Доказать контрагент не потребитель
Подборка наиболее важных документов по запросу Доказать контрагент не потребитель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: В какой ситуации директор должен вернуть долги фирмы, исключенной из ЕГРЮЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 15)В конце мотивировочной части своего решения судьи КС оговорились, что применение аналогичного подхода к распределению бремени доказывания в случаях, когда кредитором выступает не потребитель, а иной субъект, не исключено. Значит ли это, что теперь доказывать свою добросовестность бывшим директорам придется и в спорах с кредиторами-организациями? Ведь привлекать к субсидиарке бывших руководителей и учредителей компаний-должников, исключенных из ЕГРЮЛ, часто пытаются и их контрагенты.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 15)В конце мотивировочной части своего решения судьи КС оговорились, что применение аналогичного подхода к распределению бремени доказывания в случаях, когда кредитором выступает не потребитель, а иной субъект, не исключено. Значит ли это, что теперь доказывать свою добросовестность бывшим директорам придется и в спорах с кредиторами-организациями? Ведь привлекать к субсидиарке бывших руководителей и учредителей компаний-должников, исключенных из ЕГРЮЛ, часто пытаются и их контрагенты.
"Комментарий к Федеральному закону "О потребительском кредите (займе)": Научно-практический"
(постатейный)
(Иванов О.М., Щербакова М.А.)
("Статут", 2014)167. Проведем короткое сравнение порядка определения размера и очередности платежей заемщика в случае просрочки в российском и зарубежном праве. В Германии при просрочке (Verzug) или расторжении договора () начисление договорных процентов прекращается и на сумму просроченного долга начисляются проценты за просрочку, размер которых установлен в § 246 Гражданского уложения. Если стороной по сделке является потребитель, при просрочке исполнения денежного обязательства устанавливается годовая процентная ставка, превышающая на 5 п. п. базисную процентную ставку (абзац первый § 288 BGB). Согласно абзацу первому § 497 BGB это правило действует также для договоров потребительского кредита, за одним исключением. Для потребительских кредитов, обеспеченных правами на недвижимость (Immobiliardarlehensvertrag), размер процентов при просрочке равен базисной ставке плюс 2,5 п. п. (абзац второй § 503 BGB). В отношении непотребителей предусмотрены более жесткие меры ответственности, годовая процентная ставка равна базисной процентной ставке плюс 8 п. п. (абзац второй § 288 BGB). Помимо этого, кредитор не лишается права требовать возмещения доказанных дополнительных убытков.
(постатейный)
(Иванов О.М., Щербакова М.А.)
("Статут", 2014)167. Проведем короткое сравнение порядка определения размера и очередности платежей заемщика в случае просрочки в российском и зарубежном праве. В Германии при просрочке (Verzug) или расторжении договора () начисление договорных процентов прекращается и на сумму просроченного долга начисляются проценты за просрочку, размер которых установлен в § 246 Гражданского уложения. Если стороной по сделке является потребитель, при просрочке исполнения денежного обязательства устанавливается годовая процентная ставка, превышающая на 5 п. п. базисную процентную ставку (абзац первый § 288 BGB). Согласно абзацу первому § 497 BGB это правило действует также для договоров потребительского кредита, за одним исключением. Для потребительских кредитов, обеспеченных правами на недвижимость (Immobiliardarlehensvertrag), размер процентов при просрочке равен базисной ставке плюс 2,5 п. п. (абзац второй § 503 BGB). В отношении непотребителей предусмотрены более жесткие меры ответственности, годовая процентная ставка равна базисной процентной ставке плюс 8 п. п. (абзац второй § 288 BGB). Помимо этого, кредитор не лишается права требовать возмещения доказанных дополнительных убытков.
Готовое решение: К чему могут привести ошибки при переводе долга и что делать, если вы их допустили
(КонсультантПлюс, 2025)Если речь идет о госрегистрации, вы можете понудить его сделать это в судебном порядке (п. 2 ст. 165 ГК РФ). Но вам нужно будет доказать факт уклонения контрагента от регистрации сделки. Подтвердить это можно, в частности, перепиской с ним. Поэтому всю переписку с контрагентом лучше вести способами, позволяющими подтвердить, что он получил ваши сообщения.
(КонсультантПлюс, 2025)Если речь идет о госрегистрации, вы можете понудить его сделать это в судебном порядке (п. 2 ст. 165 ГК РФ). Но вам нужно будет доказать факт уклонения контрагента от регистрации сделки. Подтвердить это можно, в частности, перепиской с ним. Поэтому всю переписку с контрагентом лучше вести способами, позволяющими подтвердить, что он получил ваши сообщения.
Статья: Принцип должной осмотрительности
(Кувалдина Т.Б.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 1)Должная осмотрительность налогоплательщика в выборе контрагента по-прежнему является ключевой в ходе контрольных мероприятий, проводимых налоговыми органами. Какие действия целесообразно предпринять налогоплательщику при заключении сделок, а также какие документы следует оформить, чтобы доказать должную осмотрительность при выборе контрагента?
(Кувалдина Т.Б.)
("Бухгалтерский учет", 2023, N 1)Должная осмотрительность налогоплательщика в выборе контрагента по-прежнему является ключевой в ходе контрольных мероприятий, проводимых налоговыми органами. Какие действия целесообразно предпринять налогоплательщику при заключении сделок, а также какие документы следует оформить, чтобы доказать должную осмотрительность при выборе контрагента?
Статья: Экстраординарные сделки в современном российском законодательстве и правоприменительной практике
(Цыганков А.Ю., Кравчук А.А.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2025, N 2)Сделки с заинтересованностью признаются недействительными на основании п. 2 ст. 174 ГК РФ в двух случаях: 1) другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе для истца; 2) имел место сговор представителя или органа хозяйственного общества и другой стороны сделки в ущерб интересам истца. Указанные нормы конкретизируются положениями федеральных законов о хозяйственных обществах, являющихся специальными по отношению к положениям ГК РФ, а следовательно, подлежащих приоритетному применению. Так, согласно п. 6 ст. 45 Закона об ООО и п. 1 ст. 84 Закона об АО, сделка признается недействительной при соблюдении двух условий: 1) сделка совершена в ущерб интересам общества; 2) доказано, что контрагент знал или заведомо должен был знать о том, что указанная сделка является сделкой с заинтересованностью, и согласие на ее совершение отсутствует. При этом само по себе отсутствие согласия на совершение сделки не является основанием для признания ее недействительности. Ущербность сделки для хозяйственного общества презюмируется в случае, когда по требованию истца ему своевременно и в надлежащей форме не была представлена информация о совершенной сделке.
(Цыганков А.Ю., Кравчук А.А.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2025, N 2)Сделки с заинтересованностью признаются недействительными на основании п. 2 ст. 174 ГК РФ в двух случаях: 1) другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе для истца; 2) имел место сговор представителя или органа хозяйственного общества и другой стороны сделки в ущерб интересам истца. Указанные нормы конкретизируются положениями федеральных законов о хозяйственных обществах, являющихся специальными по отношению к положениям ГК РФ, а следовательно, подлежащих приоритетному применению. Так, согласно п. 6 ст. 45 Закона об ООО и п. 1 ст. 84 Закона об АО, сделка признается недействительной при соблюдении двух условий: 1) сделка совершена в ущерб интересам общества; 2) доказано, что контрагент знал или заведомо должен был знать о том, что указанная сделка является сделкой с заинтересованностью, и согласие на ее совершение отсутствует. При этом само по себе отсутствие согласия на совершение сделки не является основанием для признания ее недействительности. Ущербность сделки для хозяйственного общества презюмируется в случае, когда по требованию истца ему своевременно и в надлежащей форме не была представлена информация о совершенной сделке.
Статья: Дело о теневом участнике. Может ли осведомленность контролирующего лица заменить корпоративное одобрение сделки? Комментарий к Определению судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 9 января 2025 года N 305-ЭС24-16398
(Будылин С.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 6)Стоит еще раз подчеркнуть, что очевидной необходимости в таких радикальных инновациях не было. В силу прямого указания закона (п. 5 ст. 46 Закона об ООО) для признания крупной сделки недействительной еще надо доказать, что контрагент знал или должен был знать о ее дефективности (иначе говоря, был субъективно недобросовестен). А этот факт, как отмечает и сама Коллегия, не был доказан. Если покупатель независим от других участников схемы (что стоит выяснить), то, вполне возможно, он ничего и не знал, а тогда сделка действительна.
(Будылин С.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 6)Стоит еще раз подчеркнуть, что очевидной необходимости в таких радикальных инновациях не было. В силу прямого указания закона (п. 5 ст. 46 Закона об ООО) для признания крупной сделки недействительной еще надо доказать, что контрагент знал или должен был знать о ее дефективности (иначе говоря, был субъективно недобросовестен). А этот факт, как отмечает и сама Коллегия, не был доказан. Если покупатель независим от других участников схемы (что стоит выяснить), то, вполне возможно, он ничего и не знал, а тогда сделка действительна.
Статья: Неплатежеспособность в правовом и экономическом контексте
(Серебрякова Т.Ю., Исакова Ю.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2020, N 12)Предмет. Вопросы платежеспособности организаций имеют немаловажное значение как для внешних заинтересованных сторон, так и для внутренних потребителей. Для оценки рисков хозяйственных взаимоотношений с контрагентами, для доказывания в арбитражных судах должной осмотрительности при заключении сделок, для принятия менеджментом результатов деятельности, выраженных через финансовое состояние организации, термин "платежеспособность" очень важен. Существует и обратный ему термин - "неплатежеспособность", в отношении которого возникают коллизии. Статья посвящена анализу правоприменительной и экономической практики использования терминов, оценке их тождественности и принадлежности праву или экономике.
(Серебрякова Т.Ю., Исакова Ю.В.)
("Международный бухгалтерский учет", 2020, N 12)Предмет. Вопросы платежеспособности организаций имеют немаловажное значение как для внешних заинтересованных сторон, так и для внутренних потребителей. Для оценки рисков хозяйственных взаимоотношений с контрагентами, для доказывания в арбитражных судах должной осмотрительности при заключении сделок, для принятия менеджментом результатов деятельности, выраженных через финансовое состояние организации, термин "платежеспособность" очень важен. Существует и обратный ему термин - "неплатежеспособность", в отношении которого возникают коллизии. Статья посвящена анализу правоприменительной и экономической практики использования терминов, оценке их тождественности и принадлежности праву или экономике.
Готовое решение: Какая сделка является кабальной и какие последствия она влечет
(КонсультантПлюс, 2025)Для этого нужно доказать, что контрагент знал о вашем тяжелом положении, но все равно совершил сделку в своих интересах (Определение Верховного Суда РФ от 16.11.2016 по делу N 305-ЭС16-9313, А40-91532/2015).
(КонсультантПлюс, 2025)Для этого нужно доказать, что контрагент знал о вашем тяжелом положении, но все равно совершил сделку в своих интересах (Определение Верховного Суда РФ от 16.11.2016 по делу N 305-ЭС16-9313, А40-91532/2015).
Статья: Принцип сопоставимости доходов и расходов - судебный квест по налогам
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 44)Основанием для доначисления НДС, налога на прибыль, пеней и штрафа послужил вывод инспекции о необоснованном включении обществом в состав расходов по налогу на прибыль и применении вычетов НДС оплаты на основании документов, оформленных от имени спорных контрагентов по выполнению работ по монтажу вентиляционных систем, оборудования, систем кондиционирования, тепловой изоляции трубопроводов и оборудования с использованием материалов и оборудования подрядчика. Суд удовлетворил требование организации. Произведенные налогоплательщиком затраты на оплату выполненных работ документально подтверждены и экономически обоснованны, реальность хозяйственных операций налоговым органом не опровергнута, недобросовестность заявителя не доказана. Привлечение контрагентов обусловлено отсутствием у общества достаточного количества работников. Согласование с генеральными подрядчиками и заказчиками по условиям договоров не требовалось; работы в полном объеме оплачены с расчетного счета налогоплательщика. Оплата произведена частично непосредственно на расчетный счет контрагентов, частично на счета новых кредиторов по договорам уступок прав требования, что подтверждается представленными платежными поручениями. Доказательства, подтверждающие тот факт, что заявитель учредил контрагентов, давал обязательные указания или каким-либо образом контролировал или имел возможность контролировать деятельность организаций, не представлены. Работники контрагентов допрошены в рамках проведенных мероприятий налогового контроля, подтвердили свою деятельность. Инспекция не опровергла реальность сделок между обществом и контрагентами, которые вели реальную финансово-хозяйственную деятельность, не являлись фирмами-однодневками, представляли отчетность и уплачивали налоги.
("ЭЖ-Бухгалтер", 2022, N 44)Основанием для доначисления НДС, налога на прибыль, пеней и штрафа послужил вывод инспекции о необоснованном включении обществом в состав расходов по налогу на прибыль и применении вычетов НДС оплаты на основании документов, оформленных от имени спорных контрагентов по выполнению работ по монтажу вентиляционных систем, оборудования, систем кондиционирования, тепловой изоляции трубопроводов и оборудования с использованием материалов и оборудования подрядчика. Суд удовлетворил требование организации. Произведенные налогоплательщиком затраты на оплату выполненных работ документально подтверждены и экономически обоснованны, реальность хозяйственных операций налоговым органом не опровергнута, недобросовестность заявителя не доказана. Привлечение контрагентов обусловлено отсутствием у общества достаточного количества работников. Согласование с генеральными подрядчиками и заказчиками по условиям договоров не требовалось; работы в полном объеме оплачены с расчетного счета налогоплательщика. Оплата произведена частично непосредственно на расчетный счет контрагентов, частично на счета новых кредиторов по договорам уступок прав требования, что подтверждается представленными платежными поручениями. Доказательства, подтверждающие тот факт, что заявитель учредил контрагентов, давал обязательные указания или каким-либо образом контролировал или имел возможность контролировать деятельность организаций, не представлены. Работники контрагентов допрошены в рамках проведенных мероприятий налогового контроля, подтвердили свою деятельность. Инспекция не опровергла реальность сделок между обществом и контрагентами, которые вели реальную финансово-хозяйственную деятельность, не являлись фирмами-однодневками, представляли отчетность и уплачивали налоги.
Готовое решение: Как расторгнуть предварительный договор
(КонсультантПлюс, 2025)существенное нарушение договора другой стороной (п. 2 ст. 450 ГК РФ). В частности, нарушение может быть названо существенным в законе. В таком случае для расторжения договора вам нужно доказать только то, что контрагент совершил это нарушение;
(КонсультантПлюс, 2025)существенное нарушение договора другой стороной (п. 2 ст. 450 ГК РФ). В частности, нарушение может быть названо существенным в законе. В таком случае для расторжения договора вам нужно доказать только то, что контрагент совершил это нарушение;
Готовое решение: Что будет, если от имени организации действует лицо, у которого нет полномочий по доверенности
(КонсультантПлюс, 2025)Но при определенных условиях сделку, совершенную с превышением полномочий, можно оспорить в суде. Потребовать этого может лицо, в интересах которого установлены ограничения (как правило, сам представляемый). Ему придется доказать, что контрагент знал или должен был знать об ограничениях (п. 1 ст. 174 ГК РФ, п. п. 22, 92 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25).
(КонсультантПлюс, 2025)Но при определенных условиях сделку, совершенную с превышением полномочий, можно оспорить в суде. Потребовать этого может лицо, в интересах которого установлены ограничения (как правило, сам представляемый). Ему придется доказать, что контрагент знал или должен был знать об ограничениях (п. 1 ст. 174 ГК РФ, п. п. 22, 92 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25).
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 11.10.2022 N Ф06-22650/2022 <О доначислениях в связи с неправомерным применением фирмой НДС-вычетов по сделкам с контрагентами>
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)- фискалами не доказана подконтрольность контрагентов обществу;
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)- фискалами не доказана подконтрольность контрагентов обществу;