Инвестиционный брокерский счет
Подборка наиболее важных документов по запросу Инвестиционный брокерский счет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Доверительное управление наследственным имуществом: монография"
("Проспект", 2025)Указанный порядок распространяется только на случаи, когда в качестве объекта в доверительное управление передаются не вещи, а имущественные права, в т.ч. права по вкладам, индивидуальным инвестиционным и брокерским счетам (как обязательственные права). Когда объектом доверительного управления выступают обязательственные права, именно доверительный управляющий становится обладателем всего комплекса прав (до момента прекращения договора), а не учредитель доверительного управления.
("Проспект", 2025)Указанный порядок распространяется только на случаи, когда в качестве объекта в доверительное управление передаются не вещи, а имущественные права, в т.ч. права по вкладам, индивидуальным инвестиционным и брокерским счетам (как обязательственные права). Когда объектом доверительного управления выступают обязательственные права, именно доверительный управляющий становится обладателем всего комплекса прав (до момента прекращения договора), а не учредитель доверительного управления.
Статья: О недобросовестных коммерческих практиках профессиональных участников финансового рынка
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)5. Подмена продукта (misselling) - предложение одной финансовой услуги под видом другой (вместо договора банковского вклада, предполагающего страхование вклада, клиента убеждают открыть индивидуальный инвестиционный счет (специальный брокерский счет с налоговыми льготами, позволяющий физическим лицам инвестировать в различные финансовые инструменты), на который не распространяется правило о страховании вложений).
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)5. Подмена продукта (misselling) - предложение одной финансовой услуги под видом другой (вместо договора банковского вклада, предполагающего страхование вклада, клиента убеждают открыть индивидуальный инвестиционный счет (специальный брокерский счет с налоговыми льготами, позволяющий физическим лицам инвестировать в различные финансовые инструменты), на который не распространяется правило о страховании вложений).
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером, управляющим или управляющей компанией открытого паевого инвестиционного фонда (далее при совместном упоминании также - лица, осуществляющие открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов) на основании отдельного договора на брокерское обслуживание, отдельного договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее также - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета).
(ред. от 27.10.2025)
"О рынке ценных бумаг"Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером, управляющим или управляющей компанией открытого паевого инвестиционного фонда (далее при совместном упоминании также - лица, осуществляющие открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов) на основании отдельного договора на брокерское обслуживание, отдельного договора доверительного управления ценными бумагами или договора доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом (правил доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом), которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее также - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета).
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)1.13. В случае получения, в том числе с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, из информационных систем органов государственной власти, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и (или) государственной информационной системы, определенной Правительством Российской Федерации, подтверждения совпадения сведений, указанных в подпункте 2 пункта 1.12 настоящей статьи, со сведениями в указанных информационных системах, а также при подтверждении клиентом - физическим лицом получения на указанный им абонентский номер подвижной радиотелефонной связи информации, обеспечивающей прохождение упрощенной идентификации (включая возможность использования электронного средства платежа), клиент - физическое лицо считается прошедшим процедуру упрощенной идентификации в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, приема интерактивной ставки или выплаты выигрыша, а также предоставления указанному клиенту - физическому лицу электронного средства платежа, предоставления клиенту потребительского кредита (займа) с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-1 настоящей статьи, заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, заключения договора доверительного управления ценными бумагами, депозитарного договора, договора о брокерском обслуживании, договора об инвестиционном консультировании, открытия лицевого счета в реестре владельцев ценных бумаг, ведения лицевого счета в реестре владельцев ценных бумаг в случае, установленном пунктом 1.4-6 настоящей статьи, заключения договора с оператором инвестиционной платформы для оказания услуг по содействию в инвестировании, заключения договора страхования с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-2 настоящей статьи, выплаты, передачи или предоставления выигрыша по договору об участии в лотерее с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-3 настоящей статьи, приобретения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, внесения регистратором записей по учету прав на бездокументарные ценные бумаги в реестре их владельцев в целях исполнения обязательств по сделкам, совершенным с использованием финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы", и заключения с оператором финансовой платформы договора об оказании услуг оператора финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" в целях совершения с использованием финансовой платформы сделок, для которых настоящим Федеральным законом предусмотрена упрощенная идентификация.
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)1.13. В случае получения, в том числе с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия, из информационных систем органов государственной власти, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и (или) государственной информационной системы, определенной Правительством Российской Федерации, подтверждения совпадения сведений, указанных в подпункте 2 пункта 1.12 настоящей статьи, со сведениями в указанных информационных системах, а также при подтверждении клиентом - физическим лицом получения на указанный им абонентский номер подвижной радиотелефонной связи информации, обеспечивающей прохождение упрощенной идентификации (включая возможность использования электронного средства платежа), клиент - физическое лицо считается прошедшим процедуру упрощенной идентификации в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, приема интерактивной ставки или выплаты выигрыша, а также предоставления указанному клиенту - физическому лицу электронного средства платежа, предоставления клиенту потребительского кредита (займа) с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-1 настоящей статьи, заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, заключения договора доверительного управления ценными бумагами, депозитарного договора, договора о брокерском обслуживании, договора об инвестиционном консультировании, открытия лицевого счета в реестре владельцев ценных бумаг, ведения лицевого счета в реестре владельцев ценных бумаг в случае, установленном пунктом 1.4-6 настоящей статьи, заключения договора с оператором инвестиционной платформы для оказания услуг по содействию в инвестировании, заключения договора страхования с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-2 настоящей статьи, выплаты, передачи или предоставления выигрыша по договору об участии в лотерее с учетом особенностей, установленных пунктом 1.12-3 настоящей статьи, приобретения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, внесения регистратором записей по учету прав на бездокументарные ценные бумаги в реестре их владельцев в целях исполнения обязательств по сделкам, совершенным с использованием финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы", и заключения с оператором финансовой платформы договора об оказании услуг оператора финансовой платформы в соответствии с Федеральным законом "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" в целях совершения с использованием финансовой платформы сделок, для которых настоящим Федеральным законом предусмотрена упрощенная идентификация.
Интервью: Цифровизация российского рынка финансовых услуг
("Финансы", 2024, N 2)Бездокументарные ценные бумаги - один из наиболее удобных инструментов для пассивного заработка. Сегодня начать инвестировать можно дистанционно, открыв брокерский счет через мобильные приложения и финансовые платформы в Интернете. Реализована возможность совершения сделок с ценными бумагами в режиме реального времени в ходе торгов по текущим рыночным котировкам.
("Финансы", 2024, N 2)Бездокументарные ценные бумаги - один из наиболее удобных инструментов для пассивного заработка. Сегодня начать инвестировать можно дистанционно, открыв брокерский счет через мобильные приложения и финансовые платформы в Интернете. Реализована возможность совершения сделок с ценными бумагами в режиме реального времени в ходе торгов по текущим рыночным котировкам.
Ситуация: Как открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и инвестировать средства с его помощью?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это особый вид брокерского счета или счета доверительного управления для инвестирования средств в различные активы (в частности, в акции и валюту) на бирже, который отличает то, что физическое лицо - владелец ИИС (если он налоговый резидент РФ) может получить вычеты по НДФЛ (п. п. 3, 6 ст. 210 НК РФ; п. 1 ст. 10.2-1 Закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это особый вид брокерского счета или счета доверительного управления для инвестирования средств в различные активы (в частности, в акции и валюту) на бирже, который отличает то, что физическое лицо - владелец ИИС (если он налоговый резидент РФ) может получить вычеты по НДФЛ (п. п. 3, 6 ст. 210 НК РФ; п. 1 ст. 10.2-1 Закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ).
Статья: Налоговые выгоды от новых ИИС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)С 2024 г. брокеры открывают гражданам только новый тип индивидуального инвестиционного счета (ИИС), который отличается от предыдущих версий, в частности, возможностью комбинировать вычеты на взносы и на прибыль от операций на ИИС. Но зато и не закрывать новый ИИС, чтобы не потерять право на НДФЛ-вычеты, придется дольше. О других различиях старых и новых ИИС, о том, можно ли открыть новый ИИС, не закрывая старый, или перевести один счет в другой, мы расскажем в статье.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 3)С 2024 г. брокеры открывают гражданам только новый тип индивидуального инвестиционного счета (ИИС), который отличается от предыдущих версий, в частности, возможностью комбинировать вычеты на взносы и на прибыль от операций на ИИС. Но зато и не закрывать новый ИИС, чтобы не потерять право на НДФЛ-вычеты, придется дольше. О других различиях старых и новых ИИС, о том, можно ли открыть новый ИИС, не закрывая старый, или перевести один счет в другой, мы расскажем в статье.
Статья: Биржевые инвестиционные фонды (ETFs): гарантии прав частных инвесторов и риски при осуществлении инвестиционной деятельности на рынке коллективных инвестиций
(Субботин Р.И.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)В статье исследуются правовые основы гарантий прав частных инвесторов, минимизации рисков и преимущества при использовании частными инвесторами инвестиционных инструментов индексного инвестирования при осуществлении инвестиционной деятельности на рынке коллективных инвестиций. В частности, дается характеристика такому инвестиционному инструменту индексного инвестирования, как биржевые инвестиционные фонды. В зарубежной литературе данные фонды получили наименование Exchange-Traded Funds. В отечественной и зарубежной доктрине вопрос о природе биржевых инвестиционных фондов и их юридических признаков остается дискуссионным до настоящего времени. Автор описывает преимущества и анализирует правовые риски, с которыми может столкнуться частный инвестор при использовании данного инвестиционного инструмента. В заключение автор приводит ряд предложений, в том числе о необходимости в установлении базовых правовых гарантий, среди которых можно отметить введение в действующее российское законодательство института страхования инвестиционных активов на брокерских счетах, отказа от создания биржевых инвестиционных фондов по модели "матрешки", более детального раскрытия российскими провайдерами информации о самих фондах и в отношении инвестиционных активов, которые в них входят. Указанные предложения позволили бы создать благоприятные условия для совершенствования правового регулирования инвестиционных активов института индексного инвестирования в России.
(Субботин Р.И.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)В статье исследуются правовые основы гарантий прав частных инвесторов, минимизации рисков и преимущества при использовании частными инвесторами инвестиционных инструментов индексного инвестирования при осуществлении инвестиционной деятельности на рынке коллективных инвестиций. В частности, дается характеристика такому инвестиционному инструменту индексного инвестирования, как биржевые инвестиционные фонды. В зарубежной литературе данные фонды получили наименование Exchange-Traded Funds. В отечественной и зарубежной доктрине вопрос о природе биржевых инвестиционных фондов и их юридических признаков остается дискуссионным до настоящего времени. Автор описывает преимущества и анализирует правовые риски, с которыми может столкнуться частный инвестор при использовании данного инвестиционного инструмента. В заключение автор приводит ряд предложений, в том числе о необходимости в установлении базовых правовых гарантий, среди которых можно отметить введение в действующее российское законодательство института страхования инвестиционных активов на брокерских счетах, отказа от создания биржевых инвестиционных фондов по модели "матрешки", более детального раскрытия российскими провайдерами информации о самих фондах и в отношении инвестиционных активов, которые в них входят. Указанные предложения позволили бы создать благоприятные условия для совершенствования правового регулирования инвестиционных активов института индексного инвестирования в России.
Статья: Особенности рассмотрения дел о майнинге
(Старицын А.Ю.)
("Финансовое право", 2025, N 4)Конституцией Российской Федерации предусмотрено право граждан на осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 34) <8>. Действительно, гражданин вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также иные формы деятельности, например инвестирование посредством брокерского счета, сдача квартир в наем. Фактически и майнинг криптовалюты может осуществляться гражданином, но при условии соблюдения ограничений, условий ценообразования регулируемых тарифов. Указанный подход судов обусловлен отсутствием единого ответа на вопрос явного определения статуса потребителя электроэнергии и определяет такой фактор, как цель использования электроэнергии, в качестве превалирующего над формальным статусом объекта потребления. Отметим, что признание майнинга коммерческой деятельностью теперь напрямую связано с превышением лимитов энергопотребления, которые будет устанавливать Правительство Российской Федерации во исполнение Федерального закона от 8 августа 2024 г. N 221-ФЗ.
(Старицын А.Ю.)
("Финансовое право", 2025, N 4)Конституцией Российской Федерации предусмотрено право граждан на осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 34) <8>. Действительно, гражданин вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также иные формы деятельности, например инвестирование посредством брокерского счета, сдача квартир в наем. Фактически и майнинг криптовалюты может осуществляться гражданином, но при условии соблюдения ограничений, условий ценообразования регулируемых тарифов. Указанный подход судов обусловлен отсутствием единого ответа на вопрос явного определения статуса потребителя электроэнергии и определяет такой фактор, как цель использования электроэнергии, в качестве превалирующего над формальным статусом объекта потребления. Отметим, что признание майнинга коммерческой деятельностью теперь напрямую связано с превышением лимитов энергопотребления, которые будет устанавливать Правительство Российской Федерации во исполнение Федерального закона от 8 августа 2024 г. N 221-ФЗ.