Банкротство физических лиц схема
Подборка наиболее важных документов по запросу Банкротство физических лиц схема (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 213.24 "Решение арбитражного суда о признании гражданина банкротом" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган обратился в суд с заявлением о включении требований в реестр требований кредиторов по делу о банкротстве физического лица. Суд удовлетворил заявленные требования. Суд установил, что должник являлся единственным учредителем и руководителем общества, которое на момент подачи заявления уже было исключено из ЕГРЮЛ. Указанное общество имело непогашенную задолженность перед бюджетом, образовавшуюся в результате неправомерных действий должника. В частности, им была реализована схема вывода имущества общества на подконтрольные юридические лица. Суд отметил, что общество было исключено из ЕГРЮЛ как недействующее, процедура банкротства в отношении него была прекращена на основании абз. 8 п. 1 ст. 57 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Суд пришел к выводу, что возможность исполнения налоговых обязанностей самой организацией-налогоплательщиком утрачена. При этом суд установил устойчивую связь между действиями должника по выводу имущества общества и ущербом, причиненным бюджетной системе РФ неуплатой налогов организацией. Суд включил требования налогового органа в состав третьей очереди реестра требований кредиторов должника. Восстанавливая срок на подачу заявления, суд сделал вывод о наличии у налогового органа уважительных причин его пропуска: налоговый орган не был уведомлен о признании должника несостоятельным (банкротом) и введении в отношении него процедуры реализации имущества должника, кроме того, на дату подачи налоговым органом заявления общий срок исковой давности, установленный ст. 196 ГК РФ, не истек.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган обратился в суд с заявлением о включении требований в реестр требований кредиторов по делу о банкротстве физического лица. Суд удовлетворил заявленные требования. Суд установил, что должник являлся единственным учредителем и руководителем общества, которое на момент подачи заявления уже было исключено из ЕГРЮЛ. Указанное общество имело непогашенную задолженность перед бюджетом, образовавшуюся в результате неправомерных действий должника. В частности, им была реализована схема вывода имущества общества на подконтрольные юридические лица. Суд отметил, что общество было исключено из ЕГРЮЛ как недействующее, процедура банкротства в отношении него была прекращена на основании абз. 8 п. 1 ст. 57 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Суд пришел к выводу, что возможность исполнения налоговых обязанностей самой организацией-налогоплательщиком утрачена. При этом суд установил устойчивую связь между действиями должника по выводу имущества общества и ущербом, причиненным бюджетной системе РФ неуплатой налогов организацией. Суд включил требования налогового органа в состав третьей очереди реестра требований кредиторов должника. Восстанавливая срок на подачу заявления, суд сделал вывод о наличии у налогового органа уважительных причин его пропуска: налоговый орган не был уведомлен о признании должника несостоятельным (банкротом) и введении в отношении него процедуры реализации имущества должника, кроме того, на дату подачи налоговым органом заявления общий срок исковой давности, установленный ст. 196 ГК РФ, не истек.
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.10.2025 N 17АП-7809/2025(1)-АК по делу N А60-6283/2024
Требование: Об отмене определения о завершении процедуры реализации имущества гражданина и неприменении в отношении должника правил об освобождении от исполнения обязательств.
Решение: Определение оставлено без изменения.По мнению суда апелляционной инстанции, само по себе принятие кредитных обязательств перед банками с целью погашения задолженности по ипотеке, с наличием понимания что сроки погашения по потребительским кредитам уже наступили, имелась задолженность, не является добросовестным поведением, а является попыткой реализации схемы создания более "лояльного" кредитора, от обязательств перед которым можно освободиться с использованием процедуры Банкротства. Однако, судебная процедура банкротства не может использоваться гражданами вопреки целям банкротства и во вред банковской системе кредитования. Суд первой инстанции, оценив указанные факты, закономерно сделал вывод о том, что должник понимал последствия своего поведения, что исключает применение правового подхода о неразумности действий заемщика.
Требование: Об отмене определения о завершении процедуры реализации имущества гражданина и неприменении в отношении должника правил об освобождении от исполнения обязательств.
Решение: Определение оставлено без изменения.По мнению суда апелляционной инстанции, само по себе принятие кредитных обязательств перед банками с целью погашения задолженности по ипотеке, с наличием понимания что сроки погашения по потребительским кредитам уже наступили, имелась задолженность, не является добросовестным поведением, а является попыткой реализации схемы создания более "лояльного" кредитора, от обязательств перед которым можно освободиться с использованием процедуры Банкротства. Однако, судебная процедура банкротства не может использоваться гражданами вопреки целям банкротства и во вред банковской системе кредитования. Суд первой инстанции, оценив указанные факты, закономерно сделал вывод о том, что должник понимал последствия своего поведения, что исключает применение правового подхода о неразумности действий заемщика.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Применение специальных знаний судьями при рассмотрении дел о дефектном проектировании и строительстве в арбитражном процессе
(Кузбагаров М.Н., Кузбагарова Е.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)Автор (соавтор) 100 публикаций (статей, книг, иных материалов по правовой тематике), в том числе: Уголовно-правовые, криминологические и криминалистические аспекты преступлений, связанных с использованием транспорта. Монография. СПб.: СПбГАСУ, 2020. 240 с.; Основы несостоятельности (банкротства) граждан. Альбом схем. СПб.; Белгород: Эпицентр, 2021. 80 с.
(Кузбагаров М.Н., Кузбагарова Е.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 5)Автор (соавтор) 100 публикаций (статей, книг, иных материалов по правовой тематике), в том числе: Уголовно-правовые, криминологические и криминалистические аспекты преступлений, связанных с использованием транспорта. Монография. СПб.: СПбГАСУ, 2020. 240 с.; Основы несостоятельности (банкротства) граждан. Альбом схем. СПб.; Белгород: Эпицентр, 2021. 80 с.
Статья: Особенности нотариальной деятельности с участием физических лиц, в отношении которых введена процедура банкротства
(Лагодина Е.И., Беликова Л.И.)
("Нотариальный вестник", 2023, N 5)2. Кораев К.Б. Банкротство граждан в схемах: Учебное пособие. М., 2019.
(Лагодина Е.И., Беликова Л.И.)
("Нотариальный вестник", 2023, N 5)2. Кораев К.Б. Банкротство граждан в схемах: Учебное пособие. М., 2019.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 09.08.2021 N 358
"Об утверждении Положения о Департаменте финансовой политики Министерства финансов Российской Федерации"4.3.2.2. совершенствования законодательства в сфере корпоративного законодательства (в части кредитных организаций), антимонопольного законодательства, законодательства о несостоятельности (банкротстве) (в части банкротства финансовых организаций и граждан), ипотечного кредитования;
"Об утверждении Положения о Департаменте финансовой политики Министерства финансов Российской Федерации"4.3.2.2. совершенствования законодательства в сфере корпоративного законодательства (в части кредитных организаций), антимонопольного законодательства, законодательства о несостоятельности (банкротстве) (в части банкротства финансовых организаций и граждан), ипотечного кредитования;
Статья: Пределы действия исполнительского иммунитета в отношении единственного жилья
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 4)<2> Имеется в виду Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 48 "О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан".
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 4)<2> Имеется в виду Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 48 "О некоторых вопросах, связанных с особенностями формирования и распределения конкурсной массы в делах о банкротстве граждан".
Статья: Исключение дорогостоящего имущества из конкурсной массы: перспективы незаконной реализации в преддверии банкротства физического лица
(Шестало С.С.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 5)При этом подобный противоправный умысел приобретает значительные масштабы в условиях развития и упрощения схемы банкротства физических лиц.
(Шестало С.С.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 5)При этом подобный противоправный умысел приобретает значительные масштабы в условиях развития и упрощения схемы банкротства физических лиц.
Статья: О действии принципа исполнительского иммунитета в делах о банкротстве граждан в аспекте конституционных положений о защите семьи и праве на жилище
(Лагунова Е.А.)
("Российский судья", 2021, N 10)В сложившихся социально-экономических условиях институт банкротства граждан, с его социально-реабилитационной направленностью, набирает популярность среди все более широких слоев населения как легальное средство освобождения от непосильных долговых обязательств. На общероссийском совещании судей судов общей юрисдикции и арбитражных судов Российской Федерации, посвященном итогам работы в 2020 г., была отмечена сохранившаяся тенденция увеличения количества дел о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (количество рассмотренных дел выросло на 47%, с 50 705 до 74 557, что в несколько раз превышает показатели рассмотренных дел о банкротстве юридических лиц). Причинами растущего количества споров о банкротстве на совещании были названы их социальная значимость, изменчивость и недостаточная определенность банкротного законодательства, появление новых схем вывода имущества для целей ухода от ответственности по обязательствам <3>.
(Лагунова Е.А.)
("Российский судья", 2021, N 10)В сложившихся социально-экономических условиях институт банкротства граждан, с его социально-реабилитационной направленностью, набирает популярность среди все более широких слоев населения как легальное средство освобождения от непосильных долговых обязательств. На общероссийском совещании судей судов общей юрисдикции и арбитражных судов Российской Федерации, посвященном итогам работы в 2020 г., была отмечена сохранившаяся тенденция увеличения количества дел о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (количество рассмотренных дел выросло на 47%, с 50 705 до 74 557, что в несколько раз превышает показатели рассмотренных дел о банкротстве юридических лиц). Причинами растущего количества споров о банкротстве на совещании были названы их социальная значимость, изменчивость и недостаточная определенность банкротного законодательства, появление новых схем вывода имущества для целей ухода от ответственности по обязательствам <3>.
Статья: Обоснование включения требования о передаче жилого помещения в реестр требований кредиторов при отсутствии прямых доказательств получения застройщиком оплаты (схемы привлечения денежных средств граждан лицом, не являющимся застройщиком)
(Фролов И.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 4)Является специалистом по правовому регулированию сферы несостоятельности (банкротства), банкротства граждан, финансово-правовых аспектов несостоятельности должников, налоговому регулированию деятельности несостоятельных должников.
(Фролов И.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 4)Является специалистом по правовому регулированию сферы несостоятельности (банкротства), банкротства граждан, финансово-правовых аспектов несостоятельности должников, налоговому регулированию деятельности несостоятельных должников.
Статья: Чтобы помнили: о каких трендах говорит Обзор ВС РФ по банкротству за 2022 год
(Савченко Д., Данилов Д.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 2)- перекладывание рисков неблагонадежности заемщика на кредитную организацию и освобождение от долгов банкрота-гражданина (Определение от 24.10.2022 N 307-ЭС22-12512 - дело Елены Щеголевой).
(Савченко Д., Данилов Д.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 2)- перекладывание рисков неблагонадежности заемщика на кредитную организацию и освобождение от долгов банкрота-гражданина (Определение от 24.10.2022 N 307-ЭС22-12512 - дело Елены Щеголевой).
Статья: О допустимости субординации требований аффилированных кредиторов в делах о банкротстве физических лиц
(Шайдуллин А.И.)
("Закон", 2023, N 6)Ключевой аргумент сторонников применения института субординации в делах о банкротстве физических лиц обычно сводится к тому, что неприменение правил о субординации приводит к злоупотреблениям должника и аффилированных с ним лиц в ущерб интересам иных незаинтересованных кредиторов. В частности, как пишет В.В. Титкова, "99% случаев предоставления (мнимого предоставления), например, крупной денежной суммы гражданину в преддверии его банкротства будет свидетельствовать о наличии на стороне такого благодетеля иных, чем инвестиционные и санационные, мотивов, причем, как правило, связанных непосредственно с причинением ущерба кредиторам должника-гражданина в рамках процедуры его банкротства" <38>. Или, как считает Б.Н. Николаев, в этом контексте: "наблюдается некий "люфт" для целой волны злоупотреблений и изобретения различных мошеннических схем" <39>.
(Шайдуллин А.И.)
("Закон", 2023, N 6)Ключевой аргумент сторонников применения института субординации в делах о банкротстве физических лиц обычно сводится к тому, что неприменение правил о субординации приводит к злоупотреблениям должника и аффилированных с ним лиц в ущерб интересам иных незаинтересованных кредиторов. В частности, как пишет В.В. Титкова, "99% случаев предоставления (мнимого предоставления), например, крупной денежной суммы гражданину в преддверии его банкротства будет свидетельствовать о наличии на стороне такого благодетеля иных, чем инвестиционные и санационные, мотивов, причем, как правило, связанных непосредственно с причинением ущерба кредиторам должника-гражданина в рамках процедуры его банкротства" <38>. Или, как считает Б.Н. Николаев, в этом контексте: "наблюдается некий "люфт" для целой волны злоупотреблений и изобретения различных мошеннических схем" <39>.
"Механизмы банкротства и их роль в обеспечении благосостояния человека: монография"
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2022)Резюмируя сказанное, отметим, что конкурсная трансформация затрагивает цели производства по делу о банкротстве физического лица посредством адаптации и корреляции целей банкротства юридического лица, в том числе (с учетом экономического обоснования), что может приводить к осуществлению восстановления платежеспособности активов должника, в том числе путем их коммерциализации.
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2022)Резюмируя сказанное, отметим, что конкурсная трансформация затрагивает цели производства по делу о банкротстве физического лица посредством адаптации и корреляции целей банкротства юридического лица, в том числе (с учетом экономического обоснования), что может приводить к осуществлению восстановления платежеспособности активов должника, в том числе путем их коммерциализации.
Статья: Рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 4)- В силу положений Закона о банкротстве процедуры несостоятельности в отношении гражданина осуществляются под контролем суда, который последовательно принимает решения по всем ключевым вопросам, в том числе касающимся освобождения гражданина от долговых обязательств.
("Арбитражный управляющий", 2024, N 4)- В силу положений Закона о банкротстве процедуры несостоятельности в отношении гражданина осуществляются под контролем суда, который последовательно принимает решения по всем ключевым вопросам, в том числе касающимся освобождения гражданина от долговых обязательств.
Статья: Проблемы разграничения неправомерных действий при банкротстве и сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов
(Карабанова Е.Н.)
("Российский следователь", 2022, N 10)В качестве другой негативной тенденции российской экономики следует отметить массовый характер банкротства. Так, например, в 2020 г. число банкротств российских физлиц и индивидуальных предпринимателей выросло почти на 73% <2>. И хотя при этом налоговые поступления в процедурах банкротства выросли по сравнению с 2019 г. на 2%, а текущие поступления по должникам в банкротстве выросли на 16%, масштабы банкротства несколько преуменьшают успехи от усилий, принимаемых ФНС России в этом направлении. Использование различных схем (прямого вывода активов, формирование "центров прибыли" и "центров убытков") позволяет должникам скрывать при банкротстве денежные средства либо другое имущество, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов.
(Карабанова Е.Н.)
("Российский следователь", 2022, N 10)В качестве другой негативной тенденции российской экономики следует отметить массовый характер банкротства. Так, например, в 2020 г. число банкротств российских физлиц и индивидуальных предпринимателей выросло почти на 73% <2>. И хотя при этом налоговые поступления в процедурах банкротства выросли по сравнению с 2019 г. на 2%, а текущие поступления по должникам в банкротстве выросли на 16%, масштабы банкротства несколько преуменьшают успехи от усилий, принимаемых ФНС России в этом направлении. Использование различных схем (прямого вывода активов, формирование "центров прибыли" и "центров убытков") позволяет должникам скрывать при банкротстве денежные средства либо другое имущество, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов и страховых взносов.
Статья: Новеллы института обеспечения иска при рассмотрении споров о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц
(Романов А.А., Горбачева Е.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 3)В деле о банкротстве гражданина, привлеченного к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве КБ "Анталбанк", вышестоящий арбитражный суд отменил судебные акты нижестоящих судов о принятии обеспечительных мер, поскольку суды, применив коллективную ответственность по признаку родства (свойства), в том числе и в отношении родственника, который умер в 2008 г., приняли обеспечительные меры без проверки предположений об оформлении имущества на родственников лица, руководящего банком, а также без проверки факта того, что это была распространенная схема владения имуществом в его семье и родственники являлись выгодоприобретателями от противоправных действий ответчика. Одновременно вышестоящий суд отменил судебные акты судов об отказе в принятии обеспечительных мер, признав их незаконными в части отсутствия проверки доводов заявителя об использовании лицом, руководящим деятельностью КБ "Анталбанк", своих близких родственников для сокрытия своего имущества. При этом лицо, руководящее деятельностью банка, привлечено к субсидиарной ответственности, поскольку своими действиями причинило существенный имущественный вред кредиторам подконтрольных ему банков <21>.
(Романов А.А., Горбачева Е.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 3)В деле о банкротстве гражданина, привлеченного к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве КБ "Анталбанк", вышестоящий арбитражный суд отменил судебные акты нижестоящих судов о принятии обеспечительных мер, поскольку суды, применив коллективную ответственность по признаку родства (свойства), в том числе и в отношении родственника, который умер в 2008 г., приняли обеспечительные меры без проверки предположений об оформлении имущества на родственников лица, руководящего банком, а также без проверки факта того, что это была распространенная схема владения имуществом в его семье и родственники являлись выгодоприобретателями от противоправных действий ответчика. Одновременно вышестоящий суд отменил судебные акты судов об отказе в принятии обеспечительных мер, признав их незаконными в части отсутствия проверки доводов заявителя об использовании лицом, руководящим деятельностью КБ "Анталбанк", своих близких родственников для сокрытия своего имущества. При этом лицо, руководящее деятельностью банка, привлечено к субсидиарной ответственности, поскольку своими действиями причинило существенный имущественный вред кредиторам подконтрольных ему банков <21>.