Брокерский счет юридического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Брокерский счет юридического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Счет типа "С": возможность взыскания по поручениям ФНС и СФР, учет изменения статуса нерезидента на КИК
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 6)- после зачисления денежных средств на банковский и (или) брокерский счет типа "С" иностранное юрлицо получило статус КИК <5>;
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 6)- после зачисления денежных средств на банковский и (или) брокерский счет типа "С" иностранное юрлицо получило статус КИК <5>;
Вопрос: О взыскании денежных средств с банковских счетов типа "С" и предложении по внесению изменений в режим таких счетов в связи с получением иностранным кредитором статуса КИК.
(Письмо Банка России от 15.05.2024 N 08-12-2/4157)после зачисления денежных средств на банковский и (или) брокерский счет типа "С" иностранное юридическое лицо получило статус контролируемой иностранной компании <4>;
(Письмо Банка России от 15.05.2024 N 08-12-2/4157)после зачисления денежных средств на банковский и (или) брокерский счет типа "С" иностранное юридическое лицо получило статус контролируемой иностранной компании <4>;
Нормативные акты
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)Страховой брокер не вправе заключать договор страхования в виде электронного документа от имени и за счет страхователя - физического лица или от своего имени, но за счет страхователя - физического лица. В случае заключения страховым брокером договора страхования в виде электронного документа от своего имени, но за счет страхователя - юридического лица указанный договор должен быть подписан усиленными квалифицированными электронными подписями страховщика, страхового брокера, страхователя - юридического лица.
(ред. от 17.11.2025)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)Страховой брокер не вправе заключать договор страхования в виде электронного документа от имени и за счет страхователя - физического лица или от своего имени, но за счет страхователя - физического лица. В случае заключения страховым брокером договора страхования в виде электронного документа от своего имени, но за счет страхователя - юридического лица указанный договор должен быть подписан усиленными квалифицированными электронными подписями страховщика, страхового брокера, страхователя - юридического лица.
Федеральный закон от 21.11.2011 N 325-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об организованных торгах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)3. К участию в организованных торгах иностранной валютой могут быть допущены кредитные организации, имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, центральный контрагент, Банк России, Федеральное казначейство, а также иные юридические лица, которые вправе осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в силу федерального закона. Если договоры купли-продажи иностранной валюты на организованных торгах заключаются с центральным контрагентом, являющимся уполномоченным банком, к участию в этих организованных торгах могут быть допущены иные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если договоры купли-продажи иностранной валюты на организованных торгах заключаются с центральным контрагентом, являющимся уполномоченным банком, к участию в этих организованных торгах могут быть допущены также зарегистрированные в иностранных государствах, включенных в перечень, утвержденный Правительством Российской Федерации, иностранные банки (иностранные кредитные организации), действующие от своего имени и за свой счет, и иностранные юридические лица, осуществляющие деятельность, аналогичную деятельности брокера (далее - иностранные брокеры), при условии, что для таких иностранных банков (иностранных кредитных организаций) и иностранных брокеров их личным законом не предусмотрен запрет на заключение указанных договоров. Банк России вправе устанавливать дополнительные требования к иностранным банкам (иностранным кредитным организациям) и иностранным брокерам, при соответствии которым указанные лица могут быть допущены к организованным торгам иностранной валютой. Банк России вправе устанавливать ограничения в отношении договоров купли-продажи иностранной валюты, заключаемых на организованных торгах иностранными банками (иностранными кредитными организациями) и иностранными брокерами, включая ограничения в части объема сделок и (или) иностранной валюты, в отношении которой могут быть заключены договоры купли-продажи.
(ред. от 31.07.2025)
"Об организованных торгах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)3. К участию в организованных торгах иностранной валютой могут быть допущены кредитные организации, имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, центральный контрагент, Банк России, Федеральное казначейство, а также иные юридические лица, которые вправе осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в силу федерального закона. Если договоры купли-продажи иностранной валюты на организованных торгах заключаются с центральным контрагентом, являющимся уполномоченным банком, к участию в этих организованных торгах могут быть допущены иные юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если договоры купли-продажи иностранной валюты на организованных торгах заключаются с центральным контрагентом, являющимся уполномоченным банком, к участию в этих организованных торгах могут быть допущены также зарегистрированные в иностранных государствах, включенных в перечень, утвержденный Правительством Российской Федерации, иностранные банки (иностранные кредитные организации), действующие от своего имени и за свой счет, и иностранные юридические лица, осуществляющие деятельность, аналогичную деятельности брокера (далее - иностранные брокеры), при условии, что для таких иностранных банков (иностранных кредитных организаций) и иностранных брокеров их личным законом не предусмотрен запрет на заключение указанных договоров. Банк России вправе устанавливать дополнительные требования к иностранным банкам (иностранным кредитным организациям) и иностранным брокерам, при соответствии которым указанные лица могут быть допущены к организованным торгам иностранной валютой. Банк России вправе устанавливать ограничения в отношении договоров купли-продажи иностранной валюты, заключаемых на организованных торгах иностранными банками (иностранными кредитными организациями) и иностранными брокерами, включая ограничения в части объема сделок и (или) иностранной валюты, в отношении которой могут быть заключены договоры купли-продажи.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)информация Банка России от 1 апреля 2022 г. "Банк России смягчает ограничения на переводы средств за рубеж для физических лиц" <206>: Банк России установил на ближайшие шесть месяцев новые пороги по суммам переводов средств за рубеж для граждан; в течение календарного месяца физические лица имеют право перевести за пределы России со своего счета в российском банке на свой счет или другому физическому лицу за рубежом не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой валюте; через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств без открытия счета, можно перевести в месяц не более 5 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой валюте; нормы распространяются на резидентов и нерезидентов из стран, не поддерживающих санкции; такую же возможность получили нерезиденты из всех других государств, работающих в России по трудовым или гражданско-правовым договорам; в то же время переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов - физических лиц из стран, поддерживающих санкции, и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостановлены на шесть месяцев; на такой же срок приостановлены переводы за рубеж средств физических и юридических лиц - нерезидентов из стран, поддерживающих санкции, со счетов российских брокеров; суммы переводов рассчитываются по официальному курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату поручения на осуществление перевода;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)информация Банка России от 1 апреля 2022 г. "Банк России смягчает ограничения на переводы средств за рубеж для физических лиц" <206>: Банк России установил на ближайшие шесть месяцев новые пороги по суммам переводов средств за рубеж для граждан; в течение календарного месяца физические лица имеют право перевести за пределы России со своего счета в российском банке на свой счет или другому физическому лицу за рубежом не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой валюте; через компании, оказывающие услуги по переводу денежных средств без открытия счета, можно перевести в месяц не более 5 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой валюте; нормы распространяются на резидентов и нерезидентов из стран, не поддерживающих санкции; такую же возможность получили нерезиденты из всех других государств, работающих в России по трудовым или гражданско-правовым договорам; в то же время переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов - физических лиц из стран, поддерживающих санкции, и не работающих в России, а также юридических лиц из этих государств приостановлены на шесть месяцев; на такой же срок приостановлены переводы за рубеж средств физических и юридических лиц - нерезидентов из стран, поддерживающих санкции, со счетов российских брокеров; суммы переводов рассчитываются по официальному курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату поручения на осуществление перевода;
Статья: Особенности наследования по договорам о брокерском обслуживании
(Андропова Т.В., Ильянова Ю.А.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 6)Брокерские и (или) индивидуальные инвестиционные счета, которые ведутся на основании отдельного договора о брокерском обслуживании, открываются профессиональными участниками рынка ценных бумаг - брокерами <1>. К ним предъявляются повышенные требования по сравнению с обычными юридическими лицами, в том числе требование о лицензировании (ст. 39 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"; далее - Закон о рынке ценных бумаг). Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг, помимо указанного Закона, регулируется также Центральным банком Российской Федерации (Банком России), который осуществляет контроль и надзор на рынке ценных бумаг, обеспечивает защиту прав и законных интересов инвесторов. В частности, на официальном сайте Банка России есть возможность проверить актуальный список брокеров, имеющих лицензию на осуществление брокерской деятельности.
(Андропова Т.В., Ильянова Ю.А.)
("Нотариальный вестник", 2022, N 6)Брокерские и (или) индивидуальные инвестиционные счета, которые ведутся на основании отдельного договора о брокерском обслуживании, открываются профессиональными участниками рынка ценных бумаг - брокерами <1>. К ним предъявляются повышенные требования по сравнению с обычными юридическими лицами, в том числе требование о лицензировании (ст. 39 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"; далее - Закон о рынке ценных бумаг). Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг, помимо указанного Закона, регулируется также Центральным банком Российской Федерации (Банком России), который осуществляет контроль и надзор на рынке ценных бумаг, обеспечивает защиту прав и законных интересов инвесторов. В частности, на официальном сайте Банка России есть возможность проверить актуальный список брокеров, имеющих лицензию на осуществление брокерской деятельности.
Последние изменения: Оформление и осуществление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2025)Переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов-юрлиц из стран, поддерживающих санкции, приостановлены на шесть месяцев. То же касается переводов средств таких юрлиц со счетов российских брокеров.
(КонсультантПлюс, 2025)Переводы за рубеж с банковских счетов нерезидентов-юрлиц из стран, поддерживающих санкции, приостановлены на шесть месяцев. То же касается переводов средств таких юрлиц со счетов российских брокеров.
Статья: Обжалование определений об истребовании доказательств, вынесенных судом в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации
(Бычкова Е.Н.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- о сделках, совершенных с долями участия должника и его супруги в уставных капиталах компаний (юридических лиц), зарегистрированных во Франции, за период с 11.05.2018 по дату исполнения поручения;
(Бычкова Е.Н.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)- о сделках, совершенных с долями участия должника и его супруги в уставных капиталах компаний (юридических лиц), зарегистрированных во Франции, за период с 11.05.2018 по дату исполнения поручения;
Статья: Структурные облигации. Платить нельзя увиливать. Нужна ли запятая?
(Верещагина Е.А.)
("Закон", 2021, N 10)Пунктом 6 ст. 51.4 Закона о рынке ценных бумаг установлены случаи возможной "продажи кредитного события". Абзацем 1 этого пункта в качестве условия допустимости квалифицированных инвесторов выступать продавцом кредитной защиты по кредитно-дефолтному свопу <28> установлено заключение таких сделок на бирже юридическими лицами (как управомоченной стороной) и квалифицированными инвесторами (как обязанной стороной). Абзацем 2 установлена возможность заключения внебиржевого ПФИ только при условии, что уплата денежных сумм осуществляется за счет кредитной организации, брокера, дилера, а стороной, имеющей право на получение таких денежных сумм, или лицом, за счет которого она действует, является юридическое лицо.
(Верещагина Е.А.)
("Закон", 2021, N 10)Пунктом 6 ст. 51.4 Закона о рынке ценных бумаг установлены случаи возможной "продажи кредитного события". Абзацем 1 этого пункта в качестве условия допустимости квалифицированных инвесторов выступать продавцом кредитной защиты по кредитно-дефолтному свопу <28> установлено заключение таких сделок на бирже юридическими лицами (как управомоченной стороной) и квалифицированными инвесторами (как обязанной стороной). Абзацем 2 установлена возможность заключения внебиржевого ПФИ только при условии, что уплата денежных сумм осуществляется за счет кредитной организации, брокера, дилера, а стороной, имеющей право на получение таких денежных сумм, или лицом, за счет которого она действует, является юридическое лицо.
Информация: Навигатор по ограничительным мерам
("Официальный сайт Банка России", 2024)2.5. Переводы денежных средств недружественным нерезидентом со счетов российских брокеров и доверительных управляющих
("Официальный сайт Банка России", 2024)2.5. Переводы денежных средств недружественным нерезидентом со счетов российских брокеров и доверительных управляющих
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)К числу субъектов инвестиционных правоотношений относятся агенты по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев. Выполнять функции агентов могут только юридические лица - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности. Агент по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев действует от имени и за счет управляющей компании на основании договора поручения или агентского договора, заключенного с управляющей компанией, а также выданной ею доверенности. При осуществлении своей деятельности агент по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев обязан указывать, что он действует от имени и по поручению управляющей компании соответствующего паевого инвестиционного фонда, а также предъявлять всем заинтересованным лицам доверенность, выданную этой управляющей компанией. Агенты по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев вправе осуществлять прием заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев со дня опубликования управляющей компанией сведений об этих агентах в печатном издании, указанном в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)К числу субъектов инвестиционных правоотношений относятся агенты по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев. Выполнять функции агентов могут только юридические лица - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности. Агент по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев действует от имени и за счет управляющей компании на основании договора поручения или агентского договора, заключенного с управляющей компанией, а также выданной ею доверенности. При осуществлении своей деятельности агент по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев обязан указывать, что он действует от имени и по поручению управляющей компании соответствующего паевого инвестиционного фонда, а также предъявлять всем заинтересованным лицам доверенность, выданную этой управляющей компанией. Агенты по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев вправе осуществлять прием заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев со дня опубликования управляющей компанией сведений об этих агентах в печатном издании, указанном в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Статья: ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды". Рекомендация ОЛА-ФСБУ-Р6/2023 "Бухгалтерский учет операций оплаты страховой премии по договорам страхования, связанных с договором неоперационной (финансовой) аренды"
("Официальный сайт Объединенной Лизинговой Ассоциации", 2023)"6. Страховыми брокерами являются юридические лица (коммерческие организации) или постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица, осуществляющие деятельность на основании договора об оказании услуг страхового брокера по совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц либо совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков). В договоре об оказании услуг страхового брокера определяются, в частности, перечень оказываемых страховым брокером услуг, права и обязанности сторон, порядок исполнения договора, срок его действия, стоимость услуг (размер вознаграждения страхового брокера), порядок взаиморасчетов, включая порядок и сроки перечисления страховщику денежных средств, полученных страховым брокером для оплаты договора страхования (перестрахования) (если такая деятельность осуществляется страховым брокером)."
("Официальный сайт Объединенной Лизинговой Ассоциации", 2023)"6. Страховыми брокерами являются юридические лица (коммерческие организации) или постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица, осуществляющие деятельность на основании договора об оказании услуг страхового брокера по совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц либо совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков). В договоре об оказании услуг страхового брокера определяются, в частности, перечень оказываемых страховым брокером услуг, права и обязанности сторон, порядок исполнения договора, срок его действия, стоимость услуг (размер вознаграждения страхового брокера), порядок взаиморасчетов, включая порядок и сроки перечисления страховщику денежных средств, полученных страховым брокером для оплаты договора страхования (перестрахования) (если такая деятельность осуществляется страховым брокером)."
Статья: Некоторые аспекты правового регулирования трансграничного оборота ценных бумаг, учитываемых через посредника
(Подкопалов И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 12)Базовая (существенно упрощенная) структура интермедиации состоит из эмитента, посредника первого уровня, посредника второго уровня и конечного владельца счета (ultimate account holder). Посредник первого уровня - это центральный депозитарий <36> (central securities depository, CSD), хранящий для нижестоящих посредников и конечных владельцев счета "обездвиженные" ценные бумаги, либо зарегистрированный в реестре эмитента как владелец, либо - в зависимости от модели опосредованного учета - номинальный держатель всего выпуска соответствующих ценных бумаг. Посредник второго уровня - это крупная финансовая организация, например инвестиционный банк, которой центральный депозитарий открывает счет и которая, в свою очередь, открывает счет конечному владельцу счета (либо другим посредникам - банкам, брокерам и т.д., как чаще всего и обстоит дело в реальности) <37>. Конечный владелец счета - физическое либо юридическое лицо, владеющее ценными бумагами от своего имени <38>.
(Подкопалов И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 12)Базовая (существенно упрощенная) структура интермедиации состоит из эмитента, посредника первого уровня, посредника второго уровня и конечного владельца счета (ultimate account holder). Посредник первого уровня - это центральный депозитарий <36> (central securities depository, CSD), хранящий для нижестоящих посредников и конечных владельцев счета "обездвиженные" ценные бумаги, либо зарегистрированный в реестре эмитента как владелец, либо - в зависимости от модели опосредованного учета - номинальный держатель всего выпуска соответствующих ценных бумаг. Посредник второго уровня - это крупная финансовая организация, например инвестиционный банк, которой центральный депозитарий открывает счет и которая, в свою очередь, открывает счет конечному владельцу счета (либо другим посредникам - банкам, брокерам и т.д., как чаще всего и обстоит дело в реальности) <37>. Конечный владелец счета - физическое либо юридическое лицо, владеющее ценными бумагами от своего имени <38>.
Статья: Как избежать обвинений в нарушении банковской тайны: нюансы передачи сведений в частноправовом порядке
(Мезанов П.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)При рассмотрении конкретных дел суды признавали относящимися к банковской тайне сведения о контактной информации юридических лиц, о кредитных продуктах (в т.ч. получении кредита, кредитном договоре, графике погашения), о содержании и условиях договора обеспечения исполнения обязательств, об аренде индивидуального банковского сейфа, о характеристиках компаний - потенциальных клиентов для принятия на обслуживание, об учредителях общества, об активных лицевых счетах юридических лиц, участвующих в закупочных процедурах, о всех видах банковских продуктов (включая брокерский договор), о коммерческой деятельности клиентов <6>.
(Мезанов П.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)При рассмотрении конкретных дел суды признавали относящимися к банковской тайне сведения о контактной информации юридических лиц, о кредитных продуктах (в т.ч. получении кредита, кредитном договоре, графике погашения), о содержании и условиях договора обеспечения исполнения обязательств, об аренде индивидуального банковского сейфа, о характеристиках компаний - потенциальных клиентов для принятия на обслуживание, об учредителях общества, об активных лицевых счетах юридических лиц, участвующих в закупочных процедурах, о всех видах банковских продуктов (включая брокерский договор), о коммерческой деятельности клиентов <6>.