Блокировка расчетного счета 115 фз
Подборка наиболее важных документов по запросу Блокировка расчетного счета 115 фз (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма: Претензия о снятии блокировки с расчетного счета организации, подозреваемой в финансировании терроризма
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В отношении _______________________ (наименование организации) (далее - заявитель) принято решение от "___"_________ 20__ г. N _____ о замораживании (блокировании) денежных средств на расчетном счете N ____________ в связи с _____________________________________.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В отношении _______________________ (наименование организации) (далее - заявитель) принято решение от "___"_________ 20__ г. N _____ о замораживании (блокировании) денежных средств на расчетном счете N ____________ в связи с _____________________________________.
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2023 N 17АП-11923/2023-ГК по делу N А60-19546/2023
Требование: Об обязании снять арест с расчетного счета.
Решение: Решение первой инстанции отменено. Требование удовлетворено.Возражения ответчика об использовании счета для целей транзитных операций, нарушении ответчиком норм Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ не могут являться основанием для сохранения ареста, который наложен на расчетный счет истца на основании подложных документов, учитывая, что Инспекцией Федеральной налоговой службы N 18 по г. Москве акт N 5156 от 07.10.2022 в отношении ООО "Баклер" не выносился, исполнительное производство N 4049554/21/77018-ИП не было возбуждено.
Требование: Об обязании снять арест с расчетного счета.
Решение: Решение первой инстанции отменено. Требование удовлетворено.Возражения ответчика об использовании счета для целей транзитных операций, нарушении ответчиком норм Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ не могут являться основанием для сохранения ареста, который наложен на расчетный счет истца на основании подложных документов, учитывая, что Инспекцией Федеральной налоговой службы N 18 по г. Москве акт N 5156 от 07.10.2022 в отношении ООО "Баклер" не выносился, исполнительное производство N 4049554/21/77018-ИП не было возбуждено.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Блокировка расчетного счета не должна носить произвольного характера
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как правило, банк, нарушая права компании, не запрашивает у нее документального подтверждения легальности производимых операций, а просто ограничивает доступ к расчетному счету. Более того, ограничение носит общий характер, а не конкретно к финансовой операции в порядке обязательного контроля, как это предусмотрено ст. 6 Закона N 115-ФЗ.
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как правило, банк, нарушая права компании, не запрашивает у нее документального подтверждения легальности производимых операций, а просто ограничивает доступ к расчетному счету. Более того, ограничение носит общий характер, а не конкретно к финансовой операции в порядке обязательного контроля, как это предусмотрено ст. 6 Закона N 115-ФЗ.
Статья: Вы все не так поняли про 115-ФЗ! Что на самом деле ждет бизнес в 2021-м году?
(Царькова Д.)
("Жилищное право", 2021, N 3)Также стоит сделать вывод о необходимости грамотного оформления документов для своевременного и полного обоснования тех или иных операций, для минимизации рисков блокировок "Интернет-Банк-Клиентов", расчетных счетов и списания банком денежных средств. Безусловно, можно найти значительное количество прецедентов в свою пользу, но лучший суд тот, который не состоялся, но терять время, деньги не лучший выход.
(Царькова Д.)
("Жилищное право", 2021, N 3)Также стоит сделать вывод о необходимости грамотного оформления документов для своевременного и полного обоснования тех или иных операций, для минимизации рисков блокировок "Интернет-Банк-Клиентов", расчетных счетов и списания банком денежных средств. Безусловно, можно найти значительное количество прецедентов в свою пользу, но лучший суд тот, который не состоялся, но терять время, деньги не лучший выход.
Нормативные акты
Решение Бурятского УФАС России от 07.10.2025 N 003/10/104-649/2025
Об отказе во включении сведений в реестр недобросовестных поставщиков.Представителями общества на заседании комиссии даны следующие пояснения. Заказчик не принимает выполненные обществом работы, не подписывает акты, не оплачивает работы на сумму 23 472 883,20 рублей, в том числе за фундаменты, каркас, перекрытие, перегородки. ООО "ВА" выполнены работы на общую сумму - 265 691 859,12 руб. В процентном соотношении объем выполненных работ составляет 66%. Заказчик систематически препятствует и отказывает в своевременной приемке фактически выполненных работ, в том числе со ссылкой об отсутствии работ в смете, в то время как данные работы фундаменты, каркас и перекрытия предусмотрены проектной документацией. Подрядчик осуществляет строительство только на свои денежные средства, т.к. Контракт не предусматривает авансирование. Заказчик в мае 2024 года указал на необходимость установки определенных светильников. Между тем, стоимость указанных светильников была сильно завышена. Общество отказалось закупать указанные светильники у конкретного поставщика, т.к. имелся договор субподряда с ООО "Э", т.е. с дилером завода изготовителя торговой марки DEKO. После отказа в закупке светильников у конкретного поставщика со стороны Заказчика осуществлялись намеренные действия для затягивания приемки выполненных работ и соответственно их оплаты, что привело к невозможности дальнейшего производства работ на объекте. После вынужденного заключения договора субподряда с аффилированной с заказчиком организацией ООО "П" в июне - июле 2025 года заказчиком приняты работы на суммы 2 513 168,99 руб., 3 204 422,92 руб., 3 845 437,90 руб., 5 298 850,55 руб. Эти работы ранее были выполнены ООО "ВА", между тем Заказчик не принимал и не оплачивал эти работы с 2021 года. Банк АТБ при проведении последнего платежа на сумму 5 298 850,55 рублей заблокировал расчетный счет ООО "ВА" по 115-ФЗ, так как, по мнению банка, финансовые операции носили транзитный характер, т.е. денежные средства с расчетного счета ООО "Вертикаль перечислялись ООО "П". Правоохранительными органами проверяются указанные факты. ООО "ВА" не допущено бездействие (действие), которое свидетельствует о его недобросовестном поведении, обществом предпринимались активные действия, направленные на исполнение Контракта, работы на объекте велись Подрядчиком вплоть до расторжения контракта. Осуществляется охрана построенного здания до передачи его Заказчику. Подрядчик является профессиональным строителем, что подтверждается выполнением работ по многим завершенным контрактам в сфере закупок. Просит общество в реестр недобросовестных поставщиков не включать.
Об отказе во включении сведений в реестр недобросовестных поставщиков.Представителями общества на заседании комиссии даны следующие пояснения. Заказчик не принимает выполненные обществом работы, не подписывает акты, не оплачивает работы на сумму 23 472 883,20 рублей, в том числе за фундаменты, каркас, перекрытие, перегородки. ООО "ВА" выполнены работы на общую сумму - 265 691 859,12 руб. В процентном соотношении объем выполненных работ составляет 66%. Заказчик систематически препятствует и отказывает в своевременной приемке фактически выполненных работ, в том числе со ссылкой об отсутствии работ в смете, в то время как данные работы фундаменты, каркас и перекрытия предусмотрены проектной документацией. Подрядчик осуществляет строительство только на свои денежные средства, т.к. Контракт не предусматривает авансирование. Заказчик в мае 2024 года указал на необходимость установки определенных светильников. Между тем, стоимость указанных светильников была сильно завышена. Общество отказалось закупать указанные светильники у конкретного поставщика, т.к. имелся договор субподряда с ООО "Э", т.е. с дилером завода изготовителя торговой марки DEKO. После отказа в закупке светильников у конкретного поставщика со стороны Заказчика осуществлялись намеренные действия для затягивания приемки выполненных работ и соответственно их оплаты, что привело к невозможности дальнейшего производства работ на объекте. После вынужденного заключения договора субподряда с аффилированной с заказчиком организацией ООО "П" в июне - июле 2025 года заказчиком приняты работы на суммы 2 513 168,99 руб., 3 204 422,92 руб., 3 845 437,90 руб., 5 298 850,55 руб. Эти работы ранее были выполнены ООО "ВА", между тем Заказчик не принимал и не оплачивал эти работы с 2021 года. Банк АТБ при проведении последнего платежа на сумму 5 298 850,55 рублей заблокировал расчетный счет ООО "ВА" по 115-ФЗ, так как, по мнению банка, финансовые операции носили транзитный характер, т.е. денежные средства с расчетного счета ООО "Вертикаль перечислялись ООО "П". Правоохранительными органами проверяются указанные факты. ООО "ВА" не допущено бездействие (действие), которое свидетельствует о его недобросовестном поведении, обществом предпринимались активные действия, направленные на исполнение Контракта, работы на объекте велись Подрядчиком вплоть до расторжения контракта. Осуществляется охрана построенного здания до передачи его Заказчику. Подрядчик является профессиональным строителем, что подтверждается выполнением работ по многим завершенным контрактам в сфере закупок. Просит общество в реестр недобросовестных поставщиков не включать.
Решение Самарского УФАС России от 19.06.2025 N РНП-63-202
О включении сведений в реестр недобросовестных поставщиков.Подрядчик сообщил Заказчику о блокировке денежных средств на расчетном счете по Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", что сделало невозможным выполнение Контрактов в установленный срок.
О включении сведений в реестр недобросовестных поставщиков.Подрядчик сообщил Заказчику о блокировке денежных средств на расчетном счете по Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", что сделало невозможным выполнение Контрактов в установленный срок.
Статья: Счет заблокирован: инструкция по выживанию
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 1)Еще несколько лет назад в случае блокировки расчетного счета можно было, не зная всех деталей происшедшего, с уверенностью говорить, что блокировка произошла по инициативе налоговой службы. Но за последние пару лет ситуация изменилась. И блокировок расчетного счета по инициативе кредитной организации стало чуть ли не в разы больше, чем со стороны налоговых контролеров.
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 1)Еще несколько лет назад в случае блокировки расчетного счета можно было, не зная всех деталей происшедшего, с уверенностью говорить, что блокировка произошла по инициативе налоговой службы. Но за последние пару лет ситуация изменилась. И блокировок расчетного счета по инициативе кредитной организации стало чуть ли не в разы больше, чем со стороны налоговых контролеров.
Статья: Без остановок по требованию. Как обезопасить расчетный счет от блокировки по Закону N 115-ФЗ
(Саськов В.)
("Финансовая газета", 2020, N 34)БЕЗ ОСТАНОВОК ПО ТРЕБОВАНИЮ. КАК ОБЕЗОПАСИТЬ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ
(Саськов В.)
("Финансовая газета", 2020, N 34)БЕЗ ОСТАНОВОК ПО ТРЕБОВАНИЮ. КАК ОБЕЗОПАСИТЬ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ
Статья: Операции по счету клиента приостановлены. Как банку перечислять зарплату?
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2019, N 11)<1> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2019, N 11)<1> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Вопрос: Арбитражный суд удовлетворил заявление юридического лица о намерении погасить требования кредиторов организации-должника в порядке, установленном в ст. 113 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Денежные средства были перечислены на специальный расчетный счет должника для проведения расчетов с кредиторами. Однако банк не исполнил предъявленные конкурсным управляющим платежные поручения, мотивируя тем, что на денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации-должника, наложен арест решением суда общей юрисдикции в порядке ст. 115 УПК РФ. Правомерно ли неисполнение банком предъявленных конкурсным управляющим платежных поручений?
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Арбитражный суд удовлетворил заявление юридического лица о намерении погасить требования кредиторов организации-должника в порядке, установленном в ст. 113 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Денежные средства были перечислены на специальный расчетный счет должника для проведения расчетов с кредиторами. Однако банк не исполнил предъявленные конкурсным управляющим платежные поручения, мотивируя тем, что на денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации-должника, наложен арест решением суда общей юрисдикции в порядке ст. 115 УПК РФ. Правомерно ли неисполнение банком предъявленных конкурсным управляющим платежных поручений?
(Консультация эксперта, 2012)Вопрос: Арбитражный суд удовлетворил заявление юридического лица о намерении погасить требования кредиторов организации-должника в порядке, установленном в ст. 113 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Денежные средства были перечислены на специальный расчетный счет должника для проведения расчетов с кредиторами. Однако банк не исполнил предъявленные конкурсным управляющим платежные поручения, мотивируя тем, что на денежные средства, находящиеся на расчетном счете организации-должника, наложен арест решением суда общей юрисдикции в порядке ст. 115 УПК РФ. Правомерно ли неисполнение банком предъявленных конкурсным управляющим платежных поручений?
Статья: Как избежать блокировки счетов и что делать, если заблокировали: новая инструкция от ЦБ РФ
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 7)Суды всех трех инстанций признали действия банка незаконными. Они указали, что Законом N 115-ФЗ не закреплены неограниченные правомочия банков, в том числе по блокировке доступа к дистанционной системе по расчетному счету клиента. При этом они обратили внимание на то, что организация представила банку всю запрашиваемую информацию, подтверждающую, что ее сделки носят реальный характер, расходование денежных средств производилось в соответствии с целями осуществления предпринимательской деятельности.
(Данилов С.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 7)Суды всех трех инстанций признали действия банка незаконными. Они указали, что Законом N 115-ФЗ не закреплены неограниченные правомочия банков, в том числе по блокировке доступа к дистанционной системе по расчетному счету клиента. При этом они обратили внимание на то, что организация представила банку всю запрашиваемую информацию, подтверждающую, что ее сделки носят реальный характер, расходование денежных средств производилось в соответствии с целями осуществления предпринимательской деятельности.
Статья: Конец массовым адресам?
(Макарова М.)
("Расчет", 2018, N 2)Если адрес компании не был подтвержден, а уведомление налоговиков было проигнорировано или если представленные документы не свидетельствуют о достоверности, то регистрирующий орган вносит запись о неверных сведениях об адресе организации. А при внесении в ЕГРЮЛ подобного рода изменений организация рискует быть исключенной из реестра через шесть месяцев как недействующая (п. 5 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ). Кроме того, контрагенты, чтобы избежать ненужных рисков и обвинений в непроявлении должной осмотрительности, не станут заключать договоры с данной компанией, а такое положение дел грозит предпринимателям разорением и прекращением бизнеса. Кроме этого, территориальные ИФНС рассылают письма в банки, в которых уведомляют, что организация зарегистрирована по адресу массовой регистрации и компания имеет признаки "однодневки", что приводит к блокировке расчетного счета (п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ) и, как следствие, приостановке деятельности компании. Получается, что с массовыми адресами начата борьба по всем фронтам. Но из любой сложной ситуации есть выход.
(Макарова М.)
("Расчет", 2018, N 2)Если адрес компании не был подтвержден, а уведомление налоговиков было проигнорировано или если представленные документы не свидетельствуют о достоверности, то регистрирующий орган вносит запись о неверных сведениях об адресе организации. А при внесении в ЕГРЮЛ подобного рода изменений организация рискует быть исключенной из реестра через шесть месяцев как недействующая (п. 5 ст. 21.1 Закона N 129-ФЗ). Кроме того, контрагенты, чтобы избежать ненужных рисков и обвинений в непроявлении должной осмотрительности, не станут заключать договоры с данной компанией, а такое положение дел грозит предпринимателям разорением и прекращением бизнеса. Кроме этого, территориальные ИФНС рассылают письма в банки, в которых уведомляют, что организация зарегистрирована по адресу массовой регистрации и компания имеет признаки "однодневки", что приводит к блокировке расчетного счета (п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ) и, как следствие, приостановке деятельности компании. Получается, что с массовыми адресами начата борьба по всем фронтам. Но из любой сложной ситуации есть выход.
Вопрос: Банк на основании представленных третьими лицами судебных приказов списал денежные средства с расчетного счета организации-клиента, не уведомив ее об этом, поскольку расчетный счет был заблокирован. Вправе ли организация требовать от банка возмещения убытков, возникших в результате незаконного списания средств?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Счет организации был заблокирован на основании Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Банк на основании представленных третьими лицами (получателями) судебных приказов мировых судей (признанных в последующем незаконными) осуществил списание денежных средств с расчетного счета клиента, не уведомив его об этом, поскольку расчетный счет был заблокирован. Вправе ли организация требовать от банка возмещения убытков, возникших в результате незаконного списания денежных средств?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: Счет организации был заблокирован на основании Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Банк на основании представленных третьими лицами (получателями) судебных приказов мировых судей (признанных в последующем незаконными) осуществил списание денежных средств с расчетного счета клиента, не уведомив его об этом, поскольку расчетный счет был заблокирован. Вправе ли организация требовать от банка возмещения убытков, возникших в результате незаконного списания денежных средств?
Статья: Невыполнение требования банка о представлении документов может обернуться многомиллионными потерями
(Кошкина Т.Ю.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 9)Однако представление документов не гарантирует, что банк разблокирует расчетный счет. В связи с приостановлением операций по счету клиенты нередко оформляют заявление о закрытии расчетного счета и о переводе остатка денежных средств на счет в другой банк. И тут выясняется, что сумма денежных средств значительно уменьшилась, так как была удержана комиссия, размер которой может составлять 10 и даже 20%, что порой равнозначно нескольким миллионам рублей.
(Кошкина Т.Ю.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 9)Однако представление документов не гарантирует, что банк разблокирует расчетный счет. В связи с приостановлением операций по счету клиенты нередко оформляют заявление о закрытии расчетного счета и о переводе остатка денежных средств на счет в другой банк. И тут выясняется, что сумма денежных средств значительно уменьшилась, так как была удержана комиссия, размер которой может составлять 10 и даже 20%, что порой равнозначно нескольким миллионам рублей.
Статья: О сальдированном порядке учета налоговых обязательств перед бюджетной системой
(Новикова С.)
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 9)В 2023 году за налоговиками по-прежнему сохранится право на принудительное взыскание налоговой задолженности за счет денежных средств и имущества налогоплательщика и на приостановление операций по его расчетным счетам.
(Новикова С.)
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 9)В 2023 году за налоговиками по-прежнему сохранится право на принудительное взыскание налоговой задолженности за счет денежных средств и имущества налогоплательщика и на приостановление операций по его расчетным счетам.