ВЭД справка о подтверждающих документах
Подборка наиболее важных документов по запросу ВЭД справка о подтверждающих документах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 27.05.2022 N 16-3276/2022
Категория спора: Привлечение к административной ответственности.
Требования: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ за непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение.Согласно протоколу об административном правонарушении, при осуществлении внешнеэкономической деятельности резидент ООО "Иркут" (Продавец) в рамках исполнения контракта N от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с нерезидентом <данные изъяты>" (Покупатель), на поставку лесоматериалов круглых лиственных пород на условиях поставки DAP <адрес> (в соответствии с Инкотермс 2010), в нарушение требований, предусмотренных пунктом 8.8 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным Банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", в срок до 21 октября 2020 г. не предоставило в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах по декларациям N.
Категория спора: Привлечение к административной ответственности.
Требования: Об отмене постановления о привлечении к ответственности по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ за непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям.
Решение: Дело направлено на новое рассмотрение.Согласно протоколу об административном правонарушении, при осуществлении внешнеэкономической деятельности резидент ООО "Иркут" (Продавец) в рамках исполнения контракта N от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с нерезидентом <данные изъяты>" (Покупатель), на поставку лесоматериалов круглых лиственных пород на условиях поставки DAP <адрес> (в соответствии с Инкотермс 2010), в нарушение требований, предусмотренных пунктом 8.8 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным Банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", в срок до 21 октября 2020 г. не предоставило в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах по декларациям N.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Валюта
(Наумова О.)
("Административное право", 2019, N 3)Далее, ООО в лице генерального директора П., на основании 30 деклараций на товары был поставлен обусловленный контрактом товар в адрес покупателя на общую сумму 993 435,8 долларов США. При этом в дополнительный офис "Братского АНКБ" ОАО в г. Тайшете ООО в лице генерального директора П. представлены справки о подтверждающих документах, согласно которым оплата за поставленный товар должна была быть произведена в определенный срок.
(Наумова О.)
("Административное право", 2019, N 3)Далее, ООО в лице генерального директора П., на основании 30 деклараций на товары был поставлен обусловленный контрактом товар в адрес покупателя на общую сумму 993 435,8 долларов США. При этом в дополнительный офис "Братского АНКБ" ОАО в г. Тайшете ООО в лице генерального директора П. представлены справки о подтверждающих документах, согласно которым оплата за поставленный товар должна была быть произведена в определенный срок.
Готовое решение: Как федеральному учреждению заполнить и представить справку о подтверждающих документах (ф. 0506010) с 1 января 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2024)Составьте справку о подтверждающих документах (ф. 0506010), если вы федеральное учреждение, которое осуществляет валютные операции в рамках расчетов по внешнеторговым договорам (контрактам) с нерезидентами.
(КонсультантПлюс, 2024)Составьте справку о подтверждающих документах (ф. 0506010), если вы федеральное учреждение, которое осуществляет валютные операции в рамках расчетов по внешнеторговым договорам (контрактам) с нерезидентами.
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 14.08.2008 N 12-1-5/1677
"О предложениях АРБ по внесению изменений в 258-П"В настоящее время Департаментом проводится работа по внесению изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (далее - Положение N 258-П), направленная на решение проблемы, связанной со своевременным представлением резидентом в банк ПС подтверждающих документов и справки о подтверждающих документах в случае экспорта/импорта товаров, включая товары, подлежащие таможенному декларированию, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом.
"О предложениях АРБ по внесению изменений в 258-П"В настоящее время Департаментом проводится работа по внесению изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (далее - Положение N 258-П), направленная на решение проблемы, связанной со своевременным представлением резидентом в банк ПС подтверждающих документов и справки о подтверждающих документах в случае экспорта/импорта товаров, включая товары, подлежащие таможенному декларированию, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом.
Информационное письмо Банка России от 30.05.2008 N 37
"Вопросы, связанные с применением положения Банка России от 20.07.2007 N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" (далее - положение N 308-П)"При несоблюдении резидентами установленных сроков представления документов - справки о валютных операциях (пункт 1.3 Инструкции N 117-И), справки о подтверждающих документах (пункт 2.4 Положения N 258-П), справки о поступлении валюты Российской Федерации и справки о расчетах через счета за рубежом (пункт 2.7 Положения N 258-П) в ЭС в качестве даты нарушения указывается дата, следующая за датой истечения срока, установленного для представления резидентом в уполномоченный банк указанных документов.
"Вопросы, связанные с применением положения Банка России от 20.07.2007 N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" (далее - положение N 308-П)"При несоблюдении резидентами установленных сроков представления документов - справки о валютных операциях (пункт 1.3 Инструкции N 117-И), справки о подтверждающих документах (пункт 2.4 Положения N 258-П), справки о поступлении валюты Российской Федерации и справки о расчетах через счета за рубежом (пункт 2.7 Положения N 258-П) в ЭС в качестве даты нарушения указывается дата, следующая за датой истечения срока, установленного для представления резидентом в уполномоченный банк указанных документов.