Как определить тип контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Как определить тип контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отдельные договорные типы в условиях цифровизации: постановка проблемы
(Волос А.А.)
("Российское правосудие", 2026, N 3)Дальнейшие рассуждения вынуждают вспомнить, что едва ли не первостепенным последствием квалификации любого договора является применение к отношениям контрагентов характерных для определенного договорного типа императивных норм закона <7>. Из этого следуют два практических вопроса: правотворческий и правоприменительный. Первый из них - следует ли дополнять законодательство, устанавливая исключительно "под отношения", осложненные использованием сторонами особых технических средств, специальные нормы о конкретных договорных типах. Ряд авторов, кстати, допускают рассмотрение цифровизации общества в качестве одной из причин смещения подхода законодателя в сторону императивного регулирования договорных отношений [12, с. 120]. Впрочем, указанное предположение еще должно пройти эмпирическую проверку и не может быть основано исключительно на анализе некоторых правовых норм и новелл законодательства, которые могут носит хаотичный характер и не всегда отличаются системностью.
(Волос А.А.)
("Российское правосудие", 2026, N 3)Дальнейшие рассуждения вынуждают вспомнить, что едва ли не первостепенным последствием квалификации любого договора является применение к отношениям контрагентов характерных для определенного договорного типа императивных норм закона <7>. Из этого следуют два практических вопроса: правотворческий и правоприменительный. Первый из них - следует ли дополнять законодательство, устанавливая исключительно "под отношения", осложненные использованием сторонами особых технических средств, специальные нормы о конкретных договорных типах. Ряд авторов, кстати, допускают рассмотрение цифровизации общества в качестве одной из причин смещения подхода законодателя в сторону императивного регулирования договорных отношений [12, с. 120]. Впрочем, указанное предположение еще должно пройти эмпирическую проверку и не может быть основано исключительно на анализе некоторых правовых норм и новелл законодательства, которые могут носит хаотичный характер и не всегда отличаются системностью.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 42: При формировании отчетности в рамках Указания N 5429-У <22> периодически возникают сложности в части определения по ряду контрагентов банка субъектов, подпадающих под требования Указания N 5429-У. Такая ситуация возникает ввиду отсутствия разъяснений со стороны Банка России в части конкретных признаков, позволяющих отнести конкретного контрагента к определенному типу субъекта НПС (например, концептуальные положения договора, характеристики предоставляемых сервисов). Один контрагент может фигурировать в нескольких реестрах Банка России в качестве различных субъектов НПС, без указания вследствие каких правоотношений с оператором по переводу денежных средств он получил такой статус. Представляется целесообразным сформировать более подробные разъяснения на данный счет, а также расширить информацию, публикуемую в реестрах, с указанием конкретных функций, выполняемых субъектом НПС, либо предоставить банкам доступ к такой информации.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 42: При формировании отчетности в рамках Указания N 5429-У <22> периодически возникают сложности в части определения по ряду контрагентов банка субъектов, подпадающих под требования Указания N 5429-У. Такая ситуация возникает ввиду отсутствия разъяснений со стороны Банка России в части конкретных признаков, позволяющих отнести конкретного контрагента к определенному типу субъекта НПС (например, концептуальные положения договора, характеристики предоставляемых сервисов). Один контрагент может фигурировать в нескольких реестрах Банка России в качестве различных субъектов НПС, без указания вследствие каких правоотношений с оператором по переводу денежных средств он получил такой статус. Представляется целесообразным сформировать более подробные разъяснения на данный счет, а также расширить информацию, публикуемую в реестрах, с указанием конкретных функций, выполняемых субъектом НПС, либо предоставить банкам доступ к такой информации.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 29.11.2017 N 209н
(ред. от 10.12.2025)
"Об утверждении Порядка применения классификации операций сектора государственного управления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.02.2018 N 50003)7.1. Операции, увеличивающие (уменьшающие) задолженность по предоставленным заимствованиям, увеличивающие (уменьшающие) стоимость иных финансовых активов, увеличивающие (уменьшающие) дебиторскую, кредиторскую задолженность, группируются на подстатьях КОСГУ по группам лиц, таких как:
(ред. от 10.12.2025)
"Об утверждении Порядка применения классификации операций сектора государственного управления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 12.02.2018 N 50003)7.1. Операции, увеличивающие (уменьшающие) задолженность по предоставленным заимствованиям, увеличивающие (уменьшающие) стоимость иных финансовых активов, увеличивающие (уменьшающие) дебиторскую, кредиторскую задолженность, группируются на подстатьях КОСГУ по группам лиц, таких как:
<Письмо> Минфина России от 20.12.2021 N 02-08-10/103863
<О направлении разъяснений по применению операций сектора государственного управления>
(вместе с "Руководством по применению классификации операций сектора государственного управления (часть 2)")Операции, увеличивающие (уменьшающие) прочу дебиторскую, кредиторскую задолженность, отражаются на подстатьях КОСГУ вышеуказанных статей по группам лиц <18>, таких как:
<О направлении разъяснений по применению операций сектора государственного управления>
(вместе с "Руководством по применению классификации операций сектора государственного управления (часть 2)")Операции, увеличивающие (уменьшающие) прочу дебиторскую, кредиторскую задолженность, отражаются на подстатьях КОСГУ вышеуказанных статей по группам лиц <18>, таких как:
Готовое решение: Как определить тип контрагента для целей применения КОСГУ
(КонсультантПлюс, 2026)1. Какой общий порядок определения типа контрагента для целей применения КОСГУ
(КонсультантПлюс, 2026)1. Какой общий порядок определения типа контрагента для целей применения КОСГУ