Договор процентного займа, обеспеченного залогом движимого имущества
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор процентного займа, обеспеченного залогом движимого имущества (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Подборка форм: Договоры займа
(КонсультантПлюс, 2025)4.5. Договор процентного займа между физическими лицами, обеспеченного залогом движимого имущества (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)4.5. Договор процентного займа между физическими лицами, обеспеченного залогом движимого имущества (образец заполнения)
Судебная практика
Апелляционное определение Московского городского суда от 10.07.2025 по делу N 33-28191/2025 (УИД 77RS0002-02-2023-017343-33)
Категория спора: Причинение вреда органами власти.
Требования потерпевшего: 1) О взыскании вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) судебного пристава-исполнителя; 2) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Денежные средства, вырученные от реализации спорного автомобиля, были распределены в рамках исполнительных производств.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Так, 24.09.2020 г. между Б. (заимодавец) и фио (заемщик) был заключен договор процентного займа, обеспеченный залогом движимого имущества N б/н, по которому, в целях обеспечения надлежащего исполнения обязательства по возврату суммы займа заемщик предоставляет в залог движимое имущество по Договору залога N б/н от 24.09.2020 г. - транспортное средство марки марка автомобиля, VIN VIN-код, цвет: черный, 2016 года выпуска. Указанный договор зарегистрирован в установленном порядке в нотариальном реестре залогов движимого имущества, что подтверждается Свидетельством о регистрации уведомления о возникновении залога движимого имущества рег. номер 2020-005-259946-686 от 09.10.2020 г.
Категория спора: Причинение вреда органами власти.
Требования потерпевшего: 1) О взыскании вреда, причиненного в результате незаконных действий (бездействия) судебного пристава-исполнителя; 2) О взыскании компенсации морального вреда.
Обстоятельства: Денежные средства, вырученные от реализации спорного автомобиля, были распределены в рамках исполнительных производств.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Так, 24.09.2020 г. между Б. (заимодавец) и фио (заемщик) был заключен договор процентного займа, обеспеченный залогом движимого имущества N б/н, по которому, в целях обеспечения надлежащего исполнения обязательства по возврату суммы займа заемщик предоставляет в залог движимое имущество по Договору залога N б/н от 24.09.2020 г. - транспортное средство марки марка автомобиля, VIN VIN-код, цвет: черный, 2016 года выпуска. Указанный договор зарегистрирован в установленном порядке в нотариальном реестре залогов движимого имущества, что подтверждается Свидетельством о регистрации уведомления о возникновении залога движимого имущества рег. номер 2020-005-259946-686 от 09.10.2020 г.
Определение Верховного Суда РФ от 30.10.2024 N 310-ЭС24-18785 по делу N А54-384/2023
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов.
Обжалуемый результат спора: Определением прекращено производство по апелляционной жалобе в связи с пропуском срока на ее подачу и отказом в восстановлении этого срока.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.ООО "Микрокредитная компания Деньги на максимум" обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с иском к ИП Орлову Э.В. о взыскании 1 281 693 рублей 26 копеек задолженности по договору процентного займа, обеспеченного залогом движимого имущества.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов.
Обжалуемый результат спора: Определением прекращено производство по апелляционной жалобе в связи с пропуском срока на ее подачу и отказом в восстановлении этого срока.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.ООО "Микрокредитная компания Деньги на максимум" обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с иском к ИП Орлову Э.В. о взыскании 1 281 693 рублей 26 копеек задолженности по договору процентного займа, обеспеченного залогом движимого имущества.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Актуальные вопросы практики применения учетной регистрации уведомлений о залоге движимого имущества в нотариальном реестре
(Негодяев В.В.)
("Нотариальный вестник", 2021, N 7)В деле о банкротстве залогодателя было заявлено требование об установлении и о включении в реестр требований кредиторов должника требования о взыскании задолженности по договору займа (основного долга, процентов и неустойки) как обеспеченного залогом всего движимого имущества должника. Определением арбитражного суда требование было удовлетворено в части и признано обеспеченным залогом доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (сведения о передаче в залог доли в уставном капитале ООО были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц). В остальной части определением суда в удовлетворении требований было отказано, поскольку сведений о залоге имущества должника в пользу кредитора в реестре уведомлений о залоге движимого имущества не содержится, иные кредиторы о залоге движимого имущества в пользу кредитора не уведомлялись; не проявив надлежащей осмотрительности, кредитор принял на себя риск наступления неблагоприятных последствий, связанных с отсутствием учета залога <11>.
(Негодяев В.В.)
("Нотариальный вестник", 2021, N 7)В деле о банкротстве залогодателя было заявлено требование об установлении и о включении в реестр требований кредиторов должника требования о взыскании задолженности по договору займа (основного долга, процентов и неустойки) как обеспеченного залогом всего движимого имущества должника. Определением арбитражного суда требование было удовлетворено в части и признано обеспеченным залогом доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (сведения о передаче в залог доли в уставном капитале ООО были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц). В остальной части определением суда в удовлетворении требований было отказано, поскольку сведений о залоге имущества должника в пользу кредитора в реестре уведомлений о залоге движимого имущества не содержится, иные кредиторы о залоге движимого имущества в пользу кредитора не уведомлялись; не проявив надлежащей осмотрительности, кредитор принял на себя риск наступления неблагоприятных последствий, связанных с отсутствием учета залога <11>.
"Обзор практики рассмотрения федеральными арбитражными судами округов споров, вытекающих из договоров займа и кредита (глава 42 ГК РФ) (за сентябрь 2004 года - сентябрь 2005 года)"
(Группа авторов ЗАО "ЮРИНФОРМ В")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)При этом истец указал, что во исполнение условий договора займа от 21.11.2002 с учетом дополнительного соглашения к нему от 30 апреля 2003 года предоставил ответчику заем на сумму 7999919 долларов США. По условиям договора заем должен быть возвращен через 24 месяца после предоставления первой части займа. В качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по договору займа ответчик должен был представить в залог принадлежащее ему недвижимое и движимое имущество. Договоры залога в обеспечение исполнения ответчиком своих обязательств не заключены и не представлены займодавцу. Кроме того, ответчиком нарушены условия договора займа по уплате процентов. Договором займа предусмотрена в качестве оснований для досрочного взыскания займа и процентов неспособность заемщика производить выплаты по договору займа, а также наличие просроченной задолженности по привлеченным деньгам от иных кредиторов.
(Группа авторов ЗАО "ЮРИНФОРМ В")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2006)При этом истец указал, что во исполнение условий договора займа от 21.11.2002 с учетом дополнительного соглашения к нему от 30 апреля 2003 года предоставил ответчику заем на сумму 7999919 долларов США. По условиям договора заем должен быть возвращен через 24 месяца после предоставления первой части займа. В качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по договору займа ответчик должен был представить в залог принадлежащее ему недвижимое и движимое имущество. Договоры залога в обеспечение исполнения ответчиком своих обязательств не заключены и не представлены займодавцу. Кроме того, ответчиком нарушены условия договора займа по уплате процентов. Договором займа предусмотрена в качестве оснований для досрочного взыскания займа и процентов неспособность заемщика производить выплаты по договору займа, а также наличие просроченной задолженности по привлеченным деньгам от иных кредиторов.
Нормативные акты
<Письмо> УМНС РФ по г. Москве от 17.05.2004 N 26-12/33218
<Об особенностях определения доходов ломбардов при исчислении налога на прибыль>В соответствии с пунктом 1 статьи 358 ГК РФ принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами.
<Об особенностях определения доходов ломбардов при исчислении налога на прибыль>В соответствии с пунктом 1 статьи 358 ГК РФ принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами.
"Учение об обеспечении обязательств. Вопросы теории и практики"
(Гонгало Б.М.)
("Статут", 2004)1) Закон об ипотеке содержит императивную норму, в соответствии с которой ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).
(Гонгало Б.М.)
("Статут", 2004)1) Закон об ипотеке содержит императивную норму, в соответствии с которой ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).
"Земля: Справочник собственника и арендатора"
(Грудцына Л.Ю., Козлова М.Н.)
("Юстицинформ", 2007)Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).
(Грудцына Л.Ю., Козлова М.Н.)
("Юстицинформ", 2007)Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).
"Долговые обязательства"
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2018)Пример. 31.07.2017 организация "А" предоставила организации "В" заем в сумме 700 000 руб. под залог движимого имущества (объекта основных средств, балансовая стоимость которого составляет 750 000 руб. и равна согласованной сторонами стоимости предмета залога). Срок договора займа составляет 100 дней, проценты начисляются по ставке 15% годовых и уплачиваются одновременно с возвратом займа. Согласно договору заложенное имущество залогодержателю не передается и остается в пользовании залогодателя ("В").
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2018)Пример. 31.07.2017 организация "А" предоставила организации "В" заем в сумме 700 000 руб. под залог движимого имущества (объекта основных средств, балансовая стоимость которого составляет 750 000 руб. и равна согласованной сторонами стоимости предмета залога). Срок договора займа составляет 100 дней, проценты начисляются по ставке 15% годовых и уплачиваются одновременно с возвратом займа. Согласно договору заложенное имущество залогодержателю не передается и остается в пользовании залогодателя ("В").
"Комментарий к Федеральному закону от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах"
(постатейный)
(Толкушкин А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004)В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Договор об ипотеке, а также договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, подлежат нотариальному удостоверению. Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом. Несоблюдение правил формы договора и его регистрации влечет недействительность договора о залоге (см. ст. 339 ГК РФ).
(постатейный)
(Толкушкин А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2004)В договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Договор об ипотеке, а также договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, подлежат нотариальному удостоверению. Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом. Несоблюдение правил формы договора и его регистрации влечет недействительность договора о залоге (см. ст. 339 ГК РФ).
Вопрос: Основным видом деятельности ломбарда является предоставление кредита под залог движимого имущества гражданам. Просим разъяснить, в составе каких доходов для целей налогообложения прибыли учитываются проценты, полученные за предоставление кредита.
(Письмо УМНС РФ по г. Москве от 17.05.2004 N 26-12/33218)В соответствии с п.1 ст.358 ГК РФ принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами.
(Письмо УМНС РФ по г. Москве от 17.05.2004 N 26-12/33218)В соответствии с п.1 ст.358 ГК РФ принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами.
Вопрос: В качестве каких доходов (от реализации или внереализационных) отражаются для целей налогообложения прибыли проценты, полученные ломбардами за предоставление кредита под залог движимого имущества граждан, являющееся основным видом деятельности ломбардов?
(Консультация эксперта, УМНС РФ по г. Москве, 2004)В соответствии с п.1 ст.358 Гражданского кодекса РФ принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами, имеющими на то лицензию.
(Консультация эксперта, УМНС РФ по г. Москве, 2004)В соответствии с п.1 ст.358 Гражданского кодекса РФ принятие от граждан в залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления, в обеспечение краткосрочных кредитов может осуществляться в качестве предпринимательской деятельности специализированными организациями - ломбардами, имеющими на то лицензию.
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель (ИП) применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и планирует выдавать краткосрочные займы гражданам наличными деньгами с обеспечением (залог движимого имущества). Доходом будут являться проценты. В ОКВЭД данная деятельность не поименована, а орган статистики считает, что данная деятельность предусмотрена кодом 65.22.6 "Предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества" или кодом 62.22 "Предоставление кредита". Законодательством РФ деятельность по предоставлению краткосрочных займов под залог не запрещена, не ограничена, а открыть ломбард ИП не имеет права. Вправе ли ИП учесть доходы от указанной деятельности при исчислении налога, уплачиваемого при применении УСН?
(Письмо Минфина РФ от 27.01.2011 N 03-11-11/16)Вопрос: Индивидуальный предприниматель (ИП) применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и планирует систематически заниматься выдачей краткосрочных (на срок не более одного года) процентных займов гражданам (физлицам) наличными деньгами. В качестве обеспечения возврата выданных займов ИП планирует принимать в залог (в том числе в форме заклада) личное движимое имущество заемщиков. Доходом будут являться полученные от заемщиков проценты по договорам займа.
(Письмо Минфина РФ от 27.01.2011 N 03-11-11/16)Вопрос: Индивидуальный предприниматель (ИП) применяет УСН с объектом налогообложения "доходы" и планирует систематически заниматься выдачей краткосрочных (на срок не более одного года) процентных займов гражданам (физлицам) наличными деньгами. В качестве обеспечения возврата выданных займов ИП планирует принимать в залог (в том числе в форме заклада) личное движимое имущество заемщиков. Доходом будут являться полученные от заемщиков проценты по договорам займа.
Статья: Способы обеспечения прав предпринимателей и юридических лиц в возмездном обязательстве
(Завидов Б.Д.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2002)Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами) (ст. 3 "Закона").
(Завидов Б.Д.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2002)Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами) (ст. 3 "Закона").
Статья: Предмет договора ипотеки
(Киселев А.А.)
("Нотариус", N 2, 2003)Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).
(Киселев А.А.)
("Нотариус", N 2, 2003)Ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (заимодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами).
"Федеральный закон "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним": постатейный комментарий"
(под ред. П.В. Крашенинникова)
("Статут", 2007)1) Закон об ипотеке содержит императивную норму, в соответствии с которой ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (займодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами) (абз. 2 п. 1 ст. 3 Закона об ипотеке).
(под ред. П.В. Крашенинникова)
("Статут", 2007)1) Закон об ипотеке содержит императивную норму, в соответствии с которой ипотека, установленная в обеспечение исполнения кредитного договора или договора займа с условием выплаты процентов, обеспечивает также уплату кредитору (займодавцу) причитающихся ему процентов за пользование кредитом (заемными средствами) (абз. 2 п. 1 ст. 3 Закона об ипотеке).