Инструкция паспорт сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Инструкция паспорт сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какой код вида операции надо указывать в отчете о движении средств резидента по счету (вкладу) за пределами РФ и о переводах с использованием электронных средств платежа, если банк списывает со счета комиссию за ведение счета и предоставление услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания?
(Консультация эксперта, 2025)Указанные разъяснения даны в период действия Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", утратившей силу с 01.03.2018, однако, полагаем, они применимы и в отношении действующей в настоящее время Инструкции N 181-И (п. 19.3 гл. 19 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2025)Указанные разъяснения даны в период действия Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", утратившей силу с 01.03.2018, однако, полагаем, они применимы и в отношении действующей в настоящее время Инструкции N 181-И (п. 19.3 гл. 19 Инструкции N 181-И).
Вопрос: Правомерно ли привлечение к административной ответственности за невнесение изменений в паспорт сделки при смене наименования юридического лица в связи с приведением его в соответствие с требованиями законодательства?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Одновременно в уполномоченный банк представлялись документы и информация, которые являются основанием внесения изменений в паспорт сделки (п. 8.4 Инструкции).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Одновременно в уполномоченный банк представлялись документы и информация, которые являются основанием внесения изменений в паспорт сделки (п. 8.4 Инструкции).
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)По мнению таможенного органа, срок представления в уполномоченный банк документов, необходимых для переоформления паспорта сделки, согласно положениям пп. 8.1 - 8.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" - не позднее 28 января 2016 г. включительно. Между тем документы в уполномоченный банк обществом представлены не были, паспорт сделки не переоформлен.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)По мнению таможенного органа, срок представления в уполномоченный банк документов, необходимых для переоформления паспорта сделки, согласно положениям пп. 8.1 - 8.4 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" - не позднее 28 января 2016 г. включительно. Между тем документы в уполномоченный банк обществом представлены не были, паспорт сделки не переоформлен.
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)С учетом издания названной выше Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И в данных положениях речь идет не о паспортах сделок, а о документах и информации, представляемых резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам при осуществлении валютных операций, а также о документах учета и отчетности по валютным операциям.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)С учетом издания названной выше Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И в данных положениях речь идет не о паспортах сделок, а о документах и информации, представляемых резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам при осуществлении валютных операций, а также о документах учета и отчетности по валютным операциям.
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
Вопрос: При таможенном декларировании товаров в графе 44 декларации на товары не указан уникальный номер контракта. После выпуска товара в таможенный орган поступило обращение организации о внесении изменений в декларацию на товары. Предусмотрена ли административная ответственность за данное правонарушение?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)Порядок присвоения уникального номера импортному контракту регламентирован п. 5.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция) с учетом Приложений 4 и 5 к Инструкции.
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)Порядок присвоения уникального номера импортному контракту регламентирован п. 5.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция) с учетом Приложений 4 и 5 к Инструкции.
Статья: Недопустимость произвольного вмешательства кого-либо в частные дела как принцип российского гражданского законодательства
(Федорова П.А.)
("Современное право", 2024, N 4)А.Я. Рыженков, анализируя решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457, вынесенное по поводу проверки законности п. 3.14 инструкции Центрального банка РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", отмечает, что основным критерием допустимости вмешательства в частные дела является то, что орган (в данном случае ЦБ РФ) действует в рамках своей компетенции, установленной законом [9, с. 76].
(Федорова П.А.)
("Современное право", 2024, N 4)А.Я. Рыженков, анализируя решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457, вынесенное по поводу проверки законности п. 3.14 инструкции Центрального банка РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", отмечает, что основным критерием допустимости вмешательства в частные дела является то, что орган (в данном случае ЦБ РФ) действует в рамках своей компетенции, установленной законом [9, с. 76].
Вопрос: В банке у клиента-резидента состоит на учете договор об экспорте услуг. На зарубежный банковский счет клиента денежные средства зачислены за минусом суммы удержанного НДС. Вправе ли банк принять справку о подтверждающих документах на сумму удержанного НДС или обязан отказать?
(Консультация эксперта, 2025)Разъясняя применение Инструкции N 138-И, представители Банка России в Письме от 30.11.2012 N 12-1-3/2184 указали (по вопросу 5 по письму 2): суммы налогов, комиссий и иных аналогичных сопроводительных платежей, предусмотренных условиями контракта, не учитываются в качестве общей суммы обязательств по контракту в графе 5 разд. 3 "Общие сведения о контракте" паспорта сделки.
(Консультация эксперта, 2025)Разъясняя применение Инструкции N 138-И, представители Банка России в Письме от 30.11.2012 N 12-1-3/2184 указали (по вопросу 5 по письму 2): суммы налогов, комиссий и иных аналогичных сопроводительных платежей, предусмотренных условиями контракта, не учитываются в качестве общей суммы обязательств по контракту в графе 5 разд. 3 "Общие сведения о контракте" паспорта сделки.
Статья: Удостоверение сделок двумя и более нотариусами: некоторые вопросы практического применения
(Сучкова Н.В.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 1)Вместе с тем указанный Порядок (пункты 2 - 4) предусматривает, что ЕИС обеспечивает нотариусам, участвующим в удостоверении сделки, доступ к электронному сервису подготовки паспорта сделки, который наряду с другими сведениями содержит сведения о нотариусах, участвующих в удостоверении сделки, и информацию о лице (лицах), обратившемся (обратившихся) за совершением нотариального действия. Также Порядок регламентирует, что выбранный участником сделки нотариус в сервисе ЕИС указывает вид сделки и сведения о нотариусе (нотариусах), участвующем (участвующих) в удостоверении сделки. Анализ вышеприведенных положений позволяет сделать вывод о том, что первичное взаимодействие всех нотариусов, участвующих в удостоверении сделки, может осуществляться через паспорт сделки ЕИС. Представляется, что алгоритм действий нотариусов может складываться следующим образом: нотариусу, к которому обратилась за удостоверением сделки одна из ее сторон, следует уточнить информацию о предмете сделки, об иных ее участниках и проверить в ЕИС наличие или отсутствие соответствующего паспорта сделки. Если паспорт сделки уже существует, то нотариус на данном этапе совершения нотариального действия внесет в него необходимые сведения о себе и об участниках сделки. Если паспорта конкретной сделки не оказалось, то его следует создать. Таким образом, первичные сведения друг о друге и об участниках сделки нотариусы могут узнать из паспорта сделки. Полагаем, что такой подход позволит также решить вопрос о том, кем из нотариусов первично должен создаваться паспорт конкретной сделки.
(Сучкова Н.В.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 1)Вместе с тем указанный Порядок (пункты 2 - 4) предусматривает, что ЕИС обеспечивает нотариусам, участвующим в удостоверении сделки, доступ к электронному сервису подготовки паспорта сделки, который наряду с другими сведениями содержит сведения о нотариусах, участвующих в удостоверении сделки, и информацию о лице (лицах), обратившемся (обратившихся) за совершением нотариального действия. Также Порядок регламентирует, что выбранный участником сделки нотариус в сервисе ЕИС указывает вид сделки и сведения о нотариусе (нотариусах), участвующем (участвующих) в удостоверении сделки. Анализ вышеприведенных положений позволяет сделать вывод о том, что первичное взаимодействие всех нотариусов, участвующих в удостоверении сделки, может осуществляться через паспорт сделки ЕИС. Представляется, что алгоритм действий нотариусов может складываться следующим образом: нотариусу, к которому обратилась за удостоверением сделки одна из ее сторон, следует уточнить информацию о предмете сделки, об иных ее участниках и проверить в ЕИС наличие или отсутствие соответствующего паспорта сделки. Если паспорт сделки уже существует, то нотариус на данном этапе совершения нотариального действия внесет в него необходимые сведения о себе и об участниках сделки. Если паспорта конкретной сделки не оказалось, то его следует создать. Таким образом, первичные сведения друг о друге и об участниках сделки нотариусы могут узнать из паспорта сделки. Полагаем, что такой подход позволит также решить вопрос о том, кем из нотариусов первично должен создаваться паспорт конкретной сделки.
Статья: Дистанционная сделка и электронная подпись: правовая конструкция и форма заключения
(Лаптев В.А., Соловяненко Н.И.)
("Юрист", 2022, N 12)Разумеется, каждый этап протекает в различный период времени. Первый этап можно назвать технологическим, поскольку создание паспорта сделки лишь отражает сведения о ней, но не является волеизъявлением стороны на ее совершение в понимании положений ст. 433 ГК РФ. На практике подготовка электронного паспорта будущей дистанционной сделки может протекать и не один день (стороны не всегда представляют полный комплект надлежащих правоустанавливающих документов, разница в часовых поясах и во времени работы нотариальной конторы второй стороны по сделке и т.д.).
(Лаптев В.А., Соловяненко Н.И.)
("Юрист", 2022, N 12)Разумеется, каждый этап протекает в различный период времени. Первый этап можно назвать технологическим, поскольку создание паспорта сделки лишь отражает сведения о ней, но не является волеизъявлением стороны на ее совершение в понимании положений ст. 433 ГК РФ. На практике подготовка электронного паспорта будущей дистанционной сделки может протекать и не один день (стороны не всегда представляют полный комплект надлежащих правоустанавливающих документов, разница в часовых поясах и во времени работы нотариальной конторы второй стороны по сделке и т.д.).