Бонусы покупателям ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Бонусы покупателям ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Внимание, бонус! Осторожно, кешбэк!"
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 12)Если организация-продавец предоставила скидку или бонус, то у физлица-покупателя возникает доход. Чтобы не платить НДФЛ, должны быть выполнены определенные условия. Программа лояльности - это система привлечения и удержания клиентов с помощью поощрений в виде скидок или бонусов. Налогооблагаемый доход возникает у физлица в некоторых случаях.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 12)Если организация-продавец предоставила скидку или бонус, то у физлица-покупателя возникает доход. Чтобы не платить НДФЛ, должны быть выполнены определенные условия. Программа лояльности - это система привлечения и удержания клиентов с помощью поощрений в виде скидок или бонусов. Налогооблагаемый доход возникает у физлица в некоторых случаях.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ различные виды выплат
(КонсультантПлюс, 2026)выплаты покупателю зависят от количества начисленных бонусов (баллов или иных единиц) дохода в денежной или натуральной форме.
(КонсультантПлюс, 2026)выплаты покупателю зависят от количества начисленных бонусов (баллов или иных единиц) дохода в денежной или натуральной форме.
Статья: Тест: учет распродаж, скидок и розничных акций
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2019, N 23)Покупателям бонусы начисляются не просто так, а за определенные действия: как правило, за покупку товаров. Причем бонусная программа доступна всем покупателям. Поэтому не надо исчислять НДФЛ ни при начислении бонусов, ни при получении скидки в обмен на накопленные бонусы <8>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2019, N 23)Покупателям бонусы начисляются не просто так, а за определенные действия: как правило, за покупку товаров. Причем бонусная программа доступна всем покупателям. Поэтому не надо исчислять НДФЛ ни при начислении бонусов, ни при получении скидки в обмен на накопленные бонусы <8>.
Статья: Комментарий к Письму Минфина России от 21.09.2018 N 03-04-06/67810 <НДФЛ с доходов от участия в программах лояльности>
(Шеломова И.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2018, N 21)В Письме от 21.09.2018 N 03-04-06/67810 Минфин России напоминает о том, что денежные средства, бонусы, баллы, которые компания в рамках программы лояльности перечисляет на банковские счета покупателей за покупки с использованием банковской карт, освобождаются от НДФЛ.
(Шеломова И.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2018, N 21)В Письме от 21.09.2018 N 03-04-06/67810 Минфин России напоминает о том, что денежные средства, бонусы, баллы, которые компания в рамках программы лояльности перечисляет на банковские счета покупателей за покупки с использованием банковской карт, освобождаются от НДФЛ.
Статья: "Бонусный" доход в базе по НДФЛ (комментарий к Письму ФНС России от 21 октября 2016 года N БС-4-11/19982)
(Демин А.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2016, N 48-49)В борьбе за клиентов компании нередко "изобретают" те или иные программы лояльности с целью удержать своих уже имеющихся покупателей и привлечь новых. В этой части, можно сказать, идет самая настоящая война - тут кто во что горазд. И надо сказать, что просто выдача покупателям карты клиента, по которой ему предоставляются те или иные привилегии, - это уже вполне обычное явление. Проблема в том, что с точки зрения налоговых последствий (в первую очередь речь идет об НДФЛ) такие бонусы имеют определенные недостатки.
(Демин А.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2016, N 48-49)В борьбе за клиентов компании нередко "изобретают" те или иные программы лояльности с целью удержать своих уже имеющихся покупателей и привлечь новых. В этой части, можно сказать, идет самая настоящая война - тут кто во что горазд. И надо сказать, что просто выдача покупателям карты клиента, по которой ему предоставляются те или иные привилегии, - это уже вполне обычное явление. Проблема в том, что с точки зрения налоговых последствий (в первую очередь речь идет об НДФЛ) такие бонусы имеют определенные недостатки.
Вопрос: Является ли кешбэк от банка налогооблагаемым доходом для физического лица?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)выплаты покупателю зависят от количества начисленных бонусов (баллов или иных единиц) дохода в денежной или натуральной форме.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)выплаты покупателю зависят от количества начисленных бонусов (баллов или иных единиц) дохода в денежной или натуральной форме.
Статья: Скидки и бонусы от поставщика в составе "вмененных" доходов (комментарий к Письму Минфина России от 21 февраля 2013 г. N 03-11-11/78)
(Мотылев А.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2013, N 9)Как правило, каждый поставщик имеет свою систему скидок и премий для покупателей, нацеленных на стимулирование сбыта в целом или товаров определенного ассортимента. К примеру, распространенной практикой является предоставление денежных бонусов, скидки к цене и прочих преимуществ при закупке покупателем продукции в определенном объеме. В любом случае для последнего такие "премиальные" являются доходом. Но вопрос в том, относится ли он к "вмененной" деятельности.
(Мотылев А.)
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2013, N 9)Как правило, каждый поставщик имеет свою систему скидок и премий для покупателей, нацеленных на стимулирование сбыта в целом или товаров определенного ассортимента. К примеру, распространенной практикой является предоставление денежных бонусов, скидки к цене и прочих преимуществ при закупке покупателем продукции в определенном объеме. В любом случае для последнего такие "премиальные" являются доходом. Но вопрос в том, относится ли он к "вмененной" деятельности.
Вопрос: Организация в 2011 г. в рамках программы лояльности покупателям, приобретающим ее товары, начисляла бонусные баллы, которые впоследствии покупатель имел возможность обменять на иные товары. Руководствуясь Письмом ФНС России от 19.08.2011 N АС-4-3/13626, организация включала денежный эквивалент полученных бонусов в доход покупателя, подлежащий налогообложению, и удерживала НДФЛ с доходов покупателей (при выплате им иных доходов в денежной форме). При невозможности удержания налога организация представляла в налоговый орган соответствующие справки. Поскольку в настоящее время позиция ФНС России по указанному вопросу изменилась (Письмо от 18.06.2012 N ЕД-4-3/9958@), какие обязанности могут возникнуть у организации?
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Организация в 2011 г. в рамках программы лояльности покупателям, приобретающим ее товары, начисляла бонусные баллы, которые впоследствии покупатель имел возможность обменять на иные товары. Руководствуясь Письмом ФНС России от 19.08.2011 N АС-4-3/13626, организация включала денежный эквивалент полученных бонусов в доход покупателя, подлежащий налогообложению, и удерживала НДФЛ с доходов покупателей (при выплате им иных доходов в денежной форме). При невозможности удержания налога организация представляла в налоговый орган соответствующие справки. Поскольку в настоящее время позиция ФНС России по указанному вопросу изменилась (Письмо от 18.06.2012 N ЕД-4-3/9958@), какие обязанности могут возникнуть у организации?
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Организация в 2011 г. в рамках программы лояльности покупателям, приобретающим ее товары, начисляла бонусные баллы, которые впоследствии покупатель имел возможность обменять на иные товары. Руководствуясь Письмом ФНС России от 19.08.2011 N АС-4-3/13626, организация включала денежный эквивалент полученных бонусов в доход покупателя, подлежащий налогообложению, и удерживала НДФЛ с доходов покупателей (при выплате им иных доходов в денежной форме). При невозможности удержания налога организация представляла в налоговый орган соответствующие справки. Поскольку в настоящее время позиция ФНС России по указанному вопросу изменилась (Письмо от 18.06.2012 N ЕД-4-3/9958@), какие обязанности могут возникнуть у организации?
Статья: Нюансы учета затрат на стимулирование потенциальных и существующих клиентов
(Нидзий Е.Н.)
("Российский налоговый курьер", 2014, N 7)Как показывает практика, нередко рекламные мероприятия, стимулирующие привлечение новых и удержание нынешних клиентов, приводят к возникновению у последних налогооблагаемых доходов. При этом зачастую организация-продавец признается налоговым агентом по НДФЛ.
(Нидзий Е.Н.)
("Российский налоговый курьер", 2014, N 7)Как показывает практика, нередко рекламные мероприятия, стимулирующие привлечение новых и удержание нынешних клиентов, приводят к возникновению у последних налогооблагаемых доходов. При этом зачастую организация-продавец признается налоговым агентом по НДФЛ.
Вопрос: Магазин косметики за покупку определенного шампуня начисляет покупателю кешбэк в размере 5% от стоимости товара. Будет ли сумма кешбэка облагаться НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)выплаты покупателю зависят от количества начисленных бонусов (баллов или иных единиц) дохода в денежной или натуральной форме.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)выплаты покупателю зависят от количества начисленных бонусов (баллов или иных единиц) дохода в денежной или натуральной форме.
Статья: Простота хуже воровства
(Анищенко А.В.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 3)Полученный доход от реализации земельного участка был заявлен предпринимателем в декларации по НДФЛ.
(Анищенко А.В.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 3)Полученный доход от реализации земельного участка был заявлен предпринимателем в декларации по НДФЛ.