Документы для проверки контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для проверки контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2026)Как проверить добросовестность контрагента как налогоплательщика
(КонсультантПлюс, 2026)Как проверить добросовестность контрагента как налогоплательщика
Типовая ситуация: Как проверить добросовестность контрагента
(Издательство "Главная книга", 2026)По крупным сделкам можно запросить документы, подтверждающие наличие у контрагента ресурсов для исполнения сделки - оборудования, материалов, работников. Также получите заверенные копии устава, решения о назначении руководителя и его паспорта. Паспорт можно проверить на Госуслугах (Письмо Минфина от 22.10.2020 N 03-12-13/91957).
(Издательство "Главная книга", 2026)По крупным сделкам можно запросить документы, подтверждающие наличие у контрагента ресурсов для исполнения сделки - оборудования, материалов, работников. Также получите заверенные копии устава, решения о назначении руководителя и его паспорта. Паспорт можно проверить на Госуслугах (Письмо Минфина от 22.10.2020 N 03-12-13/91957).
Готовое решение: Общий порядок проведения инвентаризации активов и обязательств
(КонсультантПлюс, 2026)Правильность и обоснованность сумм как кредиторской, так и дебиторской задолженности подтверждают путем проведения сверки с контрагентами и проверки документов, подтверждающих существование обязательства или требования, и выполнения расчетов (пп. "б" п. 4 ФСБУ 28/2023).
(КонсультантПлюс, 2026)Правильность и обоснованность сумм как кредиторской, так и дебиторской задолженности подтверждают путем проведения сверки с контрагентами и проверки документов, подтверждающих существование обязательства или требования, и выполнения расчетов (пп. "б" п. 4 ФСБУ 28/2023).
Вопрос: Правомерно ли привлечение организации к ответственности за непредставление документов по требованию в рамках проверки контрагента, если налогоплательщик не получил требование, направленное налоговым органом по почте?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Правомерно ли привлечение организации к ответственности за непредставление документов по требованию в рамках проверки контрагента, если налогоплательщик не получил требование, направленное налоговым органом по почте, а по ТКС требование не направлялось? Имеет ли значение причина, по которой требование не было получено: не было вручено налогоплательщику или было утрачено почтовым отделением (утрата документально подтверждена)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Правомерно ли привлечение организации к ответственности за непредставление документов по требованию в рамках проверки контрагента, если налогоплательщик не получил требование, направленное налоговым органом по почте, а по ТКС требование не направлялось? Имеет ли значение причина, по которой требование не было получено: не было вручено налогоплательщику или было утрачено почтовым отделением (утрата документально подтверждена)?
Статья: Как спорить с налоговой на досудебной стадии
(Черкасов Д., Харисов М.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 6)- документы, подтверждающие проверку контрагента и реальность его деятельности;
(Черкасов Д., Харисов М.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 6)- документы, подтверждающие проверку контрагента и реальность его деятельности;
Статья: Российские банки в условиях санкционного давления: правовые аспекты работы с иностранными партнерами и механизмы минимизации рисков
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)К сожалению, международные банки в некоторых случаях "оценивают российские операции как высокорисковые. Это приводит к дополнительным запросам документов, усилению проверки контрагентов.
(Тосунян Г.А.)
("Банковское право", 2026, N 1)К сожалению, международные банки в некоторых случаях "оценивают российские операции как высокорисковые. Это приводит к дополнительным запросам документов, усилению проверки контрагентов.
Готовое решение: Как организовать договорную работу
(КонсультантПлюс, 2026)Необходимые для проверки контрагента документы рекомендуем по возможности получать самостоятельно, а не запрашивать у него. В частности, вы можете воспользоваться:
(КонсультантПлюс, 2026)Необходимые для проверки контрагента документы рекомендуем по возможности получать самостоятельно, а не запрашивать у него. В частности, вы можете воспользоваться:
Готовое решение: Какие контрольные мероприятия инспекторы могут проводить вне рамок налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2026)Срок представления документов (информации) зависит от причины истребования. Например, если документы требуют в связи с проверкой контрагента, то представить их надо в течение пяти рабочих дней, а если запрашивают информацию по конкретной сделке (вне рамок проверки контрагента) - 10 рабочих дней (п. 6 ст. 6.1, п. 5 ст. 93.1 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Срок представления документов (информации) зависит от причины истребования. Например, если документы требуют в связи с проверкой контрагента, то представить их надо в течение пяти рабочих дней, а если запрашивают информацию по конкретной сделке (вне рамок проверки контрагента) - 10 рабочих дней (п. 6 ст. 6.1, п. 5 ст. 93.1 НК РФ).
Готовое решение: Как представить документы по требованию налогового органа
(КонсультантПлюс, 2026)В общем случае налоговый орган истребует у вас документы при проверке контрагента (лица, не являющегося контрагентом), если документы, полученные у проверяемого, вызывают обоснованные сомнения либо у него их невозможно истребовать (п. 1.5 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 26.06.2023 N СД-4-2/8096@).
(КонсультантПлюс, 2026)В общем случае налоговый орган истребует у вас документы при проверке контрагента (лица, не являющегося контрагентом), если документы, полученные у проверяемого, вызывают обоснованные сомнения либо у него их невозможно истребовать (п. 1.5 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 26.06.2023 N СД-4-2/8096@).
Статья: Основные причины доначислений. Обзор ошибок
(Подрезова О.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Такие ошибки налоговыми органами выявляются во время камеральных проверок или сверки со счетами-фактурами продавцов-контрагентов. Кроме того, ФНС России может выявить расхождения и в автоматизированном режиме через информационные системы, выявляющие разрывы цепочек поставок. Избежать таких ошибок можно путем проверки документов контрагентов, а также внимательной проверки всех входящих документов, в том числе счетов-фактур. А при обнаружении в бумагах неточностей необходимо запрашивать исправленные документы.
(Подрезова О.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Такие ошибки налоговыми органами выявляются во время камеральных проверок или сверки со счетами-фактурами продавцов-контрагентов. Кроме того, ФНС России может выявить расхождения и в автоматизированном режиме через информационные системы, выявляющие разрывы цепочек поставок. Избежать таких ошибок можно путем проверки документов контрагентов, а также внимательной проверки всех входящих документов, в том числе счетов-фактур. А при обнаружении в бумагах неточностей необходимо запрашивать исправленные документы.