Экономическая аффилированность
Подборка наиболее важных документов по запросу Экономическая аффилированность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 168 "Недействительность сделки, нарушающей требования закона или иного правового акта" ГК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, налогоплательщик совершил сделки по отчуждению имущества в целях воспрепятствования взысканию доначисленных по результатам проверки сумм налогов в крупном размере. Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, материалами дела подтверждается, что общество, злоупотребляя предоставленным правом свободы заключения договора, оформляя спорные сделки, имело противоправную цель избежать взыскания задолженности по налоговым обязательствам за счет принадлежащего ему имущества. При этом у сторон спорных сделок (при наличии у них признаков взаимозависимости - фактической аффилированности) отсутствовали намерения получить экономические результаты совершения сделок.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, налогоплательщик совершил сделки по отчуждению имущества в целях воспрепятствования взысканию доначисленных по результатам проверки сумм налогов в крупном размере. Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, материалами дела подтверждается, что общество, злоупотребляя предоставленным правом свободы заключения договора, оформляя спорные сделки, имело противоправную цель избежать взыскания задолженности по налоговым обязательствам за счет принадлежащего ему имущества. При этом у сторон спорных сделок (при наличии у них признаков взаимозависимости - фактической аффилированности) отсутствовали намерения получить экономические результаты совершения сделок.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 19 "Заинтересованные лица" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо через подтверждение аффилированности не только юридической, но и фактической. О наличии аффилированности такого рода может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее исполнение их на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Дробление бизнеса
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 5)Эксперты подтвердили, что договоры аренды заключены на рыночных условиях. Значит, отсутствует экономическая аффилированность между ИП В. и арендаторами. ИФНС не представила доказательств, что ИП В. извлекал необоснованный доход, значительно завышая размер арендной платы, а предприниматели извлекали доход, уменьшая свои доходы на необоснованно завышенные расходы по арендной плате.
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 5)Эксперты подтвердили, что договоры аренды заключены на рыночных условиях. Значит, отсутствует экономическая аффилированность между ИП В. и арендаторами. ИФНС не представила доказательств, что ИП В. извлекал необоснованный доход, значительно завышая размер арендной платы, а предприниматели извлекали доход, уменьшая свои доходы на необоснованно завышенные расходы по арендной плате.
Статья: Этюды единой системы законов инновационной экономики
(Леонтьев Б.Б.)
("ИС. Промышленная собственность", 2025, NN 3, 4)16.1. Эффект аффилированности субъектов экономической деятельности - это преступная практика финансовой взаимозависимости лиц, находящихся в сговоре и принимающих ответственные решения в управлении, финансах и политике. Данная взаимосвязь часто основывается на родственных, дружеских или деловых отношениях, объединенных общими корыстными интересами.
(Леонтьев Б.Б.)
("ИС. Промышленная собственность", 2025, NN 3, 4)16.1. Эффект аффилированности субъектов экономической деятельности - это преступная практика финансовой взаимозависимости лиц, находящихся в сговоре и принимающих ответственные решения в управлении, финансах и политике. Данная взаимосвязь часто основывается на родственных, дружеских или деловых отношениях, объединенных общими корыстными интересами.
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- различны степень влияния и глубина экономического контроля: для признания лица аффилированным достаточно наличия менее тесных взаимосвязей, чем для установления группы лиц;
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- различны степень влияния и глубина экономического контроля: для признания лица аффилированным достаточно наличия менее тесных взаимосвязей, чем для установления группы лиц;
Статья: Компенсационное финансирование в деле о банкротстве: правовая квалификация и процессуальные особенности рассмотрения
(Фокин Е.А.)
("Цивилист", 2026, N 1)Сказанное актуально и в отношении доводов независимых кредиторов о том, что якобы аффилированное лицо предоставило должнику компенсационное финансирование. Практика исходит из того, что сам довод об аффилированности подлежит доказыванию заявившим о ней кредитором <42>. Перераспределение бремени доказывания становится целесообразным после представления доказательств аффилированности и обоснования экономической нецелесообразности заключенных между должником и аффилированным кредитором сделок.
(Фокин Е.А.)
("Цивилист", 2026, N 1)Сказанное актуально и в отношении доводов независимых кредиторов о том, что якобы аффилированное лицо предоставило должнику компенсационное финансирование. Практика исходит из того, что сам довод об аффилированности подлежит доказыванию заявившим о ней кредитором <42>. Перераспределение бремени доказывания становится целесообразным после представления доказательств аффилированности и обоснования экономической нецелесообразности заключенных между должником и аффилированным кредитором сделок.
Статья: Обзор практики ВС РФ за III квартал 2023 года: о самом важном для банков
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 3)Суды трех инстанций отказали в удовлетворении заявления участника общества 1, констатировав, что действия, связанные с передачей имущества в уставный капитал, не могут быть оспорены в суде как самостоятельная сделка, а срок исковой давности участником пропущен, так как об оспариваемых сделках он должен был узнать более года назад из публикаций в СМИ. Бремя доказывания обстоятельств, свидетельствующих о сговоре при выводе имущества, суды полностью возложили на участника, полностью освободив ответчиков от обязанности раскрыть доказательства, связанные с аффилированностью (разумные экономические мотивы совершения сделки, мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения).
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 3)Суды трех инстанций отказали в удовлетворении заявления участника общества 1, констатировав, что действия, связанные с передачей имущества в уставный капитал, не могут быть оспорены в суде как самостоятельная сделка, а срок исковой давности участником пропущен, так как об оспариваемых сделках он должен был узнать более года назад из публикаций в СМИ. Бремя доказывания обстоятельств, свидетельствующих о сговоре при выводе имущества, суды полностью возложили на участника, полностью освободив ответчиков от обязанности раскрыть доказательства, связанные с аффилированностью (разумные экономические мотивы совершения сделки, мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения).
Статья: Как добиться субординации требования фактически аффилированного кредитора
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Следует обратить внимание на то, что в указанном Определении ВС РФ подчеркнул взаимосвязь понятий аффилированности и общности экономических интересов, т.е. аффилированность подтверждает общность экономических интересов должника и его кредитора.
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Следует обратить внимание на то, что в указанном Определении ВС РФ подчеркнул взаимосвязь понятий аффилированности и общности экономических интересов, т.е. аффилированность подтверждает общность экономических интересов должника и его кредитора.
Статья: Экспорт идеологии терроризма при продвижении геополитических интересов: миграционные потоки, финансовая и информационная поддержка
(Белхароев Х.У.)
("Миграционное право", 2025, N 3)Раскрыто, что терроризм видоизменился, его на государственном уровне используют при захвате политической власти суверенных государств. Выявлено, что увеличению общего количества экстремистски настроенных граждан в обществе способствуют проблемы низкого уровня жизни населения, социально-экономические, политические кризисы, аффилированность органов государственной власти и бизнес-структур, тоталитарные и авторитарные режимы.
(Белхароев Х.У.)
("Миграционное право", 2025, N 3)Раскрыто, что терроризм видоизменился, его на государственном уровне используют при захвате политической власти суверенных государств. Выявлено, что увеличению общего количества экстремистски настроенных граждан в обществе способствуют проблемы низкого уровня жизни населения, социально-экономические, политические кризисы, аффилированность органов государственной власти и бизнес-структур, тоталитарные и авторитарные режимы.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Этот подход в целом оценивается в литературе положительно <1>. Судебная коллегия по экономическим спорам уже несколько раз отмечала, что может иметь место "фактическая аффилированность", основанная "на общности экономических интересов" <2>. Полагаем, данный критерий требует проверки и уточнения, хотя он мало чем отличается от признака аффилированности <3>.
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Этот подход в целом оценивается в литературе положительно <1>. Судебная коллегия по экономическим спорам уже несколько раз отмечала, что может иметь место "фактическая аффилированность", основанная "на общности экономических интересов" <2>. Полагаем, данный критерий требует проверки и уточнения, хотя он мало чем отличается от признака аффилированности <3>.