Фактическая аффилированность банкротство
Подборка наиболее важных документов по запросу Фактическая аффилированность банкротство (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 19 "Заинтересованные лица" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"Суды обоснованно исходили из того что, данные обстоятельства по смыслу статьи 19 Закона о банкротстве не подтверждают наличие юридической или фактической аффилированности сторон оспариваемых сделок, поскольку Юхвидин П.М. осуществлял трудовую деятельность в ООО "Дельта Констракшн" и ООО "Строй Капитал Проект" в разные периоды времени, а направление финансовой отчетности с одного IP-адреса может объясняться оказанием бухгалтерских услуг сторонам сделок одной организацией."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 137 "Требования кредиторов третьей очереди" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В связи с этим суд отклонил ссылки налогового органа на отсутствие информации конкретно о юридической аффилированности, поскольку первостепенным является именно наличие аффилированности, а не ее фактический и/или юридический характер. Законодательство о банкротстве не содержит положений о том, что аффилированность лица является самостоятельным основанием для отказа во включении в реестр требований кредиторов либо основанием для понижения очередности удовлетворения требований аффилированных (связанных) кредиторов по гражданским обязательствам, не являющимся корпоративными.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В связи с этим суд отклонил ссылки налогового органа на отсутствие информации конкретно о юридической аффилированности, поскольку первостепенным является именно наличие аффилированности, а не ее фактический и/или юридический характер. Законодательство о банкротстве не содержит положений о том, что аффилированность лица является самостоятельным основанием для отказа во включении в реестр требований кредиторов либо основанием для понижения очередности удовлетворения требований аффилированных (связанных) кредиторов по гражданским обязательствам, не являющимся корпоративными.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Аффилированность при несостоятельности (банкротстве): понятие, виды, практика применения и зарубежный опыт
(Воронов Ф.А.)
("Хозяйство и право", 2023, N 9)Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, аффилированность, "фактическая" аффилированность, связанность лиц, инсайдер.
(Воронов Ф.А.)
("Хозяйство и право", 2023, N 9)Ключевые слова: банкротство, несостоятельность, аффилированность, "фактическая" аффилированность, связанность лиц, инсайдер.
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53
(ред. от 23.12.2025)
"О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"Осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает степень вовлеченности лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, в процесс управления должником, проверяя, насколько значительным было его влияние на принятие существенных деловых решений относительно деятельности должника.
(ред. от 23.12.2025)
"О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"Осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает степень вовлеченности лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, в процесс управления должником, проверяя, насколько значительным было его влияние на принятие существенных деловых решений относительно деятельности должника.
<Письмо> ФНС России от 21.07.2017 N АС-4-18/14302
"О направлении обзора судебных актов"Доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Доказывание фактической аффилированности, при этом, не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.
"О направлении обзора судебных актов"Доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Доказывание фактической аффилированности, при этом, не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.
Статья: Особенности доказывания статуса контролирующего лица при рассмотрении споров о привлечении к субсидиарной ответственности по делам о банкротстве
(Кузулгуртова А.Ш.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 1)Ключевые слова: субсидиарная ответственность, контролирующее лицо, конечный бенефициар, фактическая аффилированность, презумпции, доведение до банкротства.
(Кузулгуртова А.Ш.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 1)Ключевые слова: субсидиарная ответственность, контролирующее лицо, конечный бенефициар, фактическая аффилированность, презумпции, доведение до банкротства.
Статья: Защита прав кредитора от возможных злоупотреблений правом со стороны должника и финансового управляющего в деле о банкротстве физического лица
(Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)- установленной в обособленном споре в рамках дела о банкротстве истца фактической аффилированности сторон;
(Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)- установленной в обособленном споре в рамках дела о банкротстве истца фактической аффилированности сторон;