Депозитные операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Депозитные операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как выплачивается ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка
(КонсультантПлюс, 2026)На период проведения эксперимента не требуется согласие физлиц и членов их семей на получение и обработку СФР, его территориальными органами и их должностными лицами, а также кредитными организациями и ФНС России сведений об их счетах, вкладах (депозитах) и сведений по операциям на них (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 28.11.2025 N 431-ФЗ, п. 13 Правил проведения эксперимента).
(КонсультантПлюс, 2026)На период проведения эксперимента не требуется согласие физлиц и членов их семей на получение и обработку СФР, его территориальными органами и их должностными лицами, а также кредитными организациями и ФНС России сведений об их счетах, вкладах (депозитах) и сведений по операциям на них (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 28.11.2025 N 431-ФЗ, п. 13 Правил проведения эксперимента).
Готовое решение: Порядок применения счета 55 "Специальные счета в банках"
(КонсультантПлюс, 2026)55-3 "Депозитные счета" - для учета операций по банковским вкладам.
(КонсультантПлюс, 2026)55-3 "Депозитные счета" - для учета операций по банковским вкладам.
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 09.06.2026)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 09.06.2026)Статья 860.12. Операции по публичному депозитному счету, совершаемые банком
Паспорт проекта Федерального закона N 1176400-8
"О специальных сберегательных депозитах для участников специальной военной операции"
(внесен депутатами Государственной Думы ФС РФ С.М. Мироновым, А.А. Кузнецовым, С.В. Кабышевым, Ф.С. Тумусовым, М.Г. Делягиным, А.В. Терентьевым, Д.Г. Гусевым, Н.В. Новичковым)
(снят с рассмотрения)ПАСПОРТ ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 1176400-8
"О специальных сберегательных депозитах для участников специальной военной операции"
(внесен депутатами Государственной Думы ФС РФ С.М. Мироновым, А.А. Кузнецовым, С.В. Кабышевым, Ф.С. Тумусовым, М.Г. Делягиным, А.В. Терентьевым, Д.Г. Гусевым, Н.В. Новичковым)
(снят с рассмотрения)ПАСПОРТ ПРОЕКТА ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА N 1176400-8
Статья: Использование депозита нотариуса в сделках по принудительному выкупу акций: к вопросу о возврате невостребованных денежных средств
(Новопашина У.С.)
("Гражданское право", 2025, N 2)<2> Несмотря на то что нотариус осуществляет депозитные операции в случаях, предусмотренных гражданским законодательством, непосредственно между нотариусом с одной стороны и депонентом и (или) кредитором с другой стороны гражданско-правовые отношения не возникают, так как нотариус действует от имени Российской Федерации в рамках публично-правовой процедуры.
(Новопашина У.С.)
("Гражданское право", 2025, N 2)<2> Несмотря на то что нотариус осуществляет депозитные операции в случаях, предусмотренных гражданским законодательством, непосредственно между нотариусом с одной стороны и депонентом и (или) кредитором с другой стороны гражданско-правовые отношения не возникают, так как нотариус действует от имени Российской Федерации в рамках публично-правовой процедуры.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов5.2. МОЖЕТ ЛИ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ПРИОСТАНОВИТЬ ОПЕРАЦИИ
Готовое решение: Какие сведения являются налоговой тайной
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ). Например, о контрагентах и условиях сделок с ними, об остатках денег на счетах и депозитах, о способах налогового учета отдельных операций.
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговая тайна - это любые сведения о налогоплательщике, которые получены инспекцией и иными госорганами (п. 1 ст. 102 НК РФ). Например, о контрагентах и условиях сделок с ними, об остатках денег на счетах и депозитах, о способах налогового учета отдельных операций.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные данным Законом (допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России; соответствующими актами являются Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <38> и Инструкция Банка России от 8 ноября 2021 г. N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <39>);
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные данным Законом (допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России; соответствующими актами являются Инструкция Банка России от 21 ноября 2017 г. N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <38> и Инструкция Банка России от 8 ноября 2021 г. N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <39>);
Готовое решение: Налоговый мониторинг
(КонсультантПлюс, 2026)запрашивать в банках, в частности, справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (п. 2 ст. 86 НК РФ). По общему правилу за проверяемый в рамках мониторинга период не проводятся выездные и камеральные проверки (п. 1.1 ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК РФ). Если в ходе мониторинга инспекция обнаружит противоречия и несоответствия в документах, она потребует (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 105.29 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)запрашивать в банках, в частности, справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгметаллов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (п. 2 ст. 86 НК РФ). По общему правилу за проверяемый в рамках мониторинга период не проводятся выездные и камеральные проверки (п. 1.1 ст. 88, п. 5.1 ст. 89 НК РФ). Если в ходе мониторинга инспекция обнаружит противоречия и несоответствия в документах, она потребует (п. 6 ст. 6.1, п. 2 ст. 105.29 НК РФ):
Готовое решение: Кто такой гарант и как он платит по банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2026)небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции - НДКО (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.11.2017 N 182-И). Иные небанковские кредитные организации не выдают банковские гарантии - закон и Банк России не предоставляют им таких полномочий.
(КонсультантПлюс, 2026)небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции - НДКО (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.11.2017 N 182-И). Иные небанковские кредитные организации не выдают банковские гарантии - закон и Банк России не предоставляют им таких полномочий.
Статья: Правовое регулирование отчетности кредитных организаций и ее влияние на регуляторное воздействие Банка России в условиях секторальных санкций
(Ручкина Г.Ф.)
("Банковское право", 2026, N 1)В частности, Указанием Банка России от 3 сентября 2024 г. N 6836-У <22> (как и предшествующими ему Указаниями N 6655-У, N 5969-У, N 5361-У начиная с 2019 г.) предусмотрена обязанность кредитных организаций, в том числе головных кредитных организаций банковских групп, представлять в Банк России документы (сведения), включая отчетность, исключительно посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Такая практика в свое время позволила кредитным организациям и Банку России минимизировать долю бумажного документооборота, снижая расходы и обеспечивая юридически значимый электронный документооборот. Следует также отметить значимость электронного взаимодействия между Банком России и кредитными организациями в свете секторальных санкций и наличия в направляемой отчетности (сведениях) чувствительной информации. Согласно Указанию Банка России от 3 сентября 2024 г. N 6836-У электронные документы организации, обязанной взаимодействовать с Банком России посредством личного кабинета, по ее решению могут быть зашифрованы, а электронные документы в рамках проведения кредитных и депозитных операций, договоров репо и своп-договоров, базисным (базовым) активом которых является валюта, подлежат обязательному шифрованию, обеспечивая тем самым информационную безопасность направляемых данных.
(Ручкина Г.Ф.)
("Банковское право", 2026, N 1)В частности, Указанием Банка России от 3 сентября 2024 г. N 6836-У <22> (как и предшествующими ему Указаниями N 6655-У, N 5969-У, N 5361-У начиная с 2019 г.) предусмотрена обязанность кредитных организаций, в том числе головных кредитных организаций банковских групп, представлять в Банк России документы (сведения), включая отчетность, исключительно посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Такая практика в свое время позволила кредитным организациям и Банку России минимизировать долю бумажного документооборота, снижая расходы и обеспечивая юридически значимый электронный документооборот. Следует также отметить значимость электронного взаимодействия между Банком России и кредитными организациями в свете секторальных санкций и наличия в направляемой отчетности (сведениях) чувствительной информации. Согласно Указанию Банка России от 3 сентября 2024 г. N 6836-У электронные документы организации, обязанной взаимодействовать с Банком России посредством личного кабинета, по ее решению могут быть зашифрованы, а электронные документы в рамках проведения кредитных и депозитных операций, договоров репо и своп-договоров, базисным (базовым) активом которых является валюта, подлежат обязательному шифрованию, обеспечивая тем самым информационную безопасность направляемых данных.
Путеводитель по судебной практике. Банковский вкладВ частности, в соответствии с письмом Банка России от 27.03.1996 N 25-1-322 "О Методических рекомендациях по проверке депозитных операций" при оформлении депозитных договоров наиболее распространенными являются следующие нарушения: отсутствуют сроки возврата депозита и выплаты процентов, не отражены данные о размере процентных ставок в случае досрочного изъятия или задержки возврата денежных средств депозитору, а также о досрочном возврате денежных средств по инициативе банка, не определены условия продления депозитного договора и т.д.
"Казначейское сопровождение и бюджетный мониторинг: монография"
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)В качестве дополнительного обстоятельства перевода на казначейское сопровождение средств субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в капиталы следует отметить особенности финансово-хозяйственной деятельности отдельных получателей этих средств. Так, наряду со своей основной деятельностью эти получатели целевых средств занимаются инвестированием временно свободных средств, образовавшихся как раз за счет бюджетных поступлений (размещение средств на банковских депозитах, операции по покупке-продаже иностранной валюты и другие финансовые инструменты). Доходы от этой деятельности используются ими в том числе и для обеспечения их текущей деятельности. Казалось бы, это выглядит как современный и эффективный финансовый менеджмент организации. Однако такие операции мотивируют финансовых менеджеров, работающих в организациях - получателях целевых средств, к вложению в приоритетном порядке средств не в проекты, на которые они были предоставлены, а в финансовые инструменты, к тому же зачастую рискованные. То есть получатель целевых средств вместо того, чтобы развивать важное экономическое направление, направлять средства в реальную экономику и в установленном порядке расходовать полученные средства именно на эти цели, занимается "зарабатыванием дополнительных доходов". В этой ситуации представляется целесообразным поменять модель использования полученных целевых средств, запретив их самостоятельное размещение в финансовые инструменты. При этом видится целесообразным осуществлять финансовое обеспечение деятельности организаций за счет полученных целевых средств на основании четко установленных нормативов расходов и порядка их осуществления на финансовое обеспечение текущей деятельности. Реализация таких предложений должна привести к минимизации риска возникновения конфликта интересов между необходимостью финансирования государственных проектов и желанием как можно дольше держать денежные средства на банковских депозитах и в других финансовых инструментах для финансового обеспечения своей собственной текущей деятельности. И как следствие, средства из бюджета будут оперативно направляться в экономику и обеспечивать достижение целей, на которые они были предоставлены.
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)В качестве дополнительного обстоятельства перевода на казначейское сопровождение средств субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в капиталы следует отметить особенности финансово-хозяйственной деятельности отдельных получателей этих средств. Так, наряду со своей основной деятельностью эти получатели целевых средств занимаются инвестированием временно свободных средств, образовавшихся как раз за счет бюджетных поступлений (размещение средств на банковских депозитах, операции по покупке-продаже иностранной валюты и другие финансовые инструменты). Доходы от этой деятельности используются ими в том числе и для обеспечения их текущей деятельности. Казалось бы, это выглядит как современный и эффективный финансовый менеджмент организации. Однако такие операции мотивируют финансовых менеджеров, работающих в организациях - получателях целевых средств, к вложению в приоритетном порядке средств не в проекты, на которые они были предоставлены, а в финансовые инструменты, к тому же зачастую рискованные. То есть получатель целевых средств вместо того, чтобы развивать важное экономическое направление, направлять средства в реальную экономику и в установленном порядке расходовать полученные средства именно на эти цели, занимается "зарабатыванием дополнительных доходов". В этой ситуации представляется целесообразным поменять модель использования полученных целевых средств, запретив их самостоятельное размещение в финансовые инструменты. При этом видится целесообразным осуществлять финансовое обеспечение деятельности организаций за счет полученных целевых средств на основании четко установленных нормативов расходов и порядка их осуществления на финансовое обеспечение текущей деятельности. Реализация таких предложений должна привести к минимизации риска возникновения конфликта интересов между необходимостью финансирования государственных проектов и желанием как можно дольше держать денежные средства на банковских депозитах и в других финансовых инструментах для финансового обеспечения своей собственной текущей деятельности. И как следствие, средства из бюджета будут оперативно направляться в экономику и обеспечивать достижение целей, на которые они были предоставлены.