Блокировка банковского счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Блокировка банковского счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 76 НК РФК каким счетам применяется ограничение на открытие, если есть решение о блокировке счета?
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Кто и в каких случаях может ограничить право лица на распоряжение средствами на его банковском счете?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Приостановление банком операций по счету клиентов возможно, в частности, по следующим основаниям (ч. 6 ст. 70 Закона N 229-ФЗ; п. 2.4 ст. 6, пп. 6 п. 1, п. п. 10, 10.1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5, ч. 10, 11 ст. 8 Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ):
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Приостановление банком операций по счету клиентов возможно, в частности, по следующим основаниям (ч. 6 ст. 70 Закона N 229-ФЗ; п. 2.4 ст. 6, пп. 6 п. 1, п. п. 10, 10.1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5, ч. 10, 11 ст. 8 Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ):
Нормативные акты
"КонсультантПлюс: Новости для юриста"ЦБ РФ подсказал, как избежать блокировки карты со стороны банка (09.09.2025)
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)10. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда такая операция должна быть проведена, в случае, если хотя бы одной из сторон является:
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)10. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда такая операция должна быть проведена, в случае, если хотя бы одной из сторон является:
Статья: Как налоговая будет взыскивать долги после перехода на ЕНС
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 2)В связи с введением единого налогового счета скорректирован порядок принудительного взыскания долгов по налогам, пеням, штрафам с организаций и ИП. Основные этапы остались прежними: требование об уплате, списание денег с банковских счетов с блокировкой счета, взыскание остатка долга за счет имущества. Однако нюансы изменились.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 2)В связи с введением единого налогового счета скорректирован порядок принудительного взыскания долгов по налогам, пеням, штрафам с организаций и ИП. Основные этапы остались прежними: требование об уплате, списание денег с банковских счетов с блокировкой счета, взыскание остатка долга за счет имущества. Однако нюансы изменились.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2025, N 8)Напомним, что за непредставление декларации в срок грозит не только штраф, но и блокировка банковских счетов.
("Главная книга", 2025, N 8)Напомним, что за непредставление декларации в срок грозит не только штраф, но и блокировка банковских счетов.
Статья: Восстановление физического лица - банкрота в статусе полноправного субъекта гражданских правоотношений: доктринальный и правоприменительный аспект
(Абдуллаев К.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 1)Обратим внимание, что при этом само по себе соблюдение этих критериев не гарантирует возможность гражданина сразу же начать возвращаться к прежней жизни. Так, представители юридического сообщества - специалисты в сфере банкротного законодательства отмечают, что и в данном случае должник не защищен от последствий использования в его отношении нецелесообразных методов взыскания, а именно постоянной (порой на протяжении многих лет) блокировки банковских счетов и иных мер принудительного исполнения, реализованных службой судебных приставов, а также недобросовестной "претензионной работы" коллекторов и служб взыскания банков <7>.
(Абдуллаев К.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 1)Обратим внимание, что при этом само по себе соблюдение этих критериев не гарантирует возможность гражданина сразу же начать возвращаться к прежней жизни. Так, представители юридического сообщества - специалисты в сфере банкротного законодательства отмечают, что и в данном случае должник не защищен от последствий использования в его отношении нецелесообразных методов взыскания, а именно постоянной (порой на протяжении многих лет) блокировки банковских счетов и иных мер принудительного исполнения, реализованных службой судебных приставов, а также недобросовестной "претензионной работы" коллекторов и служб взыскания банков <7>.
Статья: Час расплаты: за какие свои ошибки ИФНС ответит рублем
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 3)За незаконную блокировку банковского счета либо за опоздание инспекции с его разблокировкой организации (ИП) полагаются от государства проценты <11>. Их посчитают за каждый календарный день блокировки или просрочки, используя действовавшую на момент приостановления операций ставку ЦБ РФ. Проценты начислят на сумму, которая была незаконно заблокирована <12>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 3)За незаконную блокировку банковского счета либо за опоздание инспекции с его разблокировкой организации (ИП) полагаются от государства проценты <11>. Их посчитают за каждый календарный день блокировки или просрочки, используя действовавшую на момент приостановления операций ставку ЦБ РФ. Проценты начислят на сумму, которая была незаконно заблокирована <12>.
Готовое решение: Что может сделать инспекция, если не представить налоговую декларацию
(КонсультантПлюс, 2025)1. Заблокировать ваши банковские счета, счет цифрового рубля и переводы электронных денег, если вы не представили декларацию за налоговый период в течение 20 рабочих дней после окончания срока ее подачи (п. 6 ст. 6.1, пп. 5 п. 1 ст. 31, пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)1. Заблокировать ваши банковские счета, счет цифрового рубля и переводы электронных денег, если вы не представили декларацию за налоговый период в течение 20 рабочих дней после окончания срока ее подачи (п. 6 ст. 6.1, пп. 5 п. 1 ст. 31, пп. 1 п. 3, п. 11 ст. 76 НК РФ).
Готовое решение: Ответственность за непредставление или несвоевременное представление декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме штрафов, возможна блокировка счетов в банке, счета цифрового рубля и переводов электронных денег, если опоздать с декларацией больше чем на 20 рабочих дней (п. 6 ст. 6.1, пп. 1 п. 3, пп. 2 п. 11 ст. 76 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме штрафов, возможна блокировка счетов в банке, счета цифрового рубля и переводов электронных денег, если опоздать с декларацией больше чем на 20 рабочих дней (п. 6 ст. 6.1, пп. 1 п. 3, пп. 2 п. 11 ст. 76 НК РФ).
Статья: Система социального рейтинга (скоринга) как инструмент влияния на поведение человека
(Ковалева Н.Н., Жирнова Н.А.)
("Закон", 2024, N 12)Например, считается, что Канада стоит на старте внедрения новой системы социального кредитного рейтинга, при которой будет возможна блокировка банковских счетов граждан в случае, если их рейтинг достигает установленных критически низких значений <9>.
(Ковалева Н.Н., Жирнова Н.А.)
("Закон", 2024, N 12)Например, считается, что Канада стоит на старте внедрения новой системы социального кредитного рейтинга, при которой будет возможна блокировка банковских счетов граждан в случае, если их рейтинг достигает установленных критически низких значений <9>.
Вопрос: Как отразить в налоговом учете расходы на участие в тендере?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Блокировка денежных средств на банковском счете
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Блокировка денежных средств на банковском счете
Статья: Особенности обращения налоговых взысканий
(Старицын А.Ю.)
("Финансовое право", 2025, N 1)<3> Григорьев А.И., Мочалова А.В. Блокировка банковского счета налогоплательщика по инициативе налоговых органов: нюансы правоприменительной практики // Вестник Московского университета МВД России. 2023. N 5. С. 59.
(Старицын А.Ю.)
("Финансовое право", 2025, N 1)<3> Григорьев А.И., Мочалова А.В. Блокировка банковского счета налогоплательщика по инициативе налоговых органов: нюансы правоприменительной практики // Вестник Московского университета МВД России. 2023. N 5. С. 59.
Статья: Комментарий к Постановлению Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.04.2025 по делу N А14-4483/2024 <ФНС не сняла вовремя блокировку со счета и заплатила проценты>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 10)Суд первой инстанции взыскал с налоговой проценты на основании п. 9.2 ст. 76 НК РФ, поскольку та вовремя не сняла блокировку с банковского счета организации. Арбитры Девятнадцатого ААС с "младшими" коллегами согласились.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 10)Суд первой инстанции взыскал с налоговой проценты на основании п. 9.2 ст. 76 НК РФ, поскольку та вовремя не сняла блокировку с банковского счета организации. Арбитры Девятнадцатого ААС с "младшими" коллегами согласились.