Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как получить в целях НДФЛ инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан по инвестиционному счету?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (платежное поручение, приходный кассовый ордер, поручение на перевод денежных средств, отчет о движении денежных средств по счетам и др.). Документы могут не представляться при наличии в налоговом органе соответствующих сведений, полученных от налоговых агентов в рамках информационного обмена.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (платежное поручение, приходный кассовый ордер, поручение на перевод денежных средств, отчет о движении денежных средств по счетам и др.). Документы могут не представляться при наличии в налоговом органе соответствующих сведений, полученных от налоговых агентов в рамках информационного обмена.
Статья: Появились вычеты по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 13)Все четыре вида вычета можно получить в инспекции при подаче налоговой декларации по НДФЛ. При этом вычеты в сумме уплаченных пенсионных (сберегательных) взносов, а также денежных средств, внесенных на ИИС, предоставляются на основании документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемому налогоплательщику НПФ по установленной форме, и (или) документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС.
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 13)Все четыре вида вычета можно получить в инспекции при подаче налоговой декларации по НДФЛ. При этом вычеты в сумме уплаченных пенсионных (сберегательных) взносов, а также денежных средств, внесенных на ИИС, предоставляются на основании документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемому налогоплательщику НПФ по установленной форме, и (или) документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС.
Нормативные акты
Федеральный закон от 23.03.2024 N 58-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)
"О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)3) налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемого налогоплательщику негосударственным пенсионным фондом по форме и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и (или) документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
(ред. от 28.11.2025)
"О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)3) налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документа, подтверждающего фактические взносы налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемого налогоплательщику негосударственным пенсионным фондом по форме и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и (или) документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим пунктом;
(ред. от 28.11.2025)2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговой декларации на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет, если иное не предусмотрено настоящим пунктом;
Статья: Готовятся новые вычеты по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 42)В общем случае вычеты можно будет получить при представлении налогоплательщиком декларации по НДФЛ. При этом для вычетов, предусмотренных подп. 1 и 2 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должен быть документ, подтверждающий его фактические взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемый негосударственным пенсионным фондом. ФНС России утвердит форму такого документа. А для вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 42)В общем случае вычеты можно будет получить при представлении налогоплательщиком декларации по НДФЛ. При этом для вычетов, предусмотренных подп. 1 и 2 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должен быть документ, подтверждающий его фактические взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору долгосрочных сбережений, выдаваемый негосударственным пенсионным фондом. ФНС России утвердит форму такого документа. А для вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.