Хранение учредительных документов ООО
Подборка наиболее важных документов по запросу Хранение учредительных документов ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 11.03.2022 N 07АП-413/2022 по делу N А27-11349/2021
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Директор Общества Сынников О.А. при допросе пояснил, что контрагенты находили сами налогоплательщика и предлагали осуществить поставку. В основном производился обмен договорами по электронной почте (в сканированном виде), затем был произведен обмен по экспресс доставке. Доставка продукции была осуществлена силами поставщика. Доставка осуществлялась в городе Люберцы переулок Котельнеческий проезд, дом 18, который оформлен на склад ответственного хранения. У некоторых контрагентов затребовали уставные документы, договоры аренды, проверяли на сайте nalog.ru. Некоторые контрагенты не исполнили полностью свои обязательства по договору (не полностью предоставили сопроводительные документы). Оплаты в адрес контрагентов либо вовсе не было, либо произведена частично. Товар, приобретенный у ООО "ФАКТОРИАЛ" в третьем квартале 2017 г., был реализован в адрес ООО "КЭС ГРУПП". Часть продукции была возвращена ООО "УРАЛСТРОЙМОНТАЖ" в 1 квартале 2019 года, возврат товара был документально оформлен.
Требование: О признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Директор Общества Сынников О.А. при допросе пояснил, что контрагенты находили сами налогоплательщика и предлагали осуществить поставку. В основном производился обмен договорами по электронной почте (в сканированном виде), затем был произведен обмен по экспресс доставке. Доставка продукции была осуществлена силами поставщика. Доставка осуществлялась в городе Люберцы переулок Котельнеческий проезд, дом 18, который оформлен на склад ответственного хранения. У некоторых контрагентов затребовали уставные документы, договоры аренды, проверяли на сайте nalog.ru. Некоторые контрагенты не исполнили полностью свои обязательства по договору (не полностью предоставили сопроводительные документы). Оплаты в адрес контрагентов либо вовсе не было, либо произведена частично. Товар, приобретенный у ООО "ФАКТОРИАЛ" в третьем квартале 2017 г., был реализован в адрес ООО "КЭС ГРУПП". Часть продукции была возвращена ООО "УРАЛСТРОЙМОНТАЖ" в 1 квартале 2019 года, возврат товара был документально оформлен.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Общее собрание участников общества с ограниченной ответственностью- Дырдину А.М. в срок до 04.05.2011 передать уставные документы, печать, отчеты по финансово-хозяйственной деятельности за 2009 - 2010 гг., материалы, оборудование и транспортные средства хранящиеся на территории производственной базы;
Статья: Контролирующее должника лицо - не бенефициар
(Пендюрин М.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)Таких юридических лиц были сотни. Одним из таких лиц, на которых была оформлена недвижимость, являлась и наш доверитель. Она по просьбе сестры стала генеральным директором одного из обществ (назовем его "ООО Ромашка"), которое за счет кредитных денег банка приобретало здания, в частности, в Москве. Учредительные документы и печать ООО "Ромашка" в распоряжение доверителя не поступали, хранились у сестры, которая при необходимости вызывала свою родственницу как директора "Ромашки" для подписания соответствующих документов.
(Пендюрин М.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2022, N 2)Таких юридических лиц были сотни. Одним из таких лиц, на которых была оформлена недвижимость, являлась и наш доверитель. Она по просьбе сестры стала генеральным директором одного из обществ (назовем его "ООО Ромашка"), которое за счет кредитных денег банка приобретало здания, в частности, в Москве. Учредительные документы и печать ООО "Ромашка" в распоряжение доверителя не поступали, хранились у сестры, которая при необходимости вызывала свою родственницу как директора "Ромашки" для подписания соответствующих документов.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 13.09.2012 N АС-4-2/15309@
<О налоговых проверках>8. Вопрос: ООО находится в процессе ликвидации. Все бухгалтерские и учредительные документы передаются ликвидационной комиссии.
<О налоговых проверках>8. Вопрос: ООО находится в процессе ликвидации. Все бухгалтерские и учредительные документы передаются ликвидационной комиссии.