Фактически контролирующее лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Фактически контролирующее лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Отказ в выплате по банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2026)Гарант может отказать в выплате по банковской гарантии, если она выдана безвозмездно, фактически в интересах контролирующих лиц гаранта, которые одновременно являлись контролирующими лицами бенефициара, и бенефициар знал об указанных обстоятельствах
(КонсультантПлюс, 2026)Гарант может отказать в выплате по банковской гарантии, если она выдана безвозмездно, фактически в интересах контролирующих лиц гаранта, которые одновременно являлись контролирующими лицами бенефициара, и бенефициар знал об указанных обстоятельствах
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Арбитражный суд на основании п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подп. 2 и 3 п. 4 ст. 61.10 настоящего Федерального закона, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
(Арбитражный суд Уральского округа)Арбитражный суд на основании п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подп. 2 и 3 п. 4 ст. 61.10 настоящего Федерального закона, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Гражданско-правовая ответственность членов совета директоров
(Шиткина И.С.)
("Право и экономика", 2025, N 5)Ответственность фактически контролирующих лиц,
(Шиткина И.С.)
("Право и экономика", 2025, N 5)Ответственность фактически контролирующих лиц,
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел по корпоративным спорам о субсидиарной ответственности контролирующих лиц по обязательствам недействующего юридического лица"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.11.2025)Согласно пункту 9 статьи 61.11 Закона о банкротстве арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.11.2025)Согласно пункту 9 статьи 61.11 Закона о банкротстве арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Контроль за нахождением в РФ контролируемого лица осуществляется МВД России и его территориальным органом по месту жительства, месту пребывания или фактического нахождения контролируемого лица с применением мер федерального государственного контроля (надзора) в сфере миграции.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Контроль за нахождением в РФ контролируемого лица осуществляется МВД России и его территориальным органом по месту жительства, месту пребывания или фактического нахождения контролируемого лица с применением мер федерального государственного контроля (надзора) в сфере миграции.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Арбитражному суду предоставлено право уменьшить размер или полностью освободить от ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органа управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица, и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подп. 2 и 3 п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве, или обнаружено скрывавшееся последним имущество должника или контролирующего должника лица.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Арбитражному суду предоставлено право уменьшить размер или полностью освободить от ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органа управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица, и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подп. 2 и 3 п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве, или обнаружено скрывавшееся последним имущество должника или контролирующего должника лица.
Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица? Если да, то учитываются ли при расчете налоговой базы расходы в виде суммы покупной стоимости ценных бумаг?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица? Если да, то учитываются ли при расчете налоговой базы расходы в виде суммы покупной стоимости ценных бумаг?
Статья: Ответственность директоров в корпоративных группах в Италии и концепция группового интереса
(Филипенко В.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 9)В России аналогичное решение для корпоративных групп может быть найдено в применении п. 3 ст. 53.1 ГК РФ, посвященной ответственности фактически контролирующих лиц. Однако эта норма в основном применяется в спорах, возникших из отношений в одной независимой корпорации, и почти не ассоциируется с контролирующими лицами в группе компаний, хотя они, несомненно, являются фактически контролирующими лицами дочерней компании. При этом специальные нормы ответственности в группе компаний (в частности, п. 3 ст. 67.3 ГК РФ) остаются не у дел, поскольку не упоминают ответственность директоров и в целом вытесняются п. 3 ст. 53.1 ГК РФ, на что уже обращалось внимание в отечественной литературе <39>.
(Филипенко В.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 9)В России аналогичное решение для корпоративных групп может быть найдено в применении п. 3 ст. 53.1 ГК РФ, посвященной ответственности фактически контролирующих лиц. Однако эта норма в основном применяется в спорах, возникших из отношений в одной независимой корпорации, и почти не ассоциируется с контролирующими лицами в группе компаний, хотя они, несомненно, являются фактически контролирующими лицами дочерней компании. При этом специальные нормы ответственности в группе компаний (в частности, п. 3 ст. 67.3 ГК РФ) остаются не у дел, поскольку не упоминают ответственность директоров и в целом вытесняются п. 3 ст. 53.1 ГК РФ, на что уже обращалось внимание в отечественной литературе <39>.
Статья: Основания возникновения корпоративного контроля в хозяйственных обществах: теоретические и практические аспекты
(Фейзрахманова Е.Р.)
("Хозяйство и право", 2025, N 8)Стоит отметить, что обширная судебная практика по вопросам ответственности фактически контролирующих лиц при отсутствии признаков несостоятельности не сложилась. Этот факт обусловлен исключительной природой ответственности фактически контролирующих лиц, сложностью в доказывании обстоятельств возникновения контроля.
(Фейзрахманова Е.Р.)
("Хозяйство и право", 2025, N 8)Стоит отметить, что обширная судебная практика по вопросам ответственности фактически контролирующих лиц при отсутствии признаков несостоятельности не сложилась. Этот факт обусловлен исключительной природой ответственности фактически контролирующих лиц, сложностью в доказывании обстоятельств возникновения контроля.
Статья: Субсидиарная ответственность после исключения из ЕГРЮЛ: анализ нового Обзора ВС РФ
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)Обзор практики по корпоративным спорам о субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующего юридического лица <1> фактически стал внебанкротным продолжением Постановления N 53 <2>. ВС РФ переносит банкротную логику привлечения контролирующих лиц в ситуацию исключения общества из ЕГРЮЛ. В статье рассмотрим, что нового вносит Обзор и какие практические механизмы могут стать хорошей опорой для юристов профильных служб банков, занимающихся взысканием или работающих с проблемными активами.
(Ильичев А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 4)Обзор практики по корпоративным спорам о субсидиарной ответственности контролирующих лиц недействующего юридического лица <1> фактически стал внебанкротным продолжением Постановления N 53 <2>. ВС РФ переносит банкротную логику привлечения контролирующих лиц в ситуацию исключения общества из ЕГРЮЛ. В статье рассмотрим, что нового вносит Обзор и какие практические механизмы могут стать хорошей опорой для юристов профильных служб банков, занимающихся взысканием или работающих с проблемными активами.
Готовое решение: Налоговые риски
(КонсультантПлюс, 2026)Лицо, которое фактически контролирует "однодневку", создает ее, чтобы получить налоговую выгоду, которая не будет обоснованной.
(КонсультантПлюс, 2026)Лицо, которое фактически контролирует "однодневку", создает ее, чтобы получить налоговую выгоду, которая не будет обоснованной.
Статья: Влияние родственников контролирующего лица на корпорацию
(Бирюлин Д.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 6)Гражданский кодекс Российской Федерации закрепляет лишь общую обязанность фактически контролирующего лица действовать добросовестно и разумно. В противном случае такое лицо несет ответственность по возмещению убытков (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ).
(Бирюлин Д.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 6)Гражданский кодекс Российской Федерации закрепляет лишь общую обязанность фактически контролирующего лица действовать добросовестно и разумно. В противном случае такое лицо несет ответственность по возмещению убытков (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ).
"Комментарий практики рассмотрения экономических споров (судебно-арбитражной практики). Выпуск 30"
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2024)5. Солидарный характер ответственности. Поводом для некоторой обеспокоенности может стать тенденция безусловного привлечения к субсидиарной ответственности номинального и фактически контролирующего лица солидарно.
(отв. ред. О.В. Гутников, С.А. Синицын)
("Инфотропик Медиа", 2024)5. Солидарный характер ответственности. Поводом для некоторой обеспокоенности может стать тенденция безусловного привлечения к субсидиарной ответственности номинального и фактически контролирующего лица солидарно.
Готовое решение: Каковы особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний
(КонсультантПлюс, 2026)определить долю невозможно. В этом случае нужно учитывать прибыль исходя из суммы прибыли, на которую фактически имеет право контролирующее лицо в случае ее распределения между лицами, которые обладают фактическим правом на такую прибыль.
(КонсультантПлюс, 2026)определить долю невозможно. В этом случае нужно учитывать прибыль исходя из суммы прибыли, на которую фактически имеет право контролирующее лицо в случае ее распределения между лицами, которые обладают фактическим правом на такую прибыль.
Статья: Особенности привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Романов А.А., Набокова А.В.)
("Российский судья", 2025, N 1)Стоит учитывать, что организация при недобросовестном поведении, которое может выражаться в предоставлении фактической поддержки контролирующим лицам, рискует получить заявление в свою сторону, поскольку осуществляла содействие контролирующим должника лицам в неправомерном извлечении выгоды за счет взыскателей должника.
(Романов А.А., Набокова А.В.)
("Российский судья", 2025, N 1)Стоит учитывать, что организация при недобросовестном поведении, которое может выражаться в предоставлении фактической поддержки контролирующим лицам, рискует получить заявление в свою сторону, поскольку осуществляла содействие контролирующим должника лицам в неправомерном извлечении выгоды за счет взыскателей должника.