилась, у части - уменьшилась. Как рассчитать земельный налог за 2023 г.?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У организации в собственности несколько земельных участков на территории г. Санкт-Петербурга. По результатам кадастровой оценки, проведенной в 2022 г., кадастровая стоимость части земельных участков увеличилась, у части - уменьшилась. Как рассчитать земельный налог за 2023 г.?
Последние изменения: Налогообложение земельным налогом
(КонсультантПлюс, 2025)Региональный акт, которым уменьшена кадастровая стоимость земельного участка и, как следствие, улучшено положение налогоплательщика, вступает в силу в указанный в нем срок, но не ранее даты официального опубликования. При исчислении земельного налога он применяется с 1-го числа очередного налогового периода независимо от того, когда сведения о кадастровой стоимости внесены в ЕГРН. Например, если акт, утвердивший кадастровую оценку земель, вступил в силу в декабре 2016 г., а новые сведения о кадастровой стоимости внесены в феврале 2017 г., для исчисления налога этот акт применяется с 1 января 2017 г., а не с 1 января 2018 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Региональный акт, которым уменьшена кадастровая стоимость земельного участка и, как следствие, улучшено положение налогоплательщика, вступает в силу в указанный в нем срок, но не ранее даты официального опубликования. При исчислении земельного налога он применяется с 1-го числа очередного налогового периода независимо от того, когда сведения о кадастровой стоимости внесены в ЕГРН. Например, если акт, утвердивший кадастровую оценку земель, вступил в силу в декабре 2016 г., а новые сведения о кадастровой стоимости внесены в феврале 2017 г., для исчисления налога этот акт применяется с 1 января 2017 г., а не с 1 января 2018 г.
Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ.
Может ли налогоплательщик узнать о положительном сальдо ЕНС в день принятия (вступления в силу) в отношении него судебного акта
(КонсультантПлюс, 2025)Суд признал, что налогоплательщик узнал об излишней уплате земельного налога в день вступления в законную силу Решения Верховного Суда Республики Татарстан, которым была уменьшена кадастровая стоимость земельного участка.
Может ли налогоплательщик узнать о положительном сальдо ЕНС в день принятия (вступления в силу) в отношении него судебного акта
(КонсультантПлюс, 2025)Суд признал, что налогоплательщик узнал об излишней уплате земельного налога в день вступления в законную силу Решения Верховного Суда Республики Татарстан, которым была уменьшена кадастровая стоимость земельного участка.