Экономическая аффилированность
Подборка наиболее важных документов по запросу Экономическая аффилированность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 19 "Заинтересованные лица" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо через подтверждение аффилированности не только юридической, но и фактической. О наличии аффилированности такого рода может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее исполнение их на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, общество организовало схему, направленную на минимизацию налоговых обязательств, без осуществления реальной экономической деятельности, с привлечением аффилированных "технических" контрагентов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, общество организовало схему, направленную на минимизацию налоговых обязательств, без осуществления реальной экономической деятельности, с привлечением аффилированных "технических" контрагентов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Дробление бизнеса
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 5)Эксперты подтвердили, что договоры аренды заключены на рыночных условиях. Значит, отсутствует экономическая аффилированность между ИП В. и арендаторами. ИФНС не представила доказательств, что ИП В. извлекал необоснованный доход, значительно завышая размер арендной платы, а предприниматели извлекали доход, уменьшая свои доходы на необоснованно завышенные расходы по арендной плате.
(Новикова Т.)
("Трудовое право", 2024, N 5)Эксперты подтвердили, что договоры аренды заключены на рыночных условиях. Значит, отсутствует экономическая аффилированность между ИП В. и арендаторами. ИФНС не представила доказательств, что ИП В. извлекал необоснованный доход, значительно завышая размер арендной платы, а предприниматели извлекали доход, уменьшая свои доходы на необоснованно завышенные расходы по арендной плате.
Статья: Этюды единой системы законов инновационной экономики
(Леонтьев Б.Б.)
("ИС. Промышленная собственность", 2025, NN 3, 4)16.1. Эффект аффилированности субъектов экономической деятельности - это преступная практика финансовой взаимозависимости лиц, находящихся в сговоре и принимающих ответственные решения в управлении, финансах и политике. Данная взаимосвязь часто основывается на родственных, дружеских или деловых отношениях, объединенных общими корыстными интересами.
(Леонтьев Б.Б.)
("ИС. Промышленная собственность", 2025, NN 3, 4)16.1. Эффект аффилированности субъектов экономической деятельности - это преступная практика финансовой взаимозависимости лиц, находящихся в сговоре и принимающих ответственные решения в управлении, финансах и политике. Данная взаимосвязь часто основывается на родственных, дружеских или деловых отношениях, объединенных общими корыстными интересами.
Статья: Как добиться субординации требования фактически аффилированного кредитора
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Следует обратить внимание на то, что в указанном Определении ВС РФ подчеркнул взаимосвязь понятий аффилированности и общности экономических интересов, т.е. аффилированность подтверждает общность экономических интересов должника и его кредитора.
(Чернышенко Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Следует обратить внимание на то, что в указанном Определении ВС РФ подчеркнул взаимосвязь понятий аффилированности и общности экономических интересов, т.е. аффилированность подтверждает общность экономических интересов должника и его кредитора.
Статья: Обзор практики ВС РФ за III квартал 2023 года: о самом важном для банков
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 3)Суды трех инстанций отказали в удовлетворении заявления участника общества 1, констатировав, что действия, связанные с передачей имущества в уставный капитал, не могут быть оспорены в суде как самостоятельная сделка, а срок исковой давности участником пропущен, так как об оспариваемых сделках он должен был узнать более года назад из публикаций в СМИ. Бремя доказывания обстоятельств, свидетельствующих о сговоре при выводе имущества, суды полностью возложили на участника, полностью освободив ответчиков от обязанности раскрыть доказательства, связанные с аффилированностью (разумные экономические мотивы совершения сделки, мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения).
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 3)Суды трех инстанций отказали в удовлетворении заявления участника общества 1, констатировав, что действия, связанные с передачей имущества в уставный капитал, не могут быть оспорены в суде как самостоятельная сделка, а срок исковой давности участником пропущен, так как об оспариваемых сделках он должен был узнать более года назад из публикаций в СМИ. Бремя доказывания обстоятельств, свидетельствующих о сговоре при выводе имущества, суды полностью возложили на участника, полностью освободив ответчиков от обязанности раскрыть доказательства, связанные с аффилированностью (разумные экономические мотивы совершения сделки, мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения).
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- различны степень влияния и глубина экономического контроля: для признания лица аффилированным достаточно наличия менее тесных взаимосвязей, чем для установления группы лиц;
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- различны степень влияния и глубина экономического контроля: для признания лица аффилированным достаточно наличия менее тесных взаимосвязей, чем для установления группы лиц;
Статья: Экспорт идеологии терроризма при продвижении геополитических интересов: миграционные потоки, финансовая и информационная поддержка
(Белхароев Х.У.)
("Миграционное право", 2025, N 3)Раскрыто, что терроризм видоизменился, его на государственном уровне используют при захвате политической власти суверенных государств. Выявлено, что увеличению общего количества экстремистски настроенных граждан в обществе способствуют проблемы низкого уровня жизни населения, социально-экономические, политические кризисы, аффилированность органов государственной власти и бизнес-структур, тоталитарные и авторитарные режимы.
(Белхароев Х.У.)
("Миграционное право", 2025, N 3)Раскрыто, что терроризм видоизменился, его на государственном уровне используют при захвате политической власти суверенных государств. Выявлено, что увеличению общего количества экстремистски настроенных граждан в обществе способствуют проблемы низкого уровня жизни населения, социально-экономические, политические кризисы, аффилированность органов государственной власти и бизнес-структур, тоталитарные и авторитарные режимы.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Этот подход в целом оценивается в литературе положительно <1>. Судебная коллегия по экономическим спорам уже несколько раз отмечала, что может иметь место "фактическая аффилированность", основанная "на общности экономических интересов" <2>. Полагаем, данный критерий требует проверки и уточнения, хотя он мало чем отличается от признака аффилированности <3>.
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Этот подход в целом оценивается в литературе положительно <1>. Судебная коллегия по экономическим спорам уже несколько раз отмечала, что может иметь место "фактическая аффилированность", основанная "на общности экономических интересов" <2>. Полагаем, данный критерий требует проверки и уточнения, хотя он мало чем отличается от признака аффилированности <3>.
Статья: Особенности доказывания статуса контролирующего лица при рассмотрении споров о привлечении к субсидиарной ответственности по делам о банкротстве
(Кузулгуртова А.Ш.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 1)15 июня 2016 года Верховным Судом РФ было вынесено Определение N 308-ЭС16-1475, согласно которому был установлен правовой подход о допустимости доказывания факта общности экономических интересов (аффилированности, установления конечного бенефициара) не только через подтверждение аффилированности юридической, но и фактической.
(Кузулгуртова А.Ш.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 1)15 июня 2016 года Верховным Судом РФ было вынесено Определение N 308-ЭС16-1475, согласно которому был установлен правовой подход о допустимости доказывания факта общности экономических интересов (аффилированности, установления конечного бенефициара) не только через подтверждение аффилированности юридической, но и фактической.