Цессия валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Цессия валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Правомерно ли привлечение к административной ответственности за невнесение изменений в паспорт сделки при смене наименования юридического лица в связи с приведением его в соответствие с требованиями законодательства?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Обоснование: Согласно ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ административным правонарушением признается несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Обоснование: Согласно ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ административным правонарушением признается несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.
"Научно-практический постатейный комментарий к Федеральному закону "О персональных данных"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Савельев А.И.)
("Статут", 2021)С 1 января 2017 г. из комментируемого положения была исключена возможность обработки персональных данных без согласия субъекта в виде уступки оператором своих прав по такому договору. Таким образом, с указанного времени оператор не может осуществлять уступку права требования оплаты по договору коллекторам или иным лицам без согласия субъекта персональных данных, поскольку гражданин не является стороной по договору, заключенному между банком и коллектором (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 1 августа 2017 г. N 78-КГ17-45; Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27 сентября 2017 г.).
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Савельев А.И.)
("Статут", 2021)С 1 января 2017 г. из комментируемого положения была исключена возможность обработки персональных данных без согласия субъекта в виде уступки оператором своих прав по такому договору. Таким образом, с указанного времени оператор не может осуществлять уступку права требования оплаты по договору коллекторам или иным лицам без согласия субъекта персональных данных, поскольку гражданин не является стороной по договору, заключенному между банком и коллектором (Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 1 августа 2017 г. N 78-КГ17-45; Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27 сентября 2017 г.).
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"5. В случае, если резидентом, являющимся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, было уступлено финансовому агенту (фактору) - резиденту денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резиденту в рамках соответствующего внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, при условии, что он обеспечил в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), получение от нерезидента причитающейся по такому внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"5. В случае, если резидентом, являющимся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, было уступлено финансовому агенту (фактору) - резиденту денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резиденту в рамках соответствующего внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданные ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, резидент признается исполнившим обязанность, предусмотренную пунктом 1 части 1 настоящей статьи, при условии, что он обеспечил в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), получение от нерезидента причитающейся по такому внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком.
Статья: Продажа дебиторской задолженности первоначальным кредитором
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)- исходя из ставки процента, которая определена для контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 18)- исходя из ставки процента, которая определена для контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами.
Вопрос: О зачислении на зарубежный счет резидента денежных средств, полученных от нерезидента в качестве оплаты по договору уступки требования, и их использовании.
(Письмо Банка России от 31.10.2024 N 43-7-3/694)Вопрос: О зачислении на зарубежный счет резидента денежных средств, полученных от нерезидента в качестве оплаты по договору уступки требования, и их использовании.
(Письмо Банка России от 31.10.2024 N 43-7-3/694)Вопрос: О зачислении на зарубежный счет резидента денежных средств, полученных от нерезидента в качестве оплаты по договору уступки требования, и их использовании.
Вопрос: Какие особенности заключения договора цессии с цедентом-нерезидентом?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)По общему правилу в соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле) валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев, перечисленных в данной статье. Однако с 16.12.2022 валютные операции между резидентами осуществляются без ограничений в случае, когда они связаны с расчетами в иностранной валюте по оплате денежных требований, которые уступлены нерезидентами резидентам по внешнеторговым договорам (ч. 5 ст. 9 Закона о валютном контроле). Расчеты цессионария в пользу нерезидента за уступаемые права должны проводиться с кодом валютной операции 32015 (Приложение 1 к Инструкции).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)По общему правилу в соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле) валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев, перечисленных в данной статье. Однако с 16.12.2022 валютные операции между резидентами осуществляются без ограничений в случае, когда они связаны с расчетами в иностранной валюте по оплате денежных требований, которые уступлены нерезидентами резидентам по внешнеторговым договорам (ч. 5 ст. 9 Закона о валютном контроле). Расчеты цессионария в пользу нерезидента за уступаемые права должны проводиться с кодом валютной операции 32015 (Приложение 1 к Инструкции).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015) <221>, утв. Президиумом ВС России 25 ноября 2015 г., изложен ответ на вопрос о том, на кого будет возлагаться обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, в случае перемены лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) при уступке (цессии) прав требований денежных средств между резидентами по внешнеторговым сделкам. В данном Обзоре сделан вывод о том, что в случае осуществления уступки прав требований по внешнеторговому договору (контракту) субъектом валютного контроля, на которого возлагается обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, будет являться цессионарий (лицо, к которому перешло право требования).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015) <221>, утв. Президиумом ВС России 25 ноября 2015 г., изложен ответ на вопрос о том, на кого будет возлагаться обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, в случае перемены лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) при уступке (цессии) прав требований денежных средств между резидентами по внешнеторговым сделкам. В данном Обзоре сделан вывод о том, что в случае осуществления уступки прав требований по внешнеторговому договору (контракту) субъектом валютного контроля, на которого возлагается обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, будет являться цессионарий (лицо, к которому перешло право требования).
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)Как осуществляется валютный контроль договоров уступки прав требований по внешнеторговым контрактам
(КонсультантПлюс, 2026)Как осуществляется валютный контроль договоров уступки прав требований по внешнеторговым контрактам
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<207> В соответствии с частью 5 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)<207> В соответствии с частью 5 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Вопрос: О получении организацией-резидентом от организации-нерезидента денежных средств на зарубежные счета по договору уступки права требования долга.
(Письмо ФНС России от 01.11.2024 N 19-3-02/0077@)В этой связи рекомендуется запросить позицию ФТС России по вопросу соблюдения компанией-резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при заключении Соглашения о расторжении договора поставки с компанией-нерезидентом.
(Письмо ФНС России от 01.11.2024 N 19-3-02/0077@)В этой связи рекомендуется запросить позицию ФТС России по вопросу соблюдения компанией-резидентом требований статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при заключении Соглашения о расторжении договора поставки с компанией-нерезидентом.
Готовое решение: Как на УСН учесть уступку права требования по договору займа
(КонсультантПлюс, 2026)исходя из максимального значения процентной ставки, которая установлена п. 1.2 ст. 269 НК РФ для соответствующего вида валюты;
(КонсультантПлюс, 2026)исходя из максимального значения процентной ставки, которая установлена п. 1.2 ст. 269 НК РФ для соответствующего вида валюты;
Вопрос: Об идентификации кредитной организацией - цессионарием физлица-заемщика по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были ей уступлены, в целях ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России в Письме от 31.08.2007 N 12-1-5/1971 разъяснил, что в случае уступки права требования по кредитному договору физическое лицо - заемщик становится клиентом той кредитной организации, к которой перешли права кредитора по этому договору, и данная кредитная организация обязана идентифицировать физическое лицо - заемщика, то есть осуществить сбор необходимых документов и сведений.
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России в Письме от 31.08.2007 N 12-1-5/1971 разъяснил, что в случае уступки права требования по кредитному договору физическое лицо - заемщик становится клиентом той кредитной организации, к которой перешли права кредитора по этому договору, и данная кредитная организация обязана идентифицировать физическое лицо - заемщика, то есть осуществить сбор необходимых документов и сведений.
Вопрос: Об идентификации в целях ПОД/ФТ ИП - должника по инвестиционному договору, заключенному посредством инвестиционной платформы, если права требования по нему уступлены банку.
(Письмо Банка России от 12.04.2024 N 12-4-2/2527)Вопросы гражданско-правовых (договорных) отношений юридических лиц в рамках уступки права требования находятся вне плоскости законодательства в сфере ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 12.04.2024 N 12-4-2/2527)Вопросы гражданско-правовых (договорных) отношений юридических лиц в рамках уступки права требования находятся вне плоскости законодательства в сфере ПОД/ФТ.