Дисквалификация учредителя
Подборка наиболее важных документов по запросу Дисквалификация учредителя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения, связанные с деятельностью без регистрации, разрешительной документации (лицензий и др.) или с нарушением правил (техрегламентов): Должностное лицо обжалует привлечение к ответственности за нарушение законодательства о госрегистрации юрлиц
(КонсультантПлюс, 2025)Должностное лицо представило в регистрирующий орган заведомо ложные сведения об учредителе (ему назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек)
(КонсультантПлюс, 2025)Должностное лицо представило в регистрирующий орган заведомо ложные сведения об учредителе (ему назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек)
Определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 25.04.2024 по делу N 88-7425/2024 (УИД 86RS0011-01-2023-000610-13)
Категория: Прочие гражданско-правовые споры.
Требования: О взыскании компенсации расходов на уплату стоимости провоза багажа в связи с переездом на новое местожительство в другую местность.
Обстоятельства: Истец указал, что был уволен с основного места работы по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и выездом из района Крайнего Севера. В связи с переездом в другую местность понес расходы по уплате стоимости провоза багажа. Он обратился к ответчику за их компенсацией, представив все необходимые документы, однако получил отказ.
Решение: Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов на оплату услуг представителя - удовлетворено в части.Указание в кассационной жалобе на то, что информация, содержащаяся в выписке из ЕГРЮЛ о внесении недостоверных сведений о юридическом лице ООО "Строительно-монтажная компания N 21", не подтверждает, что оно прекратило свою деятельность, поскольку в выписке ЕГРЮЛ не указано какие конкретно сведения являются недостоверными, можно только косвенно предполагать (сменился руководитель, смерть учредителя, увольнение или дисквалификация руководителя) факты недостоверности, не могут быть приняты во внимание, поскольку правильность выводов судов первой и апелляционной инстанции не опровергает, поскольку судами оценивалась вся совокупность исследованных доказательств, включая определение Арбитражного суда города Москвы от 05 июля 2023 года об обращении Инспекции Федеральной налоговой службы N 20 по г. Москве в суд с заявлением о признании ООО "Строительно-монтажная компания N 21" несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре отсутствующего должника.
Категория: Прочие гражданско-правовые споры.
Требования: О взыскании компенсации расходов на уплату стоимости провоза багажа в связи с переездом на новое местожительство в другую местность.
Обстоятельства: Истец указал, что был уволен с основного места работы по собственному желанию в связи с выходом на пенсию и выездом из района Крайнего Севера. В связи с переездом в другую местность понес расходы по уплате стоимости провоза багажа. Он обратился к ответчику за их компенсацией, представив все необходимые документы, однако получил отказ.
Решение: Удовлетворено в части.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов на оплату услуг представителя - удовлетворено в части.Указание в кассационной жалобе на то, что информация, содержащаяся в выписке из ЕГРЮЛ о внесении недостоверных сведений о юридическом лице ООО "Строительно-монтажная компания N 21", не подтверждает, что оно прекратило свою деятельность, поскольку в выписке ЕГРЮЛ не указано какие конкретно сведения являются недостоверными, можно только косвенно предполагать (сменился руководитель, смерть учредителя, увольнение или дисквалификация руководителя) факты недостоверности, не могут быть приняты во внимание, поскольку правильность выводов судов первой и апелляционной инстанции не опровергает, поскольку судами оценивалась вся совокупность исследованных доказательств, включая определение Арбитражного суда города Москвы от 05 июля 2023 года об обращении Инспекции Федеральной налоговой службы N 20 по г. Москве в суд с заявлением о признании ООО "Строительно-монтажная компания N 21" несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре отсутствующего должника.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Ответственность учредителя общества
(Стюфеева И.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Так, судом установлено, что учредитель компании сообщил в налоговый орган заведомо недостоверные сведения об адресе местонахождения юрлица. При проведении выездной проверки было установлено, что по указанному адресу компания не находится. На учредителя возложили ответственность в виде дисквалификации сроком на 1 год (см. Постановление ВС РФ от 23.12.2019 N 47-АД19-29).
(Стюфеева И.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Так, судом установлено, что учредитель компании сообщил в налоговый орган заведомо недостоверные сведения об адресе местонахождения юрлица. При проведении выездной проверки было установлено, что по указанному адресу компания не находится. На учредителя возложили ответственность в виде дисквалификации сроком на 1 год (см. Постановление ВС РФ от 23.12.2019 N 47-АД19-29).
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- не дисквалифицированы ли руководители (учредители) контрагента.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- не дисквалифицированы ли руководители (учредители) контрагента.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Закреплен порядок включения сведений об учредителе (участнике) лицензиата в реестр дисквалифицированных лиц.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Закреплен порядок включения сведений об учредителе (участнике) лицензиата в реестр дисквалифицированных лиц.
"Жилищный кодекс Российской Федерации" от 29.12.2004 N 188-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)4) отсутствие в реестре лиц, осуществлявших функции единоличного исполнительного органа лицензиата, лицензия которого аннулирована, лиц, являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, лицензия которого аннулирована и доля в уставном капитале которого превышала пятьдесят процентов, а также лиц, в том числе являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, доля в уставном капитале которого превышала пятьдесят процентов, на которых уставом или иными документами лицензиата возложена ответственность за соблюдение требований к обеспечению надлежащего содержания общего имущества в многоквартирном доме и в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, индивидуальных предпринимателей, лицензия которых аннулирована и (или) в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации (далее - реестр дисквалифицированных лиц), информации о должностном лице лицензиата, должностном лице соискателя лицензии, об учредителе (участнике) лицензиата, учредителе (участнике) соискателя лицензии. Требования настоящего пункта, предъявляемые к учредителю (участнику) соискателя лицензии, не применяются в отношении органа государственной власти Российской Федерации, органа государственной власти субъекта Российской Федерации, органа местного самоуправления, осуществляющих функции и полномочия учредителя лицензиата, лицензия которого аннулирована;
(ред. от 04.11.2025)4) отсутствие в реестре лиц, осуществлявших функции единоличного исполнительного органа лицензиата, лицензия которого аннулирована, лиц, являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, лицензия которого аннулирована и доля в уставном капитале которого превышала пятьдесят процентов, а также лиц, в том числе являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, доля в уставном капитале которого превышала пятьдесят процентов, на которых уставом или иными документами лицензиата возложена ответственность за соблюдение требований к обеспечению надлежащего содержания общего имущества в многоквартирном доме и в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, индивидуальных предпринимателей, лицензия которых аннулирована и (или) в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации (далее - реестр дисквалифицированных лиц), информации о должностном лице лицензиата, должностном лице соискателя лицензии, об учредителе (участнике) лицензиата, учредителе (участнике) соискателя лицензии. Требования настоящего пункта, предъявляемые к учредителю (участнику) соискателя лицензии, не применяются в отношении органа государственной власти Российской Федерации, органа государственной власти субъекта Российской Федерации, органа местного самоуправления, осуществляющих функции и полномочия учредителя лицензиата, лицензия которого аннулирована;
Статья: Комментарий к Приказу Федеральной налоговой службы от 17.05.2024 N ЕД-7-31/398@ "О внесении изменений в Приказ ФНС России от 24.03.2023 N ЕД-7-31/181@ "Об утверждении Методики проведения оценки юридического лица на базе интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" АИС "Налог-3"
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)4) статус учредителей и/или руководителей компании, нет ли записей о дисквалификации;
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 11)4) статус учредителей и/или руководителей компании, нет ли записей о дисквалификации;
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)За нарушение обязанности по подаче заявления в суд должник может быть привлечен к административной и уголовной ответственности при наличии признаков соответствующих правонарушений. Так, административные последствия неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника его руководителем или учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, а также неисполнения руководителем или индивидуальным предпринимателем обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом в суд выражаются в наложении административного штрафа или дисквалификации обязанных лиц (ст. 14.13 КоАП РФ). Аналогичные действия, повлекшие крупный ущерб для кредиторов, наказываются уголовными санкциями: крупным штрафом, лишением свободы и др. (ст. 195 УК РФ).
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)За нарушение обязанности по подаче заявления в суд должник может быть привлечен к административной и уголовной ответственности при наличии признаков соответствующих правонарушений. Так, административные последствия неправомерного удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника его руководителем или учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, а также неисполнения руководителем или индивидуальным предпринимателем обязанности по подаче заявления о признании должника банкротом в суд выражаются в наложении административного штрафа или дисквалификации обязанных лиц (ст. 14.13 КоАП РФ). Аналогичные действия, повлекшие крупный ущерб для кредиторов, наказываются уголовными санкциями: крупным штрафом, лишением свободы и др. (ст. 195 УК РФ).
Готовое решение: Как оформить прием на работу по трудовому договору внутреннего совместителя
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, руководитель организации не может входить в состав органов, которые осуществляют в ней функции надзора и контроля (ч. 2 ст. 276 ТК РФ). Речь идет, например, о ревизионной комиссии. Ограничение не распространяется на руководителя организации, который является ее единственным участником (членом, учредителем) (ч. 2 ст. 273 ТК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, руководитель организации не может входить в состав органов, которые осуществляют в ней функции надзора и контроля (ч. 2 ст. 276 ТК РФ). Речь идет, например, о ревизионной комиссии. Ограничение не распространяется на руководителя организации, который является ее единственным участником (членом, учредителем) (ч. 2 ст. 273 ТК РФ).
Статья: Методика оценки: взглянуть на себя глазами налоговой смогут и индивидуальные предприниматели
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 4)- учредитель (участник) юридического лица либо лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени юридического лица, не является дисквалифицированным лицом;
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 4)- учредитель (участник) юридического лица либо лицо, имеющее право действовать без доверенности от имени юридического лица, не является дисквалифицированным лицом;
Статья: Предпроверочный анализ в налоговом контроле: проблемы правового регулирования
(Челноков Д.М.)
("Финансовое право", 2024, N 3)Значение и количество критериев риска отнесения налогоплательщика к категории неблагонадежных постоянно изменяются. В настоящее время таких рисков более 50. Основными критериями являются факт установления нереальности деятельности данной компании в ходе проведения выездной или камеральной налоговой проверки либо правопреемство компании, ранее имеющей статус технической или однодневки, а также наличие данных о лице в ресурсе "Схемы уклонения". В числе существенных критериев отмечено наличие протокола допроса руководителя либо учредителя, где они отказываются от участия и управления данным лицом либо формально подтверждают участие, но не обладают информацией о деятельности компании, дисквалификация либо смерть руководителя, наличие записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о руководителе либо учредителе.
(Челноков Д.М.)
("Финансовое право", 2024, N 3)Значение и количество критериев риска отнесения налогоплательщика к категории неблагонадежных постоянно изменяются. В настоящее время таких рисков более 50. Основными критериями являются факт установления нереальности деятельности данной компании в ходе проведения выездной или камеральной налоговой проверки либо правопреемство компании, ранее имеющей статус технической или однодневки, а также наличие данных о лице в ресурсе "Схемы уклонения". В числе существенных критериев отмечено наличие протокола допроса руководителя либо учредителя, где они отказываются от участия и управления данным лицом либо формально подтверждают участие, но не обладают информацией о деятельности компании, дисквалификация либо смерть руководителя, наличие записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о руководителе либо учредителе.
Вопрос: Как создать управляющую компанию многоквартирного дома?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- об отсутствии в реестре лиц, осуществлявших функции единоличного исполнительного органа лицензиата, лицензия которого аннулирована, лиц, являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, лицензия которого аннулирована и доля в уставном капитале которого превышала 50%, а также лиц, в том числе являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, доля в уставном капитале которого превышала 50%, на которых уставом или иными документами лицензиата возложена ответственность за соблюдение требований к обеспечению надлежащего содержания общего имущества в многоквартирном доме и в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, индивидуальных предпринимателей, лицензия которых аннулирована и (или) в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, информации о должностном лице соискателя лицензии, учредителе (участнике) соискателя лицензии;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- об отсутствии в реестре лиц, осуществлявших функции единоличного исполнительного органа лицензиата, лицензия которого аннулирована, лиц, являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, лицензия которого аннулирована и доля в уставном капитале которого превышала 50%, а также лиц, в том числе являвшихся учредителями (участниками) лицензиата, доля в уставном капитале которого превышала 50%, на которых уставом или иными документами лицензиата возложена ответственность за соблюдение требований к обеспечению надлежащего содержания общего имущества в многоквартирном доме и в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, индивидуальных предпринимателей, лицензия которых аннулирована и (или) в отношении которых применено административное наказание в виде дисквалификации, информации о должностном лице соискателя лицензии, учредителе (участнике) соискателя лицензии;
Вопрос: Об отказе лицам, ранее проявившим недобросовестность при исполнении гражданско-правовых и публичных обязательств, в госрегистрации юрлица.
(Письмо Минфина России от 27.12.2024 N 03-12-13/132555)в случае, если лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек (подпункт "о" пункта 1 статьи 23 Федерального закона N 129-ФЗ);
(Письмо Минфина России от 27.12.2024 N 03-12-13/132555)в случае, если лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица (в том числе от имени управляющей организации), является физическое лицо, в отношении которого имеется вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении, в соответствии с которым указанному лицу назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек (подпункт "о" пункта 1 статьи 23 Федерального закона N 129-ФЗ);
Статья: Место нахождения юридического лица
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Согласно разъяснениям, содержащимся в Письме ФНС РФ от 13.09.2005 N ЧД-6-09/761@ "О применении дисквалификации в качестве санкции за нарушение законодательства о государственной регистрации", представление в регистрирующий орган заведомо ложных сведений возможно, например, при представлении сведений об учредителях юридического лица, уставном капитале общества (выявление фактов неоплаты уставного капитала), адресе места нахождения юридического лица (фактическое отсутствие улицы, дома либо юридического лица по месту нахождения, указанному в заявлении), о паспортных данных физического лица.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Согласно разъяснениям, содержащимся в Письме ФНС РФ от 13.09.2005 N ЧД-6-09/761@ "О применении дисквалификации в качестве санкции за нарушение законодательства о государственной регистрации", представление в регистрирующий орган заведомо ложных сведений возможно, например, при представлении сведений об учредителях юридического лица, уставном капитале общества (выявление фактов неоплаты уставного капитала), адресе места нахождения юридического лица (фактическое отсутствие улицы, дома либо юридического лица по месту нахождения, указанному в заявлении), о паспортных данных физического лица.
Статья: Финансовая прозрачность: как бизнесу подготовиться к комплексной оценке ФНС
(Астафьева Т.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 32)Отдельное внимание уделяется вопросам национальной безопасности. Так, включение организации, ее руководителя или учредителей в перечни, связанные с экстремистской или террористической деятельностью, а также признание иностранными агентами являются основаниями для отрицательного заключения. Помимо этого, наличие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений или факт дисквалификации руководящего лица также блокируют положительное прохождение первого этапа.
(Астафьева Т.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 32)Отдельное внимание уделяется вопросам национальной безопасности. Так, включение организации, ее руководителя или учредителей в перечни, связанные с экстремистской или террористической деятельностью, а также признание иностранными агентами являются основаниями для отрицательного заключения. Помимо этого, наличие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений или факт дисквалификации руководящего лица также блокируют положительное прохождение первого этапа.
Статья: Новые полномочия ФНС: оценка сведений о ФХД ЮЛ и ИП
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 3)- учредителем и (или) руководителем юридического лица не являются дисквалифицированные лица;
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 3)- учредителем и (или) руководителем юридического лица не являются дисквалифицированные лица;