ЦБ о векселях
Подборка наиболее важных документов по запросу ЦБ о векселях (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Банк России требует ликвидировать Кредитный потребительский кооператив
(КонсультантПлюс, 2025)Банк России считает, что Кредитный потребительский кооператив, не являющийся кооперативом второго уровня, нарушает требования действующего законодательства, например, не состоит в саморегулируемой организации, осуществляет операции с ценными бумагами (векселями). По мнению Банка России, такой кооператив подлежит ликвидации.
(КонсультантПлюс, 2025)Банк России считает, что Кредитный потребительский кооператив, не являющийся кооперативом второго уровня, нарушает требования действующего законодательства, например, не состоит в саморегулируемой организации, осуществляет операции с ценными бумагами (векселями). По мнению Банка России, такой кооператив подлежит ликвидации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ООО - клиент банка, отнесенное к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций на основании информации сервиса Банка России "Платформа ЗСК", предъявило к погашению вексель, выданный банком. Правомерно ли банк отказал обществу в погашении векселя?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО - клиент банка, отнесенное к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций на основании информации сервиса Банка России "Платформа ЗСК", предъявило к погашению вексель, выданный банком. Правомерно ли банк, ссылаясь на то, что в отношении клиента применены меры, предусмотренные п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, отказал обществу в погашении векселя?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ООО - клиент банка, отнесенное к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций на основании информации сервиса Банка России "Платформа ЗСК", предъявило к погашению вексель, выданный банком. Правомерно ли банк, ссылаясь на то, что в отношении клиента применены меры, предусмотренные п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, отказал обществу в погашении векселя?
Вопрос: О применении специальных экономических мер при приобретении резидентами номинированных в иностранной валюте векселей и облигаций эмитентов дружественных государств при первичном размещении.
(Письмо Банка России от 25.11.2024 N 08-43/11032)Вопрос: О применении специальных экономических мер при приобретении резидентами номинированных в иностранной валюте векселей и облигаций эмитентов дружественных государств при первичном размещении.
(Письмо Банка России от 25.11.2024 N 08-43/11032)Вопрос: О применении специальных экономических мер при приобретении резидентами номинированных в иностранной валюте векселей и облигаций эмитентов дружественных государств при первичном размещении.
Нормативные акты
Федеральный закон от 24.04.1995 N 46-ФЗ
(с изм. от 30.12.2001)
"О переоформлении задолженности по централизованным кредитам и начисленным по ним процентам организаций агропромышленного комплекса, а также организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности"Статья 2. Указанная в статье 1 настоящего Федерального закона задолженность переоформляется в задолженность указанных там же организаций Министерству финансов Российской Федерации и относится на государственный внутренний долг Российской Федерации путем выдачи Министерством финансов Российской Федерации Центральному банку Российской Федерации векселей со сроками погашения в течение 10 лет начиная с 1998 года ежегодно равными долями с уплатой 10 процентов годовых под соответствующие гарантии субъектов Российской Федерации.
(с изм. от 30.12.2001)
"О переоформлении задолженности по централизованным кредитам и начисленным по ним процентам организаций агропромышленного комплекса, а также организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности"Статья 2. Указанная в статье 1 настоящего Федерального закона задолженность переоформляется в задолженность указанных там же организаций Министерству финансов Российской Федерации и относится на государственный внутренний долг Российской Федерации путем выдачи Министерством финансов Российской Федерации Центральному банку Российской Федерации векселей со сроками погашения в течение 10 лет начиная с 1998 года ежегодно равными долями с уплатой 10 процентов годовых под соответствующие гарантии субъектов Российской Федерации.
Федеральный закон от 29.12.1998 N 192-ФЗ
(ред. от 03.12.2008)
"О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики"Статья 4. Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации переоформить принадлежащие Центральному банку Российской Федерации государственные ценные бумаги, векселя Министерства финансов Российской Федерации со сроками погашения (оплаты) до 31 декабря 1999 года, а также купонные (процентные) платежи по этим ценным бумагам со сроками до 31 декабря 1999 года путем погашения указанных обязательств за счет средств федерального бюджета с реинвестированием средств, полученных от погашения, в государственные ценные бумаги со сроками погашения с 2013 по 2018 год ежегодно равными долями с выплатой купонного дохода в размере 5 процентов годовых.
(ред. от 03.12.2008)
"О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики"Статья 4. Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации переоформить принадлежащие Центральному банку Российской Федерации государственные ценные бумаги, векселя Министерства финансов Российской Федерации со сроками погашения (оплаты) до 31 декабря 1999 года, а также купонные (процентные) платежи по этим ценным бумагам со сроками до 31 декабря 1999 года путем погашения указанных обязательств за счет средств федерального бюджета с реинвестированием средств, полученных от погашения, в государственные ценные бумаги со сроками погашения с 2013 по 2018 год ежегодно равными долями с выплатой купонного дохода в размере 5 процентов годовых.
Типовая ситуация: Вексель: бухучет и налоги
(Издательство "Главная книга", 2025)Д 91.02 - К 68.02 - начислен НДС на проценты или дисконт с превышения ставки по векселю над ставкой ЦБ
(Издательство "Главная книга", 2025)Д 91.02 - К 68.02 - начислен НДС на проценты или дисконт с превышения ставки по векселю над ставкой ЦБ
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Порядок осуществления расчетов с использованием аккредитивов, чеков и иных платежных документов (кроме векселей) регламентируется законами, нормативными актами Банка России и правилами кредитных организаций.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)Порядок осуществления расчетов с использованием аккредитивов, чеков и иных платежных документов (кроме векселей) регламентируется законами, нормативными актами Банка России и правилами кредитных организаций.
Статья: Спор о взыскании материального ущерба, причиненного преступлением (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- платежные поручения, фиктивные договоры, векселя, сведения ЦБ РФ о курсе валют в соответствующий период для подтверждения расчета (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 24.05.2022 N 33-18133/2022 (Определением Второго кассационного суда общей юрисдикции от 29.09.2022 N 88-22217/2022 данное Определение оставлено без изменения);
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)- платежные поручения, фиктивные договоры, векселя, сведения ЦБ РФ о курсе валют в соответствующий период для подтверждения расчета (например, Апелляционное определение Московского городского суда от 24.05.2022 N 33-18133/2022 (Определением Второго кассационного суда общей юрисдикции от 29.09.2022 N 88-22217/2022 данное Определение оставлено без изменения);
Статья: Сущность денежного суррогата
(Турбанов А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 3)Прежде всего следует сказать, что не Банк России запускает в оборот денежные суррогаты (и даже не он осуществляет переучет корпоративных векселей). Именно благодаря Банку России удается обеспечивать стабильность рубля в жестких условиях экономических санкций <17>.
(Турбанов А.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 3)Прежде всего следует сказать, что не Банк России запускает в оборот денежные суррогаты (и даже не он осуществляет переучет корпоративных векселей). Именно благодаря Банку России удается обеспечивать стабильность рубля в жестких условиях экономических санкций <17>.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)В "Вестнике Банка России" N 62 от 25.09.2019 были опубликованы Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям с векселями, направленные на минимизацию риска вовлечения кредитных организаций в отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. По мнению Банка России, вексель может использоваться в расчетных отношениях не только как легитимный платежный документ, но и в целях "обналичивания". Участниками таких противоправных действий являются, например, юридические лица, приобретающие векселя на крупные суммы, которые впоследствии подлежат передаче физическим лицам, предъявляющим их к оплате банку для "передачи полученных наличных денежных средств предыдущим векселедержателям - юридическим лицам".
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)В "Вестнике Банка России" N 62 от 25.09.2019 были опубликованы Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям с векселями, направленные на минимизацию риска вовлечения кредитных организаций в отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. По мнению Банка России, вексель может использоваться в расчетных отношениях не только как легитимный платежный документ, но и в целях "обналичивания". Участниками таких противоправных действий являются, например, юридические лица, приобретающие векселя на крупные суммы, которые впоследствии подлежат передаче физическим лицам, предъявляющим их к оплате банку для "передачи полученных наличных денежных средств предыдущим векселедержателям - юридическим лицам".
Статья: Валютный вексель: спорные вопросы определения размера платежа
(Микрюков В.А., Микрюкова Г.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)Первый вопрос исчисления размера платежа по такому валютному векселю связан с установлением источника курса валюты долга к рублю. Статья 317 ГК РФ предусматривает, что подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата не установлены законом или соглашением сторон. Правило специального закона (п. 41 Положения) при отсутствии соответствующей оговорки в векселе предполагает установление курса иностранной валюты согласно обыкновениям, действующим в месте платежа. Поскольку по п. 2 Положения местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, если в векселе нет особых указаний об ином, то понятно, что место платежа не отождествляется с государством в целом и источниками курса валюты могут быть не отличающиеся единообразием региональные (местные) обыкновения. Поскольку доказывание существования обычая ложится на ссылающуюся на него сторону <5> - а это нелегкая задача, то правоприменительная практика не обнаруживает попыток субъектов вексельных отношений опереться на обыкновения. Но наиболее вероятной причиной бездействия отсылки специального закона к обычным правилам видится то, что в связи с недостаточной широтой распространения соответствующих отношений в экономических условиях конкретных регионов обыкновения просто не сложились. В такой ситуации суды вообще отказались от буквального толкования п. 41 Положения и при разрешении споров прямо ссылаются на нее, не упоминая ни о каких обыкновениях, исключая их из текста правовой нормы. Так, ФАС Московского округа сделал однозначный вывод: "В соответствии с п. 41 Положения о простом и переводном векселе вексельный долг подлежит уплате в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка России" <6>. Нотариусы были сориентированы на признание в качестве обыкновения, действующего в месте платежа, определение курса иностранной валюты при оплате векселя по установленному Банком России официальному курсу соответствующей валюты к рублю <7>. При таких обстоятельствах формирование обыкновения, предполагающего иное правило, становится, очевидно, невозможным, что делает целесообразным для устранения разночтений и сомнений привести редакцию п. 41 Положения в соответствии со ст. 317 ГК РФ.
(Микрюков В.А., Микрюкова Г.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 1)Первый вопрос исчисления размера платежа по такому валютному векселю связан с установлением источника курса валюты долга к рублю. Статья 317 ГК РФ предусматривает, что подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата не установлены законом или соглашением сторон. Правило специального закона (п. 41 Положения) при отсутствии соответствующей оговорки в векселе предполагает установление курса иностранной валюты согласно обыкновениям, действующим в месте платежа. Поскольку по п. 2 Положения местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, если в векселе нет особых указаний об ином, то понятно, что место платежа не отождествляется с государством в целом и источниками курса валюты могут быть не отличающиеся единообразием региональные (местные) обыкновения. Поскольку доказывание существования обычая ложится на ссылающуюся на него сторону <5> - а это нелегкая задача, то правоприменительная практика не обнаруживает попыток субъектов вексельных отношений опереться на обыкновения. Но наиболее вероятной причиной бездействия отсылки специального закона к обычным правилам видится то, что в связи с недостаточной широтой распространения соответствующих отношений в экономических условиях конкретных регионов обыкновения просто не сложились. В такой ситуации суды вообще отказались от буквального толкования п. 41 Положения и при разрешении споров прямо ссылаются на нее, не упоминая ни о каких обыкновениях, исключая их из текста правовой нормы. Так, ФАС Московского округа сделал однозначный вывод: "В соответствии с п. 41 Положения о простом и переводном векселе вексельный долг подлежит уплате в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка России" <6>. Нотариусы были сориентированы на признание в качестве обыкновения, действующего в месте платежа, определение курса иностранной валюты при оплате векселя по установленному Банком России официальному курсу соответствующей валюты к рублю <7>. При таких обстоятельствах формирование обыкновения, предполагающего иное правило, становится, очевидно, невозможным, что делает целесообразным для устранения разночтений и сомнений привести редакцию п. 41 Положения в соответствии со ст. 317 ГК РФ.
Типовая ситуация: Финвложения и ПФИ: бухучет и налоги
(Издательство "Главная книга", 2025)Д 91.02 - К 68.02 - начислен НДС на проценты или дисконт с превышения ставки по векселю над ставкой ЦБ
(Издательство "Главная книга", 2025)Д 91.02 - К 68.02 - начислен НДС на проценты или дисконт с превышения ставки по векселю над ставкой ЦБ