Главный бухгалтер кредитной организации

Подборка наиболее важных документов по запросу Главный бухгалтер кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Главный бухгалтер кредитной организации

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Главный бухгалтер кредитной организации

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Комментарий к Федеральному закону от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Белова Л.Г., Костюк И.В., Ротко С.В., Холкина М.Г., Рогалева М.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)
- выписки из лицевых счетов по учету имущества кредитной организации или некредитной финансовой организации, к которой осуществляется присоединение, и (или) присоединяемой кредитной организации или некредитной финансовой организации по состоянию на дату, предшествующую дате представления документов в Банк России, подписанные лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа, а также главным бухгалтером кредитной организации или некредитной финансовой организации (лицом, выполняющим его функции), имущество которой направляется на увеличение уставного капитала присоединяющей кредитной организации или некредитной финансовой организации, к которой осуществляется присоединение (в случае если предусматривается направление имущества на увеличение уставного капитала кредитной организации или некредитной финансовой организации, к которой осуществляется присоединение).
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: О некоторых вопросах противодействия фальсификации финансовых документов учета и отчетности финансовой организации
(Малахова В.Ю., Молчанова М.А.)
("Безопасность бизнеса", 2021, N 2)
Одним из примеров уголовного наказания по данной статье (ст. 172.1 УК РФ) является дело 2017 г., когда Клименко Константин Георгиевич, являющийся главным бухгалтером кредитной организации ООО "Тандем", на протяжении 4 лет осуществлял достоверность деятельности данного банка. Он был осведомлен о поступлении в банк платежных поручений и необходимости исполнения обязательств по ним, а также об отсутствии на корреспондентском счете необходимых средств для исполнения обязательств. Если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения при совокупности требований свыше 1 000 МРОТ, то это является безусловным основанием для отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации. Клименко К.Г. давал указания операционисту, совершая умышленное преступление, об удалении платежных поручений для устранения сведений о наличии неисполненных обязательств.

Нормативные акты: Главный бухгалтер кредитной организации

Справочная информация: "Правовой календарь на II квартал 2021 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)
Исключено положение об обязательном наличии подписи главного бухгалтера кредитной организации на описи электронных документов (информации) и описи выборок информации (наборов записей), а также на удостоверяемых копиях документов (информации).
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ
(ред. от 20.07.2020)
"Об инвестиционных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2021)
10) осуществление лицом функций (независимо от срока, в течение которого оно их осуществляло) единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя или главного бухгалтера филиала кредитной организации, руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля, специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, или члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню принятия Банком России решения об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации с участием Банка России на основании утвержденного Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" на основании утвержденного Банком России плана участия государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" в осуществлении мер по предупреждению банкротства, при условии, что такое решение было принято Банком России в течение пяти лет, предшествовавших дню назначения (избрания) лица на должность или дню подачи в Банк России заявления о согласовании кандидатуры (за исключением случая, если лицо представило в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к возникновению оснований для осуществления указанных мер);