Депозитные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Депозитные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов5.2. МОЖЕТ ЛИ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ПРИОСТАНОВИТЬ ОПЕРАЦИИ
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 09.06.2026)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 09.06.2026)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
Готовое решение: Какие сведения являются налоговой тайной
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ). Например, о контрагентах и условиях сделок с ними, об остатках денег на счетах и депозитах, о способах налогового учета отдельных операций.
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ). Например, о контрагентах и условиях сделок с ними, об остатках денег на счетах и депозитах, о способах налогового учета отдельных операций.
Готовое решение: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2026)запрашивать в банках, в частности, справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (п. 2 ст. 86 НК РФ). По общему правилу за проверяемый в рамках мониторинга период не проводятся выездные и камеральные проверки (п. 1.1 ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК РФ). Если в ходе мониторинга инспекция обнаружит противоречия и несоответствия в документах, она потребует (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 105.29 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)запрашивать в банках, в частности, справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (п. 2 ст. 86 НК РФ). По общему правилу за проверяемый в рамках мониторинга период не проводятся выездные и камеральные проверки (п. 1.1 ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК РФ). Если в ходе мониторинга инспекция обнаружит противоречия и несоответствия в документах, она потребует (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 105.29 НК РФ):
Вопрос: Физлицо-нерезидент, работающее в РФ (ВКС), представило в банк заявление о снятии со своего депозитного счета наличных денежных средств в размере 1 млн руб. Правомерно ли банк отказал в проведении операции, ссылаясь на то, что физлицо является резидентом недружественного государства и не имеет вида на жительство в РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Физлицо-нерезидент, работающее в РФ в качестве высококвалифицированного специалиста, обратилось в банк с заявлением о снятии с депозитного счета наличных денежных средств в размере 1 млн руб. Правомерно ли банк отказал в проведении операции, ссылаясь на то, что физлицо является резидентом недружественного государства и не имеет вида на жительство в РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Физлицо-нерезидент, работающее в РФ в качестве высококвалифицированного специалиста, обратилось в банк с заявлением о снятии с депозитного счета наличных денежных средств в размере 1 млн руб. Правомерно ли банк отказал в проведении операции, ссылаясь на то, что физлицо является резидентом недружественного государства и не имеет вида на жительство в РФ?
Статья: Обзор правовых позиций Федеральной нотариальной палаты по отдельным вопросам, возникшим в нотариальной практике в 2025 году
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно подпункту "а" пункта 3.10 Методических рекомендаций по совершению депозитных операций, утвержденных решением Правления ФНП от 19.07.2021 (протокол N 11/21; далее - Методические рекомендации по совершению депозитных операций), на основании заявления депонента и прилагаемых к нему документов (при их наличии) устанавливаются сведения, идентифицирующие кредитора, за исключением случая, когда внесение имущества в депозит производится ввиду очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству. В последнем случае депонент может указать сведения об известных ему возможных кредиторах или порядке их установления.
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно подпункту "а" пункта 3.10 Методических рекомендаций по совершению депозитных операций, утвержденных решением Правления ФНП от 19.07.2021 (протокол N 11/21; далее - Методические рекомендации по совершению депозитных операций), на основании заявления депонента и прилагаемых к нему документов (при их наличии) устанавливаются сведения, идентифицирующие кредитора, за исключением случая, когда внесение имущества в депозит производится ввиду очевидного отсутствия определенности по поводу того, кто является кредитором по обязательству. В последнем случае депонент может указать сведения об известных ему возможных кредиторах или порядке их установления.
Готовое решение: Кто такой гарант и как он платит по банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2026)небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции - НДКО (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.11.2017 N 182-И). Иные небанковские кредитные организации не выдают банковские гарантии - закон и Банк России не предоставляют им таких полномочий.
(КонсультантПлюс, 2026)небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции - НДКО (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.11.2017 N 182-И). Иные небанковские кредитные организации не выдают банковские гарантии - закон и Банк России не предоставляют им таких полномочий.
Вопрос: О приостановлении операций по счетам в банках, в том числе депозитному счету.
(Письмо Минфина России от 22.01.2025 N 03-02-08/4742)Вопрос: О приостановлении операций по счетам в банках, в том числе депозитному счету.
(Письмо Минфина России от 22.01.2025 N 03-02-08/4742)Вопрос: О приостановлении операций по счетам в банках, в том числе депозитному счету.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как предусмотрено в ч. 1 ст. 1 Закона о Банке России, статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются Конституцией РФ, названным Законом и другими федеральными законами. Положения ч. 1 ст. 46 Закона о Банке России (в ред. Закона 2024 г. N 275-ФЗ) определяют перечень банковских операций и сделок с российскими и иностранными кредитными организациями, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории России через свои филиалы, Правительством РФ, ГК "АСВ", которые Банк России имеет право осуществлять для достижения целей, предусмотренных названным Законом. Наряду с прочим предусмотрено, что Банк России имеет право проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы (п. 6); открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств (п. 9).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как предусмотрено в ч. 1 ст. 1 Закона о Банке России, статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются Конституцией РФ, названным Законом и другими федеральными законами. Положения ч. 1 ст. 46 Закона о Банке России (в ред. Закона 2024 г. N 275-ФЗ) определяют перечень банковских операций и сделок с российскими и иностранными кредитными организациями, в том числе иностранными банками, осуществляющими деятельность на территории России через свои филиалы, Правительством РФ, ГК "АСВ", которые Банк России имеет право осуществлять для достижения целей, предусмотренных названным Законом. Наряду с прочим предусмотрено, что Банк России имеет право проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы (п. 6); открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств (п. 9).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные данным Законом (допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России; соответствующими актами являются Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <38> и Инструкция Банка России от 8 ноября 2021 г. N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <39>);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные данным Законом (допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России; соответствующими актами являются Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <38> и Инструкция Банка России от 8 ноября 2021 г. N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <39>);
Путеводитель по судебной практике. Банковский вкладВ частности, в соответствии с письмом Банка России от 27.03.1996 N 25-1-322 "О Методических рекомендациях по проверке депозитных операций" при оформлении депозитных договоров наиболее распространенными являются следующие нарушения: отсутствуют сроки возврата депозита и выплаты процентов, не отражены данные о размере процентных ставок в случае досрочного изъятия или задержки возврата денежных средств депозитору, а также о досрочном возврате денежных средств по инициативе банка, не определены условия продления депозитного договора и т.д.
Статья: Что изменится в отчетности по бизнес-процессу кредитования: новые требования ЦБ к формам 0409310 и 0409316
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 6)Периодичность составления и представления в Банк России формы 0409316 расширена. Так, теперь помимо традиционной квартальной основы предусматривается еще и полугодовая основа представления. Данное уточнение коснется только раздела 4 - он будет представляться в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) на полугодовой основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным полугодием, не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 6)Периодичность составления и представления в Банк России формы 0409316 расширена. Так, теперь помимо традиционной квартальной основы предусматривается еще и полугодовая основа представления. Данное уточнение коснется только раздела 4 - он будет представляться в Банк России кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) на полугодовой основе по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным полугодием, не позднее восемнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.