Доказать контрагент не потребитель
Подборка наиболее важных документов по запросу Доказать контрагент не потребитель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: В какой ситуации директор должен вернуть долги фирмы, исключенной из ЕГРЮЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 15)В конце мотивировочной части своего решения судьи КС оговорились, что применение аналогичного подхода к распределению бремени доказывания в случаях, когда кредитором выступает не потребитель, а иной субъект, не исключено. Значит ли это, что теперь доказывать свою добросовестность бывшим директорам придется и в спорах с кредиторами-организациями? Ведь привлекать к субсидиарке бывших руководителей и учредителей компаний-должников, исключенных из ЕГРЮЛ, часто пытаются и их контрагенты.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2022, N 15)В конце мотивировочной части своего решения судьи КС оговорились, что применение аналогичного подхода к распределению бремени доказывания в случаях, когда кредитором выступает не потребитель, а иной субъект, не исключено. Значит ли это, что теперь доказывать свою добросовестность бывшим директорам придется и в спорах с кредиторами-организациями? Ведь привлекать к субсидиарке бывших руководителей и учредителей компаний-должников, исключенных из ЕГРЮЛ, часто пытаются и их контрагенты.
"Комментарий к Федеральному закону "О потребительском кредите (займе)": Научно-практический"
(постатейный)
(Иванов О.М., Щербакова М.А.)
("Статут", 2014)167. Проведем короткое сравнение порядка определения размера и очередности платежей заемщика в случае просрочки в российском и зарубежном праве. В Германии при просрочке (Verzug) или расторжении договора () начисление договорных процентов прекращается и на сумму просроченного долга начисляются проценты за просрочку, размер которых установлен в § 246 Гражданского уложения. Если стороной по сделке является потребитель, при просрочке исполнения денежного обязательства устанавливается годовая процентная ставка, превышающая на 5 п. п. базисную процентную ставку (абзац первый § 288 BGB). Согласно абзацу первому § 497 BGB это правило действует также для договоров потребительского кредита, за одним исключением. Для потребительских кредитов, обеспеченных правами на недвижимость (Immobiliardarlehensvertrag), размер процентов при просрочке равен базисной ставке плюс 2,5 п. п. (абзац второй § 503 BGB). В отношении непотребителей предусмотрены более жесткие меры ответственности, годовая процентная ставка равна базисной процентной ставке плюс 8 п. п. (абзац второй § 288 BGB). Помимо этого, кредитор не лишается права требовать возмещения доказанных дополнительных убытков.
(постатейный)
(Иванов О.М., Щербакова М.А.)
("Статут", 2014)167. Проведем короткое сравнение порядка определения размера и очередности платежей заемщика в случае просрочки в российском и зарубежном праве. В Германии при просрочке (Verzug) или расторжении договора () начисление договорных процентов прекращается и на сумму просроченного долга начисляются проценты за просрочку, размер которых установлен в § 246 Гражданского уложения. Если стороной по сделке является потребитель, при просрочке исполнения денежного обязательства устанавливается годовая процентная ставка, превышающая на 5 п. п. базисную процентную ставку (абзац первый § 288 BGB). Согласно абзацу первому § 497 BGB это правило действует также для договоров потребительского кредита, за одним исключением. Для потребительских кредитов, обеспеченных правами на недвижимость (Immobiliardarlehensvertrag), размер процентов при просрочке равен базисной ставке плюс 2,5 п. п. (абзац второй § 503 BGB). В отношении непотребителей предусмотрены более жесткие меры ответственности, годовая процентная ставка равна базисной процентной ставке плюс 8 п. п. (абзац второй § 288 BGB). Помимо этого, кредитор не лишается права требовать возмещения доказанных дополнительных убытков.
Статья: Правовые аспекты расчета действительных налоговых обязательств
(Рябова Е.В., Хоружий В.И.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 3)1. Вариант первый - обязанность раскрытия реального контрагента лежит на налогоплательщике: модель "Я заявляю, я доказываю". Такая концепция является общеправовой, а поскольку налоговая декларация представляет собой заявление налогоплательщика об исчисленных суммах налогов, доходах, расходах и прочих налогово значимых параметров, то на налогоплательщике, заявляющем исчисленный объем налоговых обязательств, лежит бремя доказывания ДНО. Вместе с тем в налоговом процессе применяется презумпция добросовестности налогоплательщика, согласно которой сведения, представленные в налоговой декларации, считаются достоверными, пока налоговым органом не будет доказано обратное. В случае если налоговым органом, не оспаривая реальности хозяйственной операции, доказано, что контрагентом по гражданско-правовому договору не исполнены обязательства фактически, бремя доказывания переходит к налогоплательщику. Данный подход, к примеру, используется по вопросу о возможности применения расчетного метода определения ДНО при отсутствии у налогового органа сведений и доказательств, свидетельствующих о фактическом контрагенте налогоплательщика.
(Рябова Е.В., Хоружий В.И.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 3)1. Вариант первый - обязанность раскрытия реального контрагента лежит на налогоплательщике: модель "Я заявляю, я доказываю". Такая концепция является общеправовой, а поскольку налоговая декларация представляет собой заявление налогоплательщика об исчисленных суммах налогов, доходах, расходах и прочих налогово значимых параметров, то на налогоплательщике, заявляющем исчисленный объем налоговых обязательств, лежит бремя доказывания ДНО. Вместе с тем в налоговом процессе применяется презумпция добросовестности налогоплательщика, согласно которой сведения, представленные в налоговой декларации, считаются достоверными, пока налоговым органом не будет доказано обратное. В случае если налоговым органом, не оспаривая реальности хозяйственной операции, доказано, что контрагентом по гражданско-правовому договору не исполнены обязательства фактически, бремя доказывания переходит к налогоплательщику. Данный подход, к примеру, используется по вопросу о возможности применения расчетного метода определения ДНО при отсутствии у налогового органа сведений и доказательств, свидетельствующих о фактическом контрагенте налогоплательщика.
Готовое решение: Для чего нужен протокол разногласий и как его составить
(КонсультантПлюс, 2026)Чаще всего, если контрагент не подписал протокол разногласий, а первоначальные условия договора не устраивают вас, договор не будет считаться заключенным. За то, что соглашение не достигнуто, стороны не отвечают (п. 1 ст. 434.1 ГК РФ). Но вы можете взыскать убытки за прекращение переговоров с контрагента, если докажете, что он действовал недобросовестно (п. 3 ст. 434.1 ГК РФ). Например, его целью было не заключить договор, а получить у вас конфиденциальную информацию. Но есть и исключения. Так, если вы планировали заключить договор поставки и контрагент не ответил на ваши предложения, он должен возместить убытки (п. 2 ст. 507 ГК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Чаще всего, если контрагент не подписал протокол разногласий, а первоначальные условия договора не устраивают вас, договор не будет считаться заключенным. За то, что соглашение не достигнуто, стороны не отвечают (п. 1 ст. 434.1 ГК РФ). Но вы можете взыскать убытки за прекращение переговоров с контрагента, если докажете, что он действовал недобросовестно (п. 3 ст. 434.1 ГК РФ). Например, его целью было не заключить договор, а получить у вас конфиденциальную информацию. Но есть и исключения. Так, если вы планировали заключить договор поставки и контрагент не ответил на ваши предложения, он должен возместить убытки (п. 2 ст. 507 ГК РФ).
Статья: Крупная сделка совершена, но не одобрена: есть ли у акционера (участника) право на выкуп акций (доли)?
(Кухарь А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)- оспаривание крупной сделки по причине ее неодобрения. В этом случае нужно доказать недобросовестность контрагента по сделке, что он знал или должен был знать о ее неодобрении как крупной или заключении ее во вред интересам общества и т.п. При этом контрагент может быть добросовестным <32>, а сама сделка в краткосрочной перспективе может не оказывать существенного влияния на активы общества. Кроме того, высокий стандарт доказывания и, по общему правилу, презумпция добросовестности контрагента делают сделку сложнооспоримой. Поэтому указанный механизм защиты также не является для акционера эффективным;
(Кухарь А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)- оспаривание крупной сделки по причине ее неодобрения. В этом случае нужно доказать недобросовестность контрагента по сделке, что он знал или должен был знать о ее неодобрении как крупной или заключении ее во вред интересам общества и т.п. При этом контрагент может быть добросовестным <32>, а сама сделка в краткосрочной перспективе может не оказывать существенного влияния на активы общества. Кроме того, высокий стандарт доказывания и, по общему правилу, презумпция добросовестности контрагента делают сделку сложнооспоримой. Поэтому указанный механизм защиты также не является для акционера эффективным;
Вопрос: Каков порядок оспаривания конкурсным управляющим сделок должника?
(Консультация эксперта, 2026)Если же сделка совершена в течение шести месяцев до возбуждения дела о банкротстве, то она может быть признана недействительной при доказанности периода времени ее совершения и следующих обстоятельств (п. п. 1, 3 ст. 61.3 Закона N 127-ФЗ): сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; или сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; либо доказаны иные признаки предпочтительности, а также факт осведомленности кредитора или иного лица, в отношении которого совершена такая сделка, о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества. Для доказывания осведомленности контрагента по сделке о соответствующих обстоятельствах следует руководствоваться разъяснениями Пленума ВАС РФ, данными в п. 12 Постановления N 63.
(Консультация эксперта, 2026)Если же сделка совершена в течение шести месяцев до возбуждения дела о банкротстве, то она может быть признана недействительной при доказанности периода времени ее совершения и следующих обстоятельств (п. п. 1, 3 ст. 61.3 Закона N 127-ФЗ): сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; или сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; либо доказаны иные признаки предпочтительности, а также факт осведомленности кредитора или иного лица, в отношении которого совершена такая сделка, о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества. Для доказывания осведомленности контрагента по сделке о соответствующих обстоятельствах следует руководствоваться разъяснениями Пленума ВАС РФ, данными в п. 12 Постановления N 63.
Готовое решение: Как расторгнуть договор по соглашению сторон при закупках по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы не уверены, что контрагент согласен со всеми условиями соглашения и подпишет его, составьте сопроводительное письмо к соглашению и направьте его тем способом и по тому адресу, которые вы закрепили в договоре. Если таких условий в договоре нет, направьте соглашение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), тем способом, который позволит вам потом доказать отправку и получение его контрагентом. Например, заказным письмом с уведомлением о вручении либо курьером под расписку о вручении.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы не уверены, что контрагент согласен со всеми условиями соглашения и подпишет его, составьте сопроводительное письмо к соглашению и направьте его тем способом и по тому адресу, которые вы закрепили в договоре. Если таких условий в договоре нет, направьте соглашение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), тем способом, который позволит вам потом доказать отправку и получение его контрагентом. Например, заказным письмом с уведомлением о вручении либо курьером под расписку о вручении.
Статья: Экстраординарные сделки в современном российском законодательстве и правоприменительной практике
(Цыганков А.Ю., Кравчук А.А.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2025, N 2)Сделки с заинтересованностью признаются недействительными на основании п. 2 ст. 174 ГК РФ в двух случаях: 1) другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе для истца; 2) имел место сговор представителя или органа хозяйственного общества и другой стороны сделки в ущерб интересам истца. Указанные нормы конкретизируются положениями федеральных законов о хозяйственных обществах, являющихся специальными по отношению к положениям ГК РФ, а следовательно, подлежащих приоритетному применению. Так, согласно п. 6 ст. 45 Закона об ООО и п. 1 ст. 84 Закона об АО, сделка признается недействительной при соблюдении двух условий: 1) сделка совершена в ущерб интересам общества; 2) доказано, что контрагент знал или заведомо должен был знать о том, что указанная сделка является сделкой с заинтересованностью, и согласие на ее совершение отсутствует. При этом само по себе отсутствие согласия на совершение сделки не является основанием для признания ее недействительности. Ущербность сделки для хозяйственного общества презюмируется в случае, когда по требованию истца ему своевременно и в надлежащей форме не была представлена информация о совершенной сделке.
(Цыганков А.Ю., Кравчук А.А.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2025, N 2)Сделки с заинтересованностью признаются недействительными на основании п. 2 ст. 174 ГК РФ в двух случаях: 1) другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе для истца; 2) имел место сговор представителя или органа хозяйственного общества и другой стороны сделки в ущерб интересам истца. Указанные нормы конкретизируются положениями федеральных законов о хозяйственных обществах, являющихся специальными по отношению к положениям ГК РФ, а следовательно, подлежащих приоритетному применению. Так, согласно п. 6 ст. 45 Закона об ООО и п. 1 ст. 84 Закона об АО, сделка признается недействительной при соблюдении двух условий: 1) сделка совершена в ущерб интересам общества; 2) доказано, что контрагент знал или заведомо должен был знать о том, что указанная сделка является сделкой с заинтересованностью, и согласие на ее совершение отсутствует. При этом само по себе отсутствие согласия на совершение сделки не является основанием для признания ее недействительности. Ущербность сделки для хозяйственного общества презюмируется в случае, когда по требованию истца ему своевременно и в надлежащей форме не была представлена информация о совершенной сделке.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 11.10.2022 N Ф06-22650/2022 <О доначислениях в связи с неправомерным применением фирмой НДС-вычетов по сделкам с контрагентами>
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)- фискалами не доказана подконтрольность контрагентов обществу;
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)- фискалами не доказана подконтрольность контрагентов обществу;
Вопрос: Какие документы будут подтверждать соблюдение налогоплательщиком должной осмотрительности, в частности, при заключении договора транспортно-экспедиционных услуг?
(Консультация эксперта, 2026)Наличие таких документов (информации) позволит налогоплательщику при необходимости представить налоговому органу объяснения тому, какие соответствующие деловому обороту критерии учитывались им при выборе контрагента, доказывать свою осведомленность о том, каким образом (за счет каких ресурсов, с привлечением каких соисполнителей и т.п.) должен был исполняться договор.
(Консультация эксперта, 2026)Наличие таких документов (информации) позволит налогоплательщику при необходимости представить налоговому органу объяснения тому, какие соответствующие деловому обороту критерии учитывались им при выборе контрагента, доказывать свою осведомленность о том, каким образом (за счет каких ресурсов, с привлечением каких соисполнителей и т.п.) должен был исполняться договор.
Статья: Когда инвестиционный арбитраж бессилен: ЕС отказывает в исполнении решений, противоречащих санкциям
(Удодова М.А.)
("Закон", 2025, N 9)Нововведениям предшествовало резонансное решение Высшего земельного суда Штутгарта, которым было отказано в признании решения МКАС при ТПП РФ на территории ФРГ <9>. В 2021 году российская компания заключила контракт с немецким поставщиком на закупку оборудования с поставкой в 2022 году. К моменту исполнения контракта немецкий поставщик прекратил деятельность в России, оборудование не поставил, аванс не вернул. Российская компания обратилась в МКАС при ТПП РФ на основании арбитражной оговорки с требованием о возврате аванса. Арбитраж иск удовлетворил, отметив, что немецкий контрагент не доказал наличия санкционных препятствий для исполнения договора.
(Удодова М.А.)
("Закон", 2025, N 9)Нововведениям предшествовало резонансное решение Высшего земельного суда Штутгарта, которым было отказано в признании решения МКАС при ТПП РФ на территории ФРГ <9>. В 2021 году российская компания заключила контракт с немецким поставщиком на закупку оборудования с поставкой в 2022 году. К моменту исполнения контракта немецкий поставщик прекратил деятельность в России, оборудование не поставил, аванс не вернул. Российская компания обратилась в МКАС при ТПП РФ на основании арбитражной оговорки с требованием о возврате аванса. Арбитраж иск удовлетворил, отметив, что немецкий контрагент не доказал наличия санкционных препятствий для исполнения договора.
Статья: Дело о теневом участнике. Может ли осведомленность контролирующего лица заменить корпоративное одобрение сделки? Комментарий к Определению судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 9 января 2025 года N 305-ЭС24-16398
(Будылин С.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 6)Стоит еще раз подчеркнуть, что очевидной необходимости в таких радикальных инновациях не было. В силу прямого указания закона (п. 5 ст. 46 Закона об ООО) для признания крупной сделки недействительной еще надо доказать, что контрагент знал или должен был знать о ее дефективности (иначе говоря, был субъективно недобросовестен). А этот факт, как отмечает и сама Коллегия, не был доказан. Если покупатель независим от других участников схемы (что стоит выяснить), то, вполне возможно, он ничего и не знал, а тогда сделка действительна.
(Будылин С.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 6)Стоит еще раз подчеркнуть, что очевидной необходимости в таких радикальных инновациях не было. В силу прямого указания закона (п. 5 ст. 46 Закона об ООО) для признания крупной сделки недействительной еще надо доказать, что контрагент знал или должен был знать о ее дефективности (иначе говоря, был субъективно недобросовестен). А этот факт, как отмечает и сама Коллегия, не был доказан. Если покупатель независим от других участников схемы (что стоит выяснить), то, вполне возможно, он ничего и не знал, а тогда сделка действительна.