Договор цессии валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор цессии валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О зачислении на зарубежный счет резидента денежных средств, полученных от нерезидента в качестве оплаты по договору уступки требования, и их использовании.
(Письмо Банка России от 31.10.2024 N 43-7-3/694)Вопрос: О зачислении на зарубежный счет резидента денежных средств, полученных от нерезидента в качестве оплаты по договору уступки требования, и их использовании.
(Письмо Банка России от 31.10.2024 N 43-7-3/694)Вопрос: О зачислении на зарубежный счет резидента денежных средств, полученных от нерезидента в качестве оплаты по договору уступки требования, и их использовании.
Вопрос: Об отнесении пользователей сервиса рассрочки к клиентам МФО и их идентификации при приобретении МФО статуса оператора сервиса рассрочки или прав требования к пользователям сервиса рассрочки.
(Письмо Банка России от 06.04.2026 N 43-7-2/5793)- в случае приобретения микрофинансовой организацией у оператора сервиса рассрочки прав требования к пользователям сервиса рассрочки на основании договора уступки прав требования такие пользователи не становятся клиентами микрофинансовой организации и у нее не возникает обязанности по идентификации (обновлению сведений) таких физических лиц?
(Письмо Банка России от 06.04.2026 N 43-7-2/5793)- в случае приобретения микрофинансовой организацией у оператора сервиса рассрочки прав требования к пользователям сервиса рассрочки на основании договора уступки прав требования такие пользователи не становятся клиентами микрофинансовой организации и у нее не возникает обязанности по идентификации (обновлению сведений) таких физических лиц?
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"5. В случае, если резидентом, являющимся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, было уступлено финансовому агенту (фактору) - резиденту денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резиденту в рамках соответствующего внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, при условии, что он обеспечил в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), получение от нерезидента причитающейся по такому внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"5. В случае, если резидентом, являющимся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, было уступлено финансовому агенту (фактору) - резиденту денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резиденту в рамках соответствующего внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, при условии, что он обеспечил в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), получение от нерезидента причитающейся по такому внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком.
Вопрос: О получении организацией-резидентом от организации-нерезидента денежных средств на зарубежные счета по договору уступки права требования долга.
(Письмо ФНС России от 01.11.2024 N 19-3-02/0077@)В этой связи рекомендуется запросить позицию ФТС России по вопросу соблюдения компанией-резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при заключении Соглашения о расторжении договора поставки с компанией-нерезидентом.
(Письмо ФНС России от 01.11.2024 N 19-3-02/0077@)В этой связи рекомендуется запросить позицию ФТС России по вопросу соблюдения компанией-резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при заключении Соглашения о расторжении договора поставки с компанией-нерезидентом.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Как осуществляется валютный контроль договоров уступки прав требований по внешнеторговым контрактам
(КонсультантПлюс, 2026)Как осуществляется валютный контроль договоров уступки прав требований по внешнеторговым контрактам
Вопрос: Какие особенности заключения договора цессии с цедентом-нерезидентом?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)По общему правилу в соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле) валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев, перечисленных в данной статье. Однако с 16.12.2022 валютные операции между резидентами осуществляются без ограничений в случае, когда они связаны с расчетами в иностранной валюте по оплате денежных требований, которые уступлены нерезидентами резидентам по внешнеторговым договорам (ч. 5 ст. 9 Закона о валютном контроле). Расчеты цессионария в пользу нерезидента за уступаемые права должны проводиться с кодом валютной операции 32015 (Приложение 1 к Инструкции).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)По общему правилу в соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле) валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев, перечисленных в данной статье. Однако с 16.12.2022 валютные операции между резидентами осуществляются без ограничений в случае, когда они связаны с расчетами в иностранной валюте по оплате денежных требований, которые уступлены нерезидентами резидентам по внешнеторговым договорам (ч. 5 ст. 9 Закона о валютном контроле). Расчеты цессионария в пользу нерезидента за уступаемые права должны проводиться с кодом валютной операции 32015 (Приложение 1 к Инструкции).
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Как организации исполнить требования валютного контроля при заключении договора цессии по внешнеторговому контракту
(КонсультантПлюс, 2026)Как организации исполнить требования валютного контроля при заключении договора цессии по внешнеторговому контракту
Путеводитель по судебной практике: Банковский вклад.
Вправе ли вкладчик уступить право требования о выплате вклада и процентов
(КонсультантПлюс, 2026)Суд указал, что поскольку у Комитета по драгоценным металлам, камням и валюте при Правительстве Республики Саха (Якутия) отсутствовала лицензия, депозитный договор является ничтожным в связи с несоответствием его требованиям законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Договор уступки требования также противоречит указанному законодательству, поскольку право требования по нему передано на взыскание задолженности по депозитному вкладу, а лицензия отсутствовала как у комитета, так и у ЗАО "Вешняки". Кроме того, право требования передано по ничтожному договору.
Вправе ли вкладчик уступить право требования о выплате вклада и процентов
(КонсультантПлюс, 2026)Суд указал, что поскольку у Комитета по драгоценным металлам, камням и валюте при Правительстве Республики Саха (Якутия) отсутствовала лицензия, депозитный договор является ничтожным в связи с несоответствием его требованиям законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Договор уступки требования также противоречит указанному законодательству, поскольку право требования по нему передано на взыскание задолженности по депозитному вкладу, а лицензия отсутствовала как у комитета, так и у ЗАО "Вешняки". Кроме того, право требования передано по ничтожному договору.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 181-ФЗ соответственно положениям ч. 5 комментируемой статьи ч. 4 ст. 23 комментируемого Закона дополнена указанными в рассматриваемой части пунктами 15 - 17, предусматривающими следующие документы, которые агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать для целей осуществления валютного контроля:
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 181-ФЗ соответственно положениям ч. 5 комментируемой статьи ч. 4 ст. 23 комментируемого Закона дополнена указанными в рассматриваемой части пунктами 15 - 17, предусматривающими следующие документы, которые агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать для целей осуществления валютного контроля: